我國(guó)出口信用保險(xiǎn)制度對(duì)外貿(mào)發(fā)展的思考

■ 王 佳 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

在《“十二五”規(guī)劃綱要》的指引下，我國(guó)外貿(mào)將在質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)上加速轉(zhuǎn)型，當(dāng)前中國(guó)外貿(mào)企業(yè)在“走出去”戰(zhàn)略過(guò)程中,普遍受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金不足、國(guó)際市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足、匯率大幅波動(dòng)、海外信用狀況明顯惡化等問(wèn)題的困擾，穩(wěn)定和擴(kuò)大出口的難度明顯增大。出口信用保險(xiǎn)制度作為政策性保險(xiǎn)制度對(duì)于促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)出口平穩(wěn)發(fā)展和企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng)起到了重要作用。在“十二五”規(guī)劃下，如何通過(guò)擴(kuò)大和完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)制度來(lái)促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)事業(yè)的發(fā)展，成為一個(gè)既十分緊迫而又有現(xiàn)實(shí)意義的課題。

一、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的演進(jìn)與發(fā)展

我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)制度始于20世紀(jì)80年代末，當(dāng)時(shí)由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司承保出口信用保險(xiǎn)，主要以短期信用險(xiǎn)承保對(duì)機(jī)電產(chǎn)品的出口，并于1992年增加了中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。1994年中國(guó)進(jìn)出口銀行也被賦予辦理出口信用保險(xiǎn)的權(quán)利。隨著中國(guó)加入WTO，面對(duì)保險(xiǎn)專業(yè)化的要求，2001年我國(guó)成立了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，該公司集中了中國(guó)人保和進(jìn)出口銀行兩個(gè)單位的保險(xiǎn)部門資源和人才，成為我國(guó)唯一承辦政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

從出口保險(xiǎn)的發(fā)展速度來(lái)看，根據(jù)中國(guó)信用出口保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)信?！保┑慕y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中國(guó)信保在2002年的承保額僅為27.5億美元，而到了2010年中國(guó)信保累計(jì)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)及擔(dān)保業(yè)務(wù)保額為1964.3億美元。

從保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類來(lái)看，最初主要承保短期出口信用險(xiǎn)、中長(zhǎng)期出口信用險(xiǎn)，而后擴(kuò)大為國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、資信評(píng)估服務(wù)、賬款追收服務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

從出口保險(xiǎn)的滲透率來(lái)看，2002年我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的滲透率（即支持的出口信用保險(xiǎn)額占同期全國(guó)一般貿(mào)易出口額的比重）僅為2.2%，而截止到2009年，我國(guó)出口保險(xiǎn)的蓋滲透率已達(dá)到17.9%，較2002年增長(zhǎng)了8.13倍，并且滲透率17.9%也已超過(guò)了近幾年國(guó)際平均滲透率15%左右的水平。

從出口信用保險(xiǎn)的政策導(dǎo)向來(lái)看，中國(guó)信保以國(guó)家外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財(cái)政、金融政策為依據(jù)，不斷提升出口信用保險(xiǎn)的核心價(jià)值和服務(wù)內(nèi)涵，使政策性出口信用保險(xiǎn)在促進(jìn)出口結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、加速外貿(mào)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變上起到了重要的作用。為落實(shí)國(guó)家十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，中國(guó)信保確立了機(jī)電、高新技術(shù)、汽車、輕工、紡織、農(nóng)產(chǎn)品和醫(yī)藥等七大重點(diǎn)支持行業(yè)，采取積極的承保政策，承保資源優(yōu)先向七大重點(diǎn)行業(yè)傾斜，并對(duì)船舶、汽車、成套設(shè)備出口給予支持，扶持自主品牌、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、服務(wù)貿(mào)易四大領(lǐng)域發(fā)展，積極引導(dǎo)企業(yè)調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。截止2010年1至8月2，短期出口信用保險(xiǎn)支持機(jī)電產(chǎn)品出口492.8億美元，增長(zhǎng)126.9%；支持電子信息行業(yè)出口274.0億美元，增長(zhǎng)146.9%；支持支持汽車整車出口16.2億美元，增長(zhǎng)52.5%；支持船舶行業(yè)出口29.9億美元，增長(zhǎng)222.8%；支持醫(yī)藥產(chǎn)品出口36.2億美元，增長(zhǎng)86.7%。

綜上所述，出口信用保險(xiǎn)對(duì)于促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)出口健康發(fā)展和企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng)起到了重要作用，其風(fēng)險(xiǎn)保障功能、擴(kuò)大出口功能、貿(mào)易融資功能、資信調(diào)查功能、政策導(dǎo)向功能已成為促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)發(fā)展的中堅(jiān)力量。

二、出口信用保險(xiǎn)制度對(duì)于促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的作用

（一）出口信用保險(xiǎn)有利于出口商采用靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，同時(shí)又可以最大限度地降低收匯風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，進(jìn)口商日益青睞采用非信用證的結(jié)算方式，比如付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)和賒銷(O/A)等，這些結(jié)算方式雖然在一定程度上可以吸引進(jìn)口商，擴(kuò)大商品的銷售市場(chǎng)，但也面臨著很大的收匯風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎則面臨貨款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

上海宜華實(shí)業(yè)是我國(guó)知名的服裝出口企業(yè)，其在歐洲的主要客戶是德國(guó)廣利，這是一家德國(guó)最大的郵購(gòu)目錄零售企業(yè)。在2009年金融危機(jī)時(shí)，宜華公司為了確保收匯安全，對(duì)所有出口業(yè)務(wù)均投保了出口信用保險(xiǎn)。不久德國(guó)廣利和另外兩家大進(jìn)口商受金融危機(jī)影響先后宣告破產(chǎn)。由于投保了出口信用保險(xiǎn)，中國(guó)信保及時(shí)理賠了宜華公司的180萬(wàn)美元海外應(yīng)收賬款，保障了企業(yè)的收匯安全。與此形成鮮明對(duì)比的是，宜華實(shí)業(yè)附近的一家同類企業(yè)做的也是同一個(gè)客戶，因?yàn)闆](méi)有投保損失慘重，不得不壓縮規(guī)模，裁掉了一半員工。

出口信用保險(xiǎn)涵蓋了買方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)，出口商在收匯安全得到保障的前提下，就敢于向進(jìn)口商提供優(yōu)惠的貿(mào)易條件，通過(guò)賒銷等方式提高開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的能力，推進(jìn)出口市場(chǎng)的多元化，從而提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）出口信用保險(xiǎn)有利于出口商利用信用保險(xiǎn)獲得融資便利

信用保險(xiǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口商在保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)后將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行憑保險(xiǎn)單向其提供貿(mào)易融資，若發(fā)生承保范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司根據(jù)《賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議》的規(guī)定，按照保險(xiǎn)單規(guī)定理賠后，將理賠給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行。

上海堂福電子有限公司是一家專業(yè)生產(chǎn)整流器的企業(yè)，該公司投保信用保險(xiǎn)以后，中國(guó)信保及時(shí)與銀行合作，堂福電子憑每筆保單可向銀行獲得80%的貿(mào)易融資。一年多來(lái)，堂福電子通過(guò)中國(guó)信保保單融資業(yè)務(wù)共獲得了2386萬(wàn)美元的貸款。

可見(jiàn)，出口信用保險(xiǎn)拓寬了企業(yè)的融資渠道，解決了企業(yè)“有訂單不敢接”和“有訂單沒(méi)錢做”的難題，促進(jìn)了企業(yè)用靈活的支付方式大膽開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。

目前，中國(guó)信保已和全球100多家銀行簽訂了銀保合作協(xié)議，銀行可憑保單向?yàn)樵谥袊?guó)信保投保的企業(yè)提供相應(yīng)數(shù)額的無(wú)抵押擔(dān)保的貿(mào)易融資。

（三）出口信用保險(xiǎn)有利于優(yōu)化對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式

我國(guó)企業(yè)開(kāi)展服務(wù)貿(mào)易時(shí)，往往采用“服務(wù)在先、收費(fèi)在后”的服務(wù)貿(mào)易模式，這對(duì)收匯安全帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)信保推出了中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)，通過(guò)承保出口企業(yè)收回延期付款的風(fēng)險(xiǎn)和融資機(jī)構(gòu)收回貸款本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)，旨在鼓勵(lì)出口企業(yè)發(fā)展海外工程承包和勞務(wù)合作，特別是高科技、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口以及海外工程承包項(xiàng)目。

上海城建公司是一家以工程的承包、設(shè)計(jì)、施工、咨詢?yōu)橹鳂I(yè)的建筑公司，該公司2009年與中國(guó)信保簽署了出口信用保險(xiǎn)合同，中國(guó)信保將對(duì)上海城建為印度某隧道工程提供咨詢服務(wù)的咨詢費(fèi)收入提供最長(zhǎng)信用期限超過(guò)一年的收匯風(fēng)險(xiǎn)保障，這樣上海城建通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，拓展了國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的市場(chǎng)份額，增強(qiáng)了企業(yè)承接海外服務(wù)貿(mào)易訂單的能力和信心。

（四）出口信用保險(xiǎn)有利于優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)

為落實(shí)國(guó)家大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的舉措，中國(guó)信保確立了以高新技術(shù)、汽車、紡織、醫(yī)藥、輕工、機(jī)電、農(nóng)產(chǎn)品等七大重點(diǎn)支持行業(yè)，采取積極的承保政策，優(yōu)先向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)傾斜承保資源，積極引導(dǎo)企業(yè)調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

江西晶科能源有限公司是一家集太陽(yáng)能單晶硅棒（片）、多晶硅片、太陽(yáng)能電池及電池組件研發(fā)、生產(chǎn)銷售為一體的高新技術(shù)光伏企業(yè)。2009年11月，中國(guó)信保與晶科能源達(dá)成戰(zhàn)略合作協(xié)議，根據(jù)協(xié)議中國(guó)信保將為晶科能源提供海外風(fēng)險(xiǎn)控制、資信評(píng)估、應(yīng)收賬款管理、保險(xiǎn)融資等全方位服務(wù)，協(xié)助晶科能源完善企業(yè)管理制度，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，增強(qiáng)拓展海外市場(chǎng)的能力。

（五）出口信用保險(xiǎn)有利于支持企業(yè)海外投資，貫徹落實(shí)“走出去”戰(zhàn)略

“走出去”戰(zhàn)略是我國(guó)構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新格局的重要組成部分，中國(guó)信保作為政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一直致力于發(fā)展海外投資保險(xiǎn)和海外租賃保險(xiǎn)，大力支持我國(guó)企業(yè)積極穩(wěn)妥地“走出去”，打造有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)企業(yè)，鼓勵(lì)有優(yōu)勢(shì)的企業(yè)對(duì)外投資，深化國(guó)際能源資源開(kāi)發(fā)和互利合作。

投資保險(xiǎn)主要通過(guò)承保匯兌限制、征收、戰(zhàn)爭(zhēng)及政治暴亂、政府違約等海外投資過(guò)程中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)發(fā)揮補(bǔ)償損失、提供融資便利、進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓、提升信用等級(jí)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理等功能，促進(jìn)跨境投資和保護(hù)國(guó)際投資。

2010年3月，四川漢龍礦業(yè)公司成功收購(gòu)澳大利亞鉬礦有限公司55.49%股份，澳大利亞鉬礦有限公司是一家擁有1個(gè)世界級(jí)大型礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和澳大利亞境內(nèi)3個(gè)鉬礦勘探項(xiàng)目的礦業(yè)公司。中國(guó)信保為四川漢龍礦業(yè)公司承保了投資保險(xiǎn)，即中國(guó)信保通過(guò)向四川漢龍礦業(yè)公司（跨境投資者）提供中長(zhǎng)期政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)及相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)，積極配合我國(guó)外貿(mào)、財(cái)政、金融、產(chǎn)業(yè)等政策，為四川漢龍跨境投資活動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)保障，對(duì)保單項(xiàng)下規(guī)定的損失進(jìn)行賠償，從而達(dá)到支持和鼓勵(lì)四川漢龍積極開(kāi)拓海外市場(chǎng)、更好地利用國(guó)外資源優(yōu)勢(shì)，以促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。

三、加快完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)制度對(duì)外貿(mào)發(fā)展的思考

第一，加快制定出口信用保險(xiǎn)的專項(xiàng)法規(guī)，為出口信用保險(xiǎn)發(fā)展提供法律保障。我國(guó)目前還沒(méi)有一部專門的出口信用保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)，現(xiàn)在依據(jù)的法規(guī)僅是《保險(xiǎn)法》，但作為政策性的出口信用保險(xiǎn)與《保險(xiǎn)法》所規(guī)范的商業(yè)保險(xiǎn)有著本質(zhì)的區(qū)別。針對(duì)上述情況有必要加快出口信用保險(xiǎn)的專項(xiàng)立法工作，盡快制定出與國(guó)際慣例接軌的《出口信用保險(xiǎn)法》。我國(guó)未來(lái)的《出口信用保險(xiǎn)法》應(yīng)明確的內(nèi)容包括：出口信用保險(xiǎn)的宗旨與經(jīng)營(yíng)原則、經(jīng)營(yíng)范圍、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基金的設(shè)立和運(yùn)作方式、保險(xiǎn)費(fèi)率基準(zhǔn)、國(guó)別限額、風(fēng)險(xiǎn)控制、損失界定等，使出口信用保險(xiǎn)從審批到簽訂保險(xiǎn)合同再到履行合同義務(wù)都有法可依。

第二，加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度，提高出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)基金規(guī)模、擴(kuò)大承保能力。中國(guó)信保成立時(shí)，注冊(cè)資本為40億元人民幣，國(guó)家財(cái)政按照1∶20的承保責(zé)任，在其承保額超過(guò)800億元人民幣時(shí)，將為其增加資本金；當(dāng)其出現(xiàn)虧損時(shí)，給予其補(bǔ)償。截止到2007年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本金為20.3億美元，而中國(guó)2010年全年的出口總額為15779億美元。按照國(guó)際上出口信用保險(xiǎn)承保責(zé)任總額與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的合理比例15:1來(lái)計(jì)算，中國(guó)要想達(dá)到13%的世界平均出口覆蓋率，至少需要136.75億美元的風(fēng)險(xiǎn)資本金，可見(jiàn)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)資本金與出口總額相比缺口過(guò)大。這樣會(huì)造成其承保能力不足，最終會(huì)影響到出口保險(xiǎn)的覆蓋率。

因此有必要擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的資本金規(guī)模，首先，可以由代表國(guó)家利益的國(guó)有投資機(jī)構(gòu)（如匯金公司）通過(guò)發(fā)行債券的方式，對(duì)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行注資，來(lái)補(bǔ)充出口信用保險(xiǎn)的資本金；其次，政府可以為中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行擔(dān)保，使其通過(guò)貸款、貼現(xiàn)票據(jù)等方式從資本市場(chǎng)上獲得資金，以緩解資金的不足；再次，應(yīng)鼓勵(lì)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司嘗試多種方式籌措資金，如通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券從資本市場(chǎng)籌措資金，或通過(guò)短期融資的形式從其他金融機(jī)構(gòu)拆借資金等；最后，政府應(yīng)繼續(xù)對(duì)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行稅收減免，并對(duì)投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)實(shí)行稅收減免或優(yōu)惠。

第三，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)適度降低保險(xiǎn)費(fèi)率，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模。為了在金融危機(jī)中鼓勵(lì)企業(yè)出口，2009年6月，中國(guó)信保將保險(xiǎn)費(fèi)率平均下調(diào)30%，由原來(lái)的0.65%下調(diào)到0.45%，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家平均0.1的費(fèi)率相比還是偏高。金融危機(jī)下，偏高的費(fèi)率會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，使原本就處于微利狀態(tài)的出口企業(yè)望而卻步，限制了出口信用保險(xiǎn)規(guī)模的擴(kuò)大。中國(guó)信保應(yīng)基于既有利于擴(kuò)大出口，又有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的基礎(chǔ)上，實(shí)施不同市場(chǎng)、不同行業(yè)、不同客戶、不同產(chǎn)品、不同風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的細(xì)分，秉持費(fèi)率與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則，實(shí)施適度結(jié)構(gòu)性降費(fèi)措施。

第四，在堅(jiān)持中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司主體地位的前提下，適度引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。由于中國(guó)信保秉持著獨(dú)家政策性的經(jīng)營(yíng)模式，會(huì)導(dǎo)致缺乏降低保險(xiǎn)費(fèi)率、開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種的內(nèi)在動(dòng)力。因此有必要適度引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，吸引商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。首先，引入商業(yè)性保險(xiǎn)公司參與出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以調(diào)動(dòng)商業(yè)性保險(xiǎn)公司的積極性，共同為出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障，從而能夠有效地減輕中國(guó)信保由于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足的限制，既可以減輕財(cái)政壓力，又可以擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模。其次，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制有利于提高出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平，競(jìng)爭(zhēng)的壓力會(huì)激勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適當(dāng)優(yōu)化保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、降低保險(xiǎn)費(fèi)率，從而減輕企業(yè)投保負(fù)擔(dān)，提高投保的積極性?！?/p>