論礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制

■ 付 英

（華中科技大學(xué)，湖北 武漢 430074；中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)研究院，北京 101149）

論礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制

■ 付 英

（華中科技大學(xué)，湖北 武漢 430074；中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)研究院，北京 101149）

隨著國(guó)際礦業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展，礦業(yè)國(guó)際壟斷資本急劇壯大，一方面扭曲了國(guó)際礦產(chǎn)品價(jià)格決定機(jī)制，導(dǎo)致礦產(chǎn)品價(jià)格高居不下；另一方面國(guó)際礦業(yè)資本逐步進(jìn)入我國(guó)的礦業(yè)開發(fā)利用進(jìn)程中，給我國(guó)礦業(yè)發(fā)展帶來挑戰(zhàn)。同時(shí)，國(guó)內(nèi)的礦產(chǎn)資源管理面臨著礦政管理視野偏窄、礦業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型遲緩、資源產(chǎn)權(quán)建設(shè)薄弱、礦業(yè)資本市場(chǎng)缺位等方面的問題。為有效應(yīng)對(duì)國(guó)際礦業(yè)市場(chǎng)的新變化和破解國(guó)內(nèi)礦政管理的難題，應(yīng)構(gòu)建礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制，成立國(guó)家自然資源委員會(huì)，建立以產(chǎn)權(quán)管理為核心、以儲(chǔ)量管理為基礎(chǔ)的礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理的制度框架，從而提升礦業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)礦業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

礦產(chǎn)資源；資產(chǎn)；資本；一體化管理；新機(jī)制

1 我國(guó)礦產(chǎn)資源管理的國(guó)際背景及其存在的問題

1.1 我國(guó)礦產(chǎn)資源管理的國(guó)際背景

第一，國(guó)際礦產(chǎn)品市場(chǎng)運(yùn)行正在不斷偏離供求決定價(jià)格的軌道。一是二次量化寬松政策、流動(dòng)性泛濫帶來的貨幣貶值大戰(zhàn)正成為推動(dòng)資源產(chǎn)品市場(chǎng)走高的主要?jiǎng)恿?。二是石油、黃金、鐵礦石、鉀鹽等重要礦產(chǎn)，市場(chǎng)不再由供求決定。[1]

第二，礦業(yè)市場(chǎng)、礦產(chǎn)品市場(chǎng)已經(jīng)被國(guó)際壟斷資本所挾持。國(guó)際資本（石油美元、主權(quán)基金、對(duì)沖基金和私募基金）正在剝奪和蹂躪礦產(chǎn)品和礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)，攫取了世界礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)的大部分利潤(rùn)。我國(guó)以分散的礦業(yè)資本對(duì)抗西方以跨國(guó)公司為代表的寡頭壟斷資本，焉能不??？鐵礦石是這樣，鉀鹽也將是這樣。我國(guó)資源管理面臨的突出問題是“抱殘守缺，不能應(yīng)時(shí)而變”，即“三個(gè)未變”：一是我國(guó)社會(huì)總供求格局發(fā)生了根本變化（商品供過于求、資金總體剩余），而以追求數(shù)量和速度為特征的粗放型發(fā)展方式?jīng)]有轉(zhuǎn)變；二是世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了重大調(diào)整（信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展迅猛、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和資本流動(dòng)加快），而我國(guó)經(jīng)濟(jì)主要依靠投資、進(jìn)出口拉動(dòng)和過多依賴物質(zhì)資源消耗的基本態(tài)勢(shì)沒有轉(zhuǎn)變；三是全球資源布局悄然變化（資源輸出國(guó)加強(qiáng)對(duì)優(yōu)勢(shì)資源的深度控制，消費(fèi)國(guó)則加緊對(duì)資源版圖的爭(zhēng)奪），而我國(guó)大宗資源消費(fèi)沒有定價(jià)權(quán)、優(yōu)勢(shì)資源出口沒有話語權(quán)的被動(dòng)局面沒有轉(zhuǎn)變。

第三，國(guó)際礦業(yè)資本開始更深地介入或左右我國(guó)礦產(chǎn)資源的勘查開采過程。筆者在青海調(diào)研發(fā)現(xiàn)，“大廠”金礦是中加合作勘查項(xiàng)目，青海省希望盡快采金增加稅收，而加方卻在勘查工作中磨磨蹭蹭，因?yàn)樗诙鄠惗嘧C券市場(chǎng)已經(jīng)賺了一筆，并不急于進(jìn)入開采階段。利用股市、風(fēng)險(xiǎn)勘查資本市場(chǎng)和礦產(chǎn)品市場(chǎng)的關(guān)聯(lián)性分別取利，使我們只看重實(shí)體經(jīng)濟(jì)而無視虛擬經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)思想受到極大的沖擊。因此，我們不得不思考：以往單一的資源管理已經(jīng)跟不上時(shí)代的要求。同樣的道理，以往單一的對(duì)資源的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也與華爾街精英們的手法難以抗衡，我們必須要探索和推動(dòng)資源、資產(chǎn)和資本的“一體化”管理。

1.2 我國(guó)礦產(chǎn)資源管理存在的問題

第一，礦政管理視野偏窄。1998年國(guó)家機(jī)構(gòu)改革，國(guó)土資源部成立，相對(duì)集中的自然資源管理框架形成，礦政管理迎來了前所未有的歷史性機(jī)遇。隨著各工業(yè)部門的解體，礦業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和人才散落于相關(guān)協(xié)會(huì)、企事業(yè)單位，這正是礦政管理擴(kuò)編、收容和進(jìn)軍礦業(yè)領(lǐng)域，形成資源上中下游一體化管理，成為行業(yè)領(lǐng)頭羊的大好時(shí)機(jī)，但當(dāng)時(shí)卻將人財(cái)物過多地用于解決更為急迫的土地問題上，錯(cuò)失良機(jī)。礦政管理將更多的精力和管理資源用于礦業(yè)開發(fā)秩序的整頓與規(guī)范，不僅無暇向礦業(yè)領(lǐng)域延伸管理觸角，而且畫地為牢，不敢越資源管理界限一步，結(jié)果成就了國(guó)家能源局的成立和今天工信部對(duì)礦業(yè)中下游領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。

第二，礦業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型遲緩。二戰(zhàn)后，大國(guó)崛起不可能再象以往那樣靠剝奪農(nóng)民、發(fā)動(dòng)戰(zhàn)爭(zhēng)、販毒和人口買賣來完成資本的原始積累。60年來，我國(guó)走了一條艱苦奮斗、以犧牲資源與環(huán)境為代價(jià)的發(fā)展道路。隨著改革開放特別是加入WTO，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)加速、財(cái)富積累加快，依賴人口紅利和一次產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)資本原始積累的歷史逐漸終結(jié)。就像多級(jí)火箭完成助推后脫落一樣，新世紀(jì)以來，我國(guó)農(nóng)業(yè)通過取消農(nóng)業(yè)稅、貫徹“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市反哺農(nóng)村”的方針實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型；林業(yè)則通過落實(shí)“以木材采伐為主向以生態(tài)建設(shè)為主轉(zhuǎn)變”，實(shí)施退耕還林補(bǔ)貼政策等，完成了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。反觀礦業(yè)，由于缺乏頂層設(shè)計(jì)，迄今全國(guó)仍有一半以上的工業(yè)增加值是依靠資源性產(chǎn)業(yè)創(chuàng)造的，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步履蹣跚。

第三，資源產(chǎn)權(quán)建設(shè)薄弱。行使探礦權(quán)勘查并探明礦產(chǎn)地的過程，也是礦產(chǎn)資源所有權(quán)價(jià)值增加或者溢出的過程，它表現(xiàn)為礦產(chǎn)資源向資產(chǎn)化、資本化的邁進(jìn)；行使采礦權(quán)采掘并獲取礦產(chǎn)品的過程，也是礦產(chǎn)資源所有權(quán)價(jià)值損耗或者補(bǔ)償?shù)倪^程，它表現(xiàn)為礦產(chǎn)資源之實(shí)物資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的讓渡。換一句話說，伴隨著開采過程，依附于礦業(yè)權(quán)的礦產(chǎn)地的儲(chǔ)量在逐步減少，礦產(chǎn)資源國(guó)家所有權(quán)也在同步滅失，或者說，在逐步由物質(zhì)形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值形態(tài)。實(shí)踐中，由于資源稅費(fèi)長(zhǎng)期偏低，使采礦權(quán)人占有了本應(yīng)由所有者（國(guó)家）享有的那部分自然生成的礦產(chǎn)資源價(jià)值。據(jù)估算，改革開放以來僅煤炭一項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)流失達(dá)1000億元以上。因此，資源產(chǎn)權(quán)建設(shè)亟待加強(qiáng)。

第四，礦業(yè)資本市場(chǎng)缺位。如果說主板市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)勘查板塊、股權(quán)交易、礦業(yè)權(quán)或產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)等構(gòu)成礦業(yè)資本市場(chǎng)體系的話，缺乏礦產(chǎn)勘查風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)，是我國(guó)礦業(yè)資本市場(chǎng)體系的一個(gè)斷層。它直接影響著投資主體和勘查主體的積極性的發(fā)揮及其市場(chǎng)化和企業(yè)化進(jìn)程，以及我國(guó)找礦突破戰(zhàn)略行動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2 礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理理論解析

正確認(rèn)識(shí)資源、資產(chǎn)和資本的關(guān)系，對(duì)于構(gòu)建以產(chǎn)權(quán)管理為核心的礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理的制度框架具有重要意義。

2.1 幾個(gè)基本概念辨析

“資源”是指不同級(jí)別、層次的自然資源及其產(chǎn)品。“自然資源”，是指可利用的自然物質(zhì)，它們通常來自于巖石圈、水圈、大氣圈和生物圈。來自于巖石圈的資源，可稱之為“礦產(chǎn)資源”，其價(jià)值一般可用經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量來計(jì)量。資源需要配置，資源只有實(shí)現(xiàn)了高效利用和合理配置，才能發(fā)揮其作為財(cái)富源泉的作用。

“資產(chǎn)”是個(gè)會(huì)計(jì)學(xué)概念，一般是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益[2]。只有那些既稀缺同時(shí)又由所有者擁有或控制的自然資源才能稱為“資源性資產(chǎn)”。“礦產(chǎn)資源資產(chǎn)”隸屬于資源性資產(chǎn)，具有三大特征：一是其價(jià)值變化具有獨(dú)特性，受資源稀缺性影響、有持續(xù)保值和不斷增值的特質(zhì)；二是大部分是天然稟賦的結(jié)果，物化勞動(dòng)相對(duì)較少；三是兼有流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)特征，形成礦產(chǎn)品后可以流動(dòng)以及轉(zhuǎn)換成資本。礦產(chǎn)資源的資產(chǎn)化，是指礦產(chǎn)資源通過依法取得并行使礦業(yè)權(quán)，使特定的礦產(chǎn)資源進(jìn)入市場(chǎng)，通過開發(fā)利用活動(dòng)產(chǎn)出并經(jīng)銷售礦產(chǎn)品獲得收益，或者通過礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓等方式獲取收益。資產(chǎn)需要經(jīng)營(yíng)，如果企業(yè)不利用手中擁有或控制的資源進(jìn)行市場(chǎng)運(yùn)作，那么該資源也就不會(huì)給企業(yè)帶來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

“資本”通常用來代表金融財(cái)富，特別是用于經(jīng)商、興辦企業(yè)的金融資產(chǎn)[3]。馬克思認(rèn)為，它是指能夠自行增值的價(jià)值[4]?；蛘哒f，是指能夠?qū)崿F(xiàn)增值的資產(chǎn)。由此推知，礦產(chǎn)資源資本是指那部分能夠?qū)崿F(xiàn)增值的礦產(chǎn)資源資產(chǎn)。礦產(chǎn)資源的資本化則是指不直接經(jīng)營(yíng)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)和礦業(yè)權(quán)運(yùn)作，而是通過礦產(chǎn)勘查風(fēng)險(xiǎn)投資和融資、企業(yè)改制重組或兼并、股權(quán)轉(zhuǎn)移、期貨交易等方式進(jìn)行投資或者融資，間接地控制礦業(yè)權(quán)或者對(duì)礦業(yè)權(quán)施加影響從而獲利的過程，其實(shí)質(zhì)是以礦產(chǎn)資源的價(jià)值為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)資本的流通和價(jià)值的增殖。[5]資本具有逐利性，只有主動(dòng)參與到企業(yè)改制重組或兼并、股權(quán)轉(zhuǎn)移、期貨交易中去投資或者融資，才可能實(shí)現(xiàn)資本收益的最大化。

2.2 資源、資產(chǎn)和資本在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段扮演不同的角色

經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)從初級(jí)到高級(jí)的過程，人類社會(huì)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)也在不斷地向更高層次演化。隨著人類對(duì)社會(huì)產(chǎn)品認(rèn)知程度的加深，其復(fù)雜性不斷增加。比如，由物與物的交換發(fā)展到貨幣——等價(jià)物——貨幣的交換，或者由有形資產(chǎn)的交易發(fā)展到無形資產(chǎn)乃至權(quán)益的交易。同時(shí)，隨著市場(chǎng)發(fā)育和不斷成熟，人類社會(huì)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)向更高層次演化。比如，由商品市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到資本市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，繼而發(fā)展到知識(shí)經(jīng)濟(jì)乃至金融經(jīng)濟(jì)。

資源、資本、技術(shù)和制度，在不同的發(fā)展階段起著不同的決定作用。哈維和洛頓（Harvey & Lwodno，1961）提出了區(qū)域發(fā)展階段的資源開發(fā)理論：資源始終是人類區(qū)域開發(fā)的物質(zhì)基礎(chǔ)，不同的資源在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段扮演的角色不同。工業(yè)化初期，資源稟賦起決定作用；工業(yè)化中期，資本和技術(shù)將逐步對(duì)資源的決定作用進(jìn)行替代；工業(yè)化后期乃至后工業(yè)化時(shí)期技術(shù)與制度創(chuàng)新將起決定性作用。目前，我國(guó)公民對(duì)交易品的認(rèn)知程度和市場(chǎng)發(fā)育及成熟程度總體上介于資本市場(chǎng)與知識(shí)經(jīng)濟(jì)之間。從我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)化中期階段來看，應(yīng)逐步彰顯資本和技術(shù)的作用。

資源、資產(chǎn)和資本一體化體現(xiàn)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)過程。資源、資產(chǎn)、資本在空間上具有并存性，在時(shí)間上具有繼起性。順時(shí)針方向：由資源到資產(chǎn)再到資本，為價(jià)格形成機(jī)制；逆時(shí)針方向：由資本到資產(chǎn)再到資源，為價(jià)格決定機(jī)制。前者是隨著對(duì)物的地質(zhì)認(rèn)識(shí)的不斷加深及其經(jīng)濟(jì)價(jià)值的明朗化，逐漸作用于礦業(yè)資本市場(chǎng)；后者則是通過股民預(yù)期，從金融世界傳導(dǎo)到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，影響到礦產(chǎn)資源的定價(jià)權(quán)，進(jìn)而影響到社會(huì)生產(chǎn)全過程（即反身性）。按流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性考察，從資源到資產(chǎn)再到資本，流動(dòng)性逐步由弱變強(qiáng)；從資本到資產(chǎn)再到資源，風(fēng)險(xiǎn)性逐步由大變小。[6]

2.3 資源、資產(chǎn)和資本都貫穿在礦業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)過程

從總體上看，礦業(yè)生產(chǎn)過程，既是一個(gè)投資、回籠和資本增值的過程，也是一個(gè)資源儲(chǔ)量發(fā)現(xiàn)、增長(zhǎng)和耗減的過程。

第一，資本投入貫穿于礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)整個(gè)過程之中；從資源勘探、開發(fā)到生產(chǎn)構(gòu)成了一個(gè)完整的礦業(yè)項(xiàng)目生命周期變化。譬如，競(jìng)購(gòu)開發(fā)權(quán)益，開展航遙、物化探、鉆探等地質(zhì)工作，獲得商業(yè)發(fā)現(xiàn)，完成了儲(chǔ)量驗(yàn)證，這時(shí)處于低、中資本投入階段；進(jìn)行預(yù)剝采、建筑施工、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和竣工投產(chǎn)，這時(shí)處于高資本投入階段；從事礦物采掘、有用組份回收、環(huán)境治理恢復(fù)與復(fù)墾等，這時(shí)又回到低資本支出階段。

第二，不確定性差異導(dǎo)致不同階段的礦產(chǎn)資源價(jià)值不同、風(fēng)險(xiǎn)程度也存在差異。礦產(chǎn)勘探階段，勘查產(chǎn)出比低于5%，不確定性大、風(fēng)險(xiǎn)高，若無有效的機(jī)制調(diào)控，地勘行業(yè)將陷入萎縮；項(xiàng)目建設(shè)階段，資源量已經(jīng)完全轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)量，不確定性較低，這個(gè)階段資源的市場(chǎng)價(jià)值凸顯。

第三，產(chǎn)業(yè)鏈上下游的市場(chǎng)主體因其礦產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資金循環(huán)方式不同，對(duì)經(jīng)濟(jì)影響的深度也不同。就地勘單位而言，取得探礦權(quán)，投入實(shí)物工作量，獲得地質(zhì)成果，在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)，可稱之為“小循環(huán)”；進(jìn)一步與礦業(yè)企業(yè)合作，以礦業(yè)權(quán)折價(jià)入股，從礦山生產(chǎn)和銷售中享受長(zhǎng)期的股權(quán)收益，則是“大循環(huán)”。從礦山企業(yè)看，既要在要素市場(chǎng)購(gòu)買土地、礦業(yè)權(quán)、勞動(dòng)力、固定資產(chǎn)、技術(shù)等生產(chǎn)要素，又要在產(chǎn)品市場(chǎng)銷售礦產(chǎn)品、回收資金，還要在資本市場(chǎng)發(fā)行股票、債券，進(jìn)行融資。所以，作為下游的礦業(yè)企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)影響的深度和廣度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于處于上游的地勘單位。但是地勘階段作為礦業(yè)開發(fā)的初始階段，是礦業(yè)開發(fā)利用的基礎(chǔ)，因此，要通過市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制，促進(jìn)地勘行業(yè)發(fā)展，避免地勘行業(yè)萎縮。

通過以上分析，筆者認(rèn)為礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)和資本一體化管理就是以產(chǎn)權(quán)管理為核心，數(shù)量、質(zhì)量、生態(tài)一體化，資源、環(huán)境、社會(huì)一體化，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈整體繁榮，促進(jìn)礦業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新型礦政管理模式。

3 礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)和資本一體化管理新機(jī)制的設(shè)計(jì)

3.1 礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制的目標(biāo)

我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)化中期階段，應(yīng)該加快從礦業(yè)大國(guó)向礦產(chǎn)品消費(fèi)大國(guó)的轉(zhuǎn)變，實(shí)施適度從緊的資源供應(yīng)政策，降低資源性產(chǎn)業(yè)增加值在GDP中的比重，減輕地方財(cái)政對(duì)礦產(chǎn)資源收益的依賴，采取“采礦反哺勘查、下游反哺上游、工業(yè)反哺礦業(yè)”的方針，強(qiáng)化綜合、全程、協(xié)調(diào)管理，實(shí)現(xiàn)礦業(yè)經(jīng)濟(jì)的全面轉(zhuǎn)型。

構(gòu)建礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制主要有三大目標(biāo)：第一，在宏觀層面，即在礦業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管調(diào)控中，積極探索以產(chǎn)權(quán)管理為核心的“一體化”綜合管理新模式，即數(shù)量、質(zhì)量、生態(tài)一體化，資源、環(huán)境、社會(huì)一體化，資源、資產(chǎn)、資本一體化。第二，在微觀層面，即在產(chǎn)業(yè)鏈調(diào)控上，積極探索以提高保障能力為核心的“找、開、用、替、補(bǔ)”（找礦增儲(chǔ)，高效開發(fā)，節(jié)約利用，回收替代，境外補(bǔ)充）上中下游全程管理新模式。第三，在中觀層面，即在組織方式調(diào)控上，積極探索以礦產(chǎn)資源分類、分級(jí)、分區(qū)管理為核心的相關(guān)部委、央地政府之間的協(xié)調(diào)管理新模式。

3.2 礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理新機(jī)制的基本框架

在體制建設(shè)上，成立國(guó)家自然資源委員會(huì)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資源綜合事務(wù)。礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理關(guān)系到礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)與合理利用、資產(chǎn)增值、資本利用、可持續(xù)發(fā)展等多個(gè)方面，目前，這些職能分散在國(guó)土資源部、能源局、發(fā)改委等多個(gè)部門，因此，有必要成立國(guó)家自然資源委員會(huì)，組織協(xié)調(diào)各部門之間的工作，從上層建筑的設(shè)計(jì)上降低礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理的體制成本。同時(shí)，要通過落實(shí)共同責(zé)任機(jī)制，建立礦產(chǎn)資源勘查、開發(fā)與合理利用部委協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)體系和事業(yè)支撐機(jī)構(gòu)，為國(guó)家自然資源委員會(huì)工作的順利開展提供組織和資源保障。

在制度建設(shè)方面，建立以產(chǎn)權(quán)管理為核心、以儲(chǔ)量管理為基礎(chǔ)的礦產(chǎn)資源、資產(chǎn)、資本一體化管理的制度框架，主要包含三個(gè)方面：

第一，明晰產(chǎn)權(quán)。國(guó)家投資形成的礦產(chǎn)地，經(jīng)儲(chǔ)量估算，模擬國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行管理；建立財(cái)產(chǎn)權(quán)登記體系，將現(xiàn)有的儲(chǔ)量登記冊(cè)擴(kuò)充、改造為礦業(yè)權(quán)之財(cái)產(chǎn)登記簿，從制度設(shè)計(jì)上將礦業(yè)權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和行政許可權(quán)性質(zhì)分開。

第二，資源管理向資產(chǎn)化管理轉(zhuǎn)變。具體分三步走：第一步是加強(qiáng)礦山地質(zhì)測(cè)量機(jī)構(gòu)，建立儲(chǔ)量動(dòng)態(tài)監(jiān)管和變更調(diào)查系統(tǒng)；第二步是修訂我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，將礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量作為實(shí)物資產(chǎn)計(jì)入礦山企業(yè)賬戶；第三步是建立自下而上的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，將礦產(chǎn)資源的實(shí)物量和價(jià)值量納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系。

第三，勘查開發(fā)采取資本化運(yùn)作方式。制定能與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接的化石能源和資源儲(chǔ)量分類框架；實(shí)行資源開發(fā)企業(yè)信息和地質(zhì)信息公開披露制度；建立數(shù)據(jù)采集與儲(chǔ)量估算分離的注冊(cè)地質(zhì)師制度和行業(yè)誠(chéng)信管理體系；推進(jìn)礦業(yè)權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓有形市場(chǎng)建設(shè)，建立全國(guó)統(tǒng)一的礦業(yè)權(quán)交易監(jiān)管平臺(tái)；實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的良性互動(dòng)，構(gòu)建獨(dú)立的輻射亞洲的中國(guó)礦業(yè)資本市場(chǎng)。

在法制建設(shè)上，加快礦產(chǎn)資源法修訂及其配套法規(guī)建設(shè)進(jìn)程。加大依法行政和執(zhí)法監(jiān)察力度，進(jìn)一步改善礦產(chǎn)資源勘查、開發(fā)和合理利用的法制環(huán)境。

4 推進(jìn)“新機(jī)制”的相關(guān)政策建議

4.1 進(jìn)一步加強(qiáng)調(diào)控，優(yōu)化市場(chǎng)秩序，提高市場(chǎng)資源配置能力

第一，嚴(yán)格準(zhǔn)入機(jī)制。提高技術(shù)門檻，逐步實(shí)行國(guó)家訂貨、專業(yè)隊(duì)伍找礦、普通投資者通過勘查風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)投資的模式。

第二，從制度上遏制礦業(yè)權(quán)炒作。從法律上鼓勵(lì)投入、約束流轉(zhuǎn)、規(guī)范兼并，實(shí)行礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓入市和生產(chǎn)性投資監(jiān)管制度。

第三，改善礦業(yè)權(quán)出讓方式。以招標(biāo)為主，勘查開采方案勝出者得之，優(yōu)質(zhì)礦業(yè)權(quán)可以優(yōu)先配置給內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)好的勘查開采上市企業(yè)。

第四，建立利益分配調(diào)整機(jī)制。將礦產(chǎn)資源前段收益打回價(jià)款原形，建立資源稅與回采率掛鉤機(jī)制和資源補(bǔ)償費(fèi)率動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。

第五，建立小礦業(yè)權(quán)管理制度。根據(jù)資源賦存特點(diǎn)，設(shè)置小礦業(yè)權(quán)，單獨(dú)配號(hào)；由各省、區(qū)、市礦產(chǎn)資源行政管理部門負(fù)責(zé)小礦的認(rèn)定、授權(quán)、管理和服務(wù)，允許小礦間的合作、聯(lián)合擔(dān)保等。

4.2 綜合考慮地區(qū)差異，實(shí)現(xiàn)差別化管理，提升資源管理能力

我國(guó)各地區(qū)礦產(chǎn)資源稟賦差異較大，其中，西部地區(qū)礦藏豐富，是實(shí)現(xiàn)找礦突破的主要靶區(qū)。因此，應(yīng)對(duì)礦產(chǎn)資源實(shí)行差別化管理。

第一，按照礦產(chǎn)余缺，實(shí)行探礦權(quán)省域限批政策。根據(jù)一省的礦種的余缺程度，實(shí)行探礦權(quán)分省限批（或凍結(jié)）制度。例如，國(guó)家在控制煤炭產(chǎn)能方面可凍結(jié)主要產(chǎn)煤省份的煤炭探礦權(quán)，而象青海等一些缺煤省份則應(yīng)放開探礦權(quán)，其他礦產(chǎn)可以類推，以此體現(xiàn)礦產(chǎn)資源的精細(xì)化管理。

第二，按照“省批部控”，將礦業(yè)權(quán)審批改革試點(diǎn)延展至西部各省。實(shí)行礦業(yè)權(quán)省級(jí)國(guó)土資源管理部門審批、報(bào)部備案、統(tǒng)一配號(hào)的制度。為招商引資和實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)型資源配置的需要，允許各省自主選擇礦業(yè)權(quán)出讓方式。

第三，實(shí)行資源稅費(fèi)差別化征收政策。對(duì)礦產(chǎn)資源節(jié)約和綜合利用效益好的礦山，可根據(jù)其采用節(jié)約和綜合利用技術(shù)新增的產(chǎn)量相應(yīng)核減資源稅費(fèi)。對(duì)大面積的鹽湖礦產(chǎn)開采區(qū)塊可以減征或免征采礦權(quán)使用費(fèi)。

4.3 抓住國(guó)際礦業(yè)市場(chǎng)機(jī)遇，加快建立國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)，提高礦業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

當(dāng)前，我國(guó)正面臨著一次不可錯(cuò)失的重大國(guó)際機(jī)遇。最近，國(guó)際股票市場(chǎng)出現(xiàn)了一輪合并浪潮，倫敦與多倫多股票市場(chǎng)合并，紐約與德國(guó)股票市場(chǎng)合并，悉尼在商討和新加坡股票市場(chǎng)合并。這些合并是一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的資本與另一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）資本的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。悉尼股票市場(chǎng)是世界最成熟的礦業(yè)資本市場(chǎng)之一。悉尼與新加坡還是香港合并關(guān)系到我國(guó)未來在國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)上的地位，我國(guó)政府應(yīng)該盡快與香港資本市場(chǎng)溝通，鼓勵(lì)香港股票市場(chǎng)競(jìng)投悉尼股票市場(chǎng)，爭(zhēng)奪國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)的戰(zhàn)略高地。我國(guó)的大陸經(jīng)濟(jì)是在亞洲建立礦業(yè)資本市場(chǎng)的最大優(yōu)勢(shì)。日本無法建立國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)是受制于其島嶼經(jīng)濟(jì)。如果我國(guó)宏觀管理對(duì)國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)這個(gè)問題長(zhǎng)期忽視，印度就很可能成為亞洲礦業(yè)資本市場(chǎng)。澳大利亞-新加坡，再加上印度礦業(yè)資本市場(chǎng)，我國(guó)礦業(yè)資本走出去的通道將會(huì)日益狹窄。此外，在國(guó)際礦業(yè)24小時(shí)資本和物流動(dòng)態(tài)管理的全球體系中，亞洲時(shí)區(qū)始終是一個(gè)斷點(diǎn)。倫敦、紐約各自控制了一個(gè)8小時(shí)時(shí)區(qū)的交易，但是沒有一個(gè)東方資本市場(chǎng)能夠承擔(dān)國(guó)際能源與金屬交易在亞洲時(shí)區(qū)的銜接功能。鼓勵(lì)香港股票市場(chǎng)與悉尼股票市場(chǎng)合并，東方就有了自己的礦業(yè)資本市場(chǎng)，大陸經(jīng)濟(jì)就會(huì)搭上這趟快車，我國(guó)的礦業(yè)健康發(fā)展就有了一個(gè)良好的融資平臺(tái)。[7]這將極大地有利于我國(guó)占領(lǐng)國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)的制高點(diǎn)，爭(zhēng)奪國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)定價(jià)權(quán)，為我國(guó)礦業(yè)“走出去”提供高端平臺(tái)，促進(jìn)礦業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

[1]張新安.國(guó)際礦產(chǎn)品市場(chǎng)運(yùn)行正在不斷背離供求決定價(jià)格的軌道[J].國(guó)際動(dòng)態(tài)與參考,2010(40):1-5.

[2]財(cái)政部.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—或有事項(xiàng)>的通知（財(cái)會(huì)字〔2000〕6號(hào)）[EB/OL].[2011-03-30]http://www.chinaacc. com/new/63/64/71/2000/4/ ad44642030111724000211970.htm.

[3]方正生.企業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)[M].北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2004.

[4]馬克思,恩格斯.馬克思思格斯全集[M].北京:人民出版社,1956:122.

[5]劉欣.試論礦產(chǎn)資源的資源、資產(chǎn)與資本一體化管理[N].中國(guó)國(guó)土資源報(bào),2010-05-21(6).

[6]干飛.礦產(chǎn)資源三位一體管理理論探索與改革建議[R].北京:中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)研究院，2010.

[7]徐漢京.一次不可錯(cuò)失的重大國(guó)際機(jī)遇[J].國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)參考,2011(5):1-8.

F407.1

A

1672-6995(2011)04-0004-05

2011-04-06

付英（1958-），男，吉林省農(nóng)安縣人，華中科技大學(xué)社會(huì)學(xué)系博士生，中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)研究院研究員，中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)研究院副院長(zhǎng)，主要從事資源經(jīng)濟(jì)管理研究。