對跨國公司的法律管制和協(xié)調(diào)

江蘇 沈盤中

對跨國公司的法律管制和協(xié)調(diào)

江蘇 沈盤中

跨國公司在現(xiàn)代國際社會中的地位日益提升,使得各國及區(qū)域性或全球性的國際組織對此極為關(guān)注。如何對跨國公司實施有效適度的法律管制,充分發(fā)揮跨國公司對母國、東道國經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的促進(jìn)作用,抑制其負(fù)面影響已成為一個焦點問題。對跨國公司的法律管制按照管制的范圍可分為國家管制、區(qū)域管制和國際管制。對跨國公司進(jìn)行整體上的規(guī)范,不是某一個國家能夠單獨做到的,需要國際社會對整個跨國公司的活動進(jìn)行規(guī)范和協(xié)調(diào)。國際上已出現(xiàn)許多關(guān)于跨國公司的行為守則及指導(dǎo)方針,本文主要介紹了《聯(lián)合國跨國公司行動守則》的主要內(nèi)容及存在的問題,最后進(jìn)行簡略評析。

跨國公司；法律；管制

跨國公司以巨額的資本、先進(jìn)的技術(shù)、龐大的產(chǎn)銷和研發(fā)規(guī)模、現(xiàn)代化的管理手段、全球性的經(jīng)營戰(zhàn)略,成為世界經(jīng)濟(jì)的核心組織者,推動著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)今世界跨國公司的數(shù)量和規(guī)模均在迅速擴(kuò)大,跨國公司在國際社會經(jīng)濟(jì)交流中的地位大大提高,同時,跨國公司的規(guī)?；?、全球化發(fā)展向諸多傳統(tǒng)制度、傳統(tǒng)觀念提出了挑戰(zhàn),引起了國際社會的廣泛關(guān)注。資本的逐利性決定了跨國公司是要在全球范圍內(nèi)最大限度地獲取最高利潤,而以此為目標(biāo)實施的全球戰(zhàn)略活動就必然會與東道國、母國產(chǎn)生矛盾和沖突。從跨國公司發(fā)展的歷史和現(xiàn)實來看,它引發(fā)的各種矛盾大致可分為政治性矛盾、經(jīng)濟(jì)性矛盾和自然環(huán)境保護(hù)方面的矛盾等。而跨國公司與母國的矛盾主要有:1.跨國公司資本的大量輸出,造成國內(nèi)投資減少、產(chǎn)業(yè)空心化。2.跨國公司在海外投資辦廠,減少了國內(nèi)的就業(yè)機(jī)會。3.跨國公司在海外就地生產(chǎn)、就地銷售,減少了母國的出口。4.跨國公司利用海外的子公司逃避國內(nèi)稅收。5.跨國公司的技術(shù)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致母國的技術(shù)外流。（余勁松，吳志攀.國際經(jīng)濟(jì)法.北京大學(xué)出版社，2000年版，第43頁.）因此有必要加強(qiáng)對跨國公司的研究,并采取立法措施對其進(jìn)行法律管制。對跨國公司的法律管制按照管制的范圍可分為國家管制、區(qū)域管制和國際管制。

一、國家管制

為了吸引跨國公司直接投資,推動本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,同時限制和避免跨國公司可能帶來的消極影響,各國都制定了一些法律法規(guī)來規(guī)范和約束跨國公司的行為。由于各個國家的政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡,國情差異,使得各國對跨國公司的法律規(guī)范差別很大,其中尤以發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家之間差別更為顯著。

（一）發(fā)展中國家的法律管制

發(fā)展中國家對跨國公司的政策大體經(jīng)歷了兩個階段:60年代初期到70年代中期,大多數(shù)發(fā)展中國家對外國跨國公司主要采取了嚴(yán)格限制和逐步國有化的政策；70年代中期后,逐步轉(zhuǎn)向利用和限制相結(jié)合的政策。發(fā)展中國家對跨國公司的政策是發(fā)展中國家發(fā)展戰(zhàn)略中的一個重要組成部分,它大體上可分為3種類型:一類是對外國跨國公司的投資基本上采取嚴(yán)格的管制政策,一類是完全放開,對跨國公司活動不加限制；一類是對跨國公司實行利用和限制相結(jié)合的政策,大多數(shù)發(fā)展中國家都采取了此類政策。發(fā)展中國家對跨國公司的法律管制主要分為限制和鼓勵兩個方面。

（二）發(fā)達(dá)國家的法律管制

發(fā)達(dá)國家既是跨國公司的母國,又是跨國公司的東道國。作為跨國公司的母國,發(fā)達(dá)國家對本國跨國公司的法律規(guī)范,既有積極支持和鼓勵的一面,又有對跨國公司國外業(yè)務(wù)活動加強(qiáng)監(jiān)督管理的一面。支持和鼓勵的主要措施有:1.利用反托拉斯法刺激私人資本向國外流動。2.對國外投資實行保護(hù)。3.建立國外投資擔(dān)保制。4.提供投資情報與信息。5.稅制的獎勵與優(yōu)惠。加強(qiáng)監(jiān)督管理的措施主要有:1.對外流資本和技術(shù)的審查。2.防止輸出就業(yè)。3.防止避稅和逃稅,加強(qiáng)聯(lián)合審計工作。發(fā)達(dá)的東道國對外國跨國公司歷來采取鼓勵公平競爭的開放政策。但是,當(dāng)東道國經(jīng)濟(jì)受到外國公司較大的控制時,東道國政府就會從中立態(tài)度轉(zhuǎn)向一定的限制,其措施主要有:1.限制投資部門。2.對外國公司投入與產(chǎn)出的限制。3.建立嚴(yán)格的外資審批制度。

二、區(qū)域管制

全球各地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的迅速發(fā)展,給國際投資流向帶來了新的刺激因素。國家間、地區(qū)間在投資方面的滲透日益加強(qiáng)。（陳安.國際經(jīng)濟(jì)法學(xué).北京大學(xué)出版社，1994年版，第328頁.）在一定區(qū)域?qū)ν赓Y實行共同的法律管制,可能比單一國家的法律管制更為有效。在區(qū)域性法律管制中,最具成效的是歐盟(原歐共體)、安第斯集團(tuán)和經(jīng)濟(jì)合作組織。

歐共體作為世界上最大,也是一體化程度最高的區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織,從一開始就以成員國間人員、貨物、勞務(wù)和資本的自由流動為目標(biāo)。但歐共體對共同體內(nèi)直接投資的跨國流動并非完全放任不管。歐共體委員會對此種跨國流動的管制主要體現(xiàn)在其“競爭法”對企業(yè)之間實行兼并以及建立合營企業(yè)的控制上。歐共體委員會于1973年提出的“關(guān)于跨國公司責(zé)任與共同體規(guī)則”中明確了以下原則:平等待遇原則、對跨國公司的一般原則、資料和稅收方面的國際合作。

安第斯集團(tuán)又稱“安第斯條約組織”,作為純粹由發(fā)展中國家組成的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)集團(tuán),更注意對來自區(qū)域外國家(主要是發(fā)達(dá)國家)的直接投資進(jìn)行共同的、協(xié)調(diào)一致的限制和監(jiān)督。主要包括禁止外資投資的領(lǐng)域、限制外資比例、外資登記和批準(zhǔn)條件、外資原有資本和利潤匯出限制及外資投資期限的限制等。

三、國際法律管轄

對跨國公司的國際管制,主要由國際條約或國際會議所通過的具有法律約束力的文件,以及國際習(xí)慣規(guī)則所構(gòu)成。（李金澤.跨國公司與法律沖突.武漢大學(xué)出版社，2001年版，第44頁.）現(xiàn)在國際上出現(xiàn)了許多規(guī)定管理和對待跨國公司的標(biāo)準(zhǔn)的國際行動守則和指導(dǎo)方針,有些是試圖建立一個能夠普遍地處理同跨國公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各種問題的綜合體系,另一些則僅限于解決某些專門問題或某些地區(qū)性的需要；有些已經(jīng)完成并且頒布,另一些則尚在談判中。國際社會對跨國公司的法律管制主要集中在以下幾個方面:1.對跨國公司所有權(quán)的限制。2.遵守東道國政府的政策。3.金融管制。4.擴(kuò)大技術(shù)轉(zhuǎn)讓。5.限制性商業(yè)慣例。6.避免行賄受賄的措施。7.解決投資爭端的國際協(xié)定。8.資料公開。9.環(huán)境保護(hù)的國際管理。10.就業(yè)和勞資關(guān)系。對跨國公司進(jìn)行國際管制,從理論上講是最為有效的,但在實踐上卻任重道遠(yuǎn)。（陳安.國際經(jīng)濟(jì)法學(xué).北京大學(xué)出版社，1994年版，第355頁.）世界貿(mào)易組織對有關(guān)貿(mào)易的國際投資問題進(jìn)行規(guī)制,對跨國公司的國際法制之發(fā)展具有劃時代的意義,也許自此以后跨國公司的國際法制發(fā)展道路,將走向另一種新模式— —在全球性的經(jīng)濟(jì)組織主持下推進(jìn)并可利用其獨具特色的保障實施機(jī)制。世貿(mào)組織法的豐富性和高度統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性等良好的法制基礎(chǔ),必然為與貿(mào)易相關(guān)的投資法制在該體系內(nèi)的滋長提供肥沃的土壤。而世貿(mào)組織成員國的廣泛性則為國際投資法制的全球性拓展創(chuàng)造了條件,同樣也會推動專門針對跨國公司的國際法制的發(fā)展。（李金澤.跨國公司與法律沖突.武漢大學(xué)出版社，2001年版，第60-61頁.）

四、《聯(lián)合國跨國公司行動守則》的主要內(nèi)容及評價

聯(lián)合國跨國公司委員會的中心工作是致力于起草《跨國公司行動守則》。1975年委員會成立政府間行動守則工作組,負(fù)責(zé)擬訂工作。1982年5月完成守則的草擬工作。1990年跨國公司委員會召集特別會議,會上又一次修訂了守則草案。守則草案分為六章,71條,其結(jié)構(gòu)是:1.序言和目標(biāo);2.定義和適用范圍(第1-6條);3.跨國公司的活動和行為(第7-46條);4.跨國公司的待遇(第47-58條);5.政府間合作(第59-65條);6.守則的實施(第 66-71 條)。

守則草案對于跨國公司的大部分規(guī)定都取得了一致意見,但仍存在著一些問題沒有解決。下面簡述各部分的具體內(nèi)容及存在的問題。

1.序言和目標(biāo)。由于分歧嚴(yán)重,守則第一章只有標(biāo)題,沒有實質(zhì)內(nèi)容。

2.定義和適用范圍?！氨臼貏t所用‘跨國公司’一詞是指一個企業(yè),組成這個企業(yè)的實體設(shè)在兩個或兩個以上的國家,而不論這些實體法律形式和活動范圍如何，這種企業(yè)業(yè)務(wù)是通過一個或多個決策中心,根據(jù)一定的決策體制經(jīng)營的,因而具有一貫的政策和共同的戰(zhàn)略。企業(yè)的各個實體由于所有權(quán)或別的因素有聯(lián)系關(guān)系,其中一個或一個以上的實體能對其他實體的活動施加影響,尤其是可以同其他實體分享知識、資源以及分擔(dān)責(zé)任?！?/p>

3.跨國公司的活動和行為。這一章是整個守則的中心內(nèi)容,包括三個部分,一是一般性和政治性的規(guī)定,主要強(qiáng)調(diào)尊重東道國國家主權(quán),遵守其國內(nèi)法律、政策,尊重人權(quán)與自由,不干涉內(nèi)政及政府間關(guān)系,不行賄等；二是有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融、社會等方面的規(guī)定,主要涉及有關(guān)投資的所有權(quán)和控制權(quán)、國際收支和金融財務(wù)、轉(zhuǎn)移定價、稅收、競爭和限制性商業(yè)慣例、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、消費者保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面；三是資料公開的規(guī)定,主要是要求跨國公司在東道國應(yīng)向公眾公開整個跨國公司的結(jié)構(gòu)、政策和活動的清楚而易懂的資料,向主管當(dāng)局提交關(guān)于其各實體在有關(guān)國家的活動和政策的一切資料。

4.跨國公司的待遇。這是守則草案中最有爭議的部分,分為一般待遇、國有化和補(bǔ)償、管轄權(quán)三部分。關(guān)于一般待遇,發(fā)達(dá)國家認(rèn)為守則應(yīng)當(dāng)規(guī)定依照國際法,給予跨國公司公平、平等和非歧視待遇,各國法律給予跨國公司的待遇應(yīng)當(dāng)遵循最起碼的“國際標(biāo)準(zhǔn)”；發(fā)展中國家則認(rèn)為跨國公司應(yīng)根據(jù)所在國的法律、條例和行政管理制度受到公平和平等的待遇。折衷方案則使用“國際義務(wù)”一詞來概括有關(guān)跨國公司待遇的規(guī)定。關(guān)于國有化和補(bǔ)償,問題仍集中于是否給予補(bǔ)償?shù)姆制?。關(guān)于管轄權(quán),守則規(guī)定了國家對跨國公司活動的管轄權(quán)、管轄沖突、法律選擇和爭議解決方法等。

5.政府間合作和守則的實施。這部分強(qiáng)調(diào)只有政府的相互合作,才能確保守則的切實執(zhí)行,并為此目的制定了一套國際合作方式。這種國際合作方式首先強(qiáng)調(diào)各國在制定有關(guān)跨國公司的立法時,要注意與守則之間的協(xié)調(diào)一致；其次規(guī)定了政府之間彼此合作的各種方式,強(qiáng)調(diào)國際組織應(yīng)承擔(dān)這方面的職責(zé)；最后還規(guī)定了守則的定期審查程序。

對于守則的法律性質(zhì),發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家之間存在著分歧。發(fā)展中國家主張守則應(yīng)是一個有法律約束力和強(qiáng)制性的文件,而發(fā)達(dá)國家則認(rèn)為,守則應(yīng)是自愿或非強(qiáng)制性的。如果守則是一個有法律約束力和強(qiáng)制性的文件,就要采取多邊條約或公約的形式,但這有待于各國的加入和批準(zhǔn)。守則的實體規(guī)定是否可以接受,取決于每個成員國的自主選擇。但是,采用或?qū)嵤┮粋€強(qiáng)制性守則所要求的正式程序看來會更難于達(dá)到普遍一致的有效性的目的。（聯(lián)合國跨國公司中心.聯(lián)合國跨國公司行動守則.第26～27頁.）如果守則采取聯(lián)合國大會決議或宣言的形式,就不是強(qiáng)制性的,但仍可以有效,因為它畢竟反映著各國政府的意愿,會逐漸被國際社會認(rèn)可,最終可以在國內(nèi)國際水平上成為法律淵源。一項行動守則的有效與否,在于各參加國對守則的各項規(guī)定所作的政治承諾,而并非文件的法律性質(zhì)。（N.霍恩.多國企業(yè)的各種行動守則和跨國商事(習(xí)慣)法.商務(wù)印書館，1992年版,第183頁.）聯(lián)合國經(jīng)社理事會則主要強(qiáng)調(diào)守則是“有效的、綜合的、普遍接受和普遍采用的”文件。

守則的制定是為了消除跨國公司活動的不利影響,對其活動和行為進(jìn)行限制,同時也是為了促進(jìn)跨國公司向積極的一面發(fā)展。這不僅對東道國和世界經(jīng)濟(jì)有利，得到國家和國際組織的支持,即使跨國公司本身也最終認(rèn)識到,一項適當(dāng)?shù)匾?guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)對建立明確和穩(wěn)定的“競爭規(guī)則”,從而使投資獲得更大的安全是有利的。相信由于國家、國際組織及跨國公司的共同努力,會大大改善國際投資的環(huán)境,從而促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。

【1】余勁松，吳志攀.國際經(jīng)濟(jì)法.北京大學(xué)出版社，2000年版，第43頁.

【2】陳安.國際經(jīng)濟(jì)法學(xué).北京大學(xué)出版社，1994年版，第328頁.

【3】李金澤.跨國公司與法律沖突.武漢大學(xué)出版社，2001年版，第44頁.

【4】陳安.國際經(jīng)濟(jì)法學(xué).北京大學(xué)出版社，1994年版，第355頁.

【5】李金澤.跨國公司與法律沖突.武漢大學(xué)出版社，2001年版，第60-61頁.

【6】聯(lián)合國跨國公司中心.聯(lián)合國跨國公司行動守則.第26～27頁.

【7】N.霍恩.多國企業(yè)的各種行動守則和跨國商事(習(xí)慣)法.商務(wù)印書館，1992年版,第183頁.

（作者單位：江蘇省無錫市消防支隊江陰大隊）

（編輯 劉麗娜）