農(nóng)發(fā)行信貸風險管理存在的問題及防范措施

信貸業(yè)務是目前我國銀行的主體業(yè)務，作為國家農(nóng)業(yè)政策性銀行的農(nóng)發(fā)行也不例外，“保本微利”的經(jīng)營目標也主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營對象、經(jīng)營方式的特殊性，決定了其經(jīng)營具有高風險性。尤其是在國際金融危機爆發(fā)后，來自貸款對象、社會和銀行內(nèi)部管理等方面的風險更趨復雜化和多樣化，強化信貸風險管理和防范始終是農(nóng)發(fā)行經(jīng)營管理的重中之重。

一、農(nóng)發(fā)行當前信貸風險管理中存在的主要問題

（一）信貸道德風險。道德風險是指由于個人道德而產(chǎn)生的風險。農(nóng)發(fā)行的信貸道德風險，主要是信貸工作人員，因個人道德修養(yǎng)不高或是非標準不清，違反信貸規(guī)范，主觀故意形成的風險。主要表現(xiàn)在以下兩方面：一是在受理和調(diào)查評價階段時。信貸人員不按照規(guī)定受理貸款申請，不嚴格執(zhí)行貸款準入條件和限制性條件要求。在審查貸款申請資料時，不認真審查，甚至幫助貸款客戶弄虛作假，人為忽略材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性，在撰寫調(diào)查報告時夸大客戶經(jīng)營業(yè)績，隱瞞事實真像，只反映借款人合規(guī)性信息，而對借款人所存在的風險提及較少，甚至主觀回避主要風險點。決策者只是在調(diào)查人員提供的信息上分析決策，無法掌握借款人的風險信息，從而在貸款審批和發(fā)放時，難以對貸款風險全面掌握、客觀評價和有效控制，致使信貸項目從開始就有損失的可能。二是貸后管理階段。在貸款發(fā)放后，信貸人員貸后檢查流于形式，忽視對借款人貸后經(jīng)營情況變化的跟蹤了解，沒有對貸款項目進展情況進行深入研究分析，缺乏對經(jīng)營風險的理解，因而難以及時發(fā)現(xiàn)和有限處置風險，導致貸款無法按期收回，形成不良貸款。

另外，道德風險還客觀存在于借款人方面。主要表現(xiàn)在企業(yè)法人代表、主要股東和重要管理者不講誠信、惡意騙貸、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資金等。導致上述問題出現(xiàn)的原因，主要是有關(guān)人員素質(zhì)低下，同時還與企業(yè)所有者、管理者等之間的矛盾，有關(guān)人員的不良嗜好等多方面原因有關(guān)。

（二）信貸操作風險。國務院57次常務會議以來，農(nóng)發(fā)行業(yè)務范圍不斷擴大，商業(yè)性貸款規(guī)模逐年增加，且發(fā)展迅猛，社會效益和自身經(jīng)濟效益也不斷增加。但面對全球性金融危機帶來的不利影響和復雜局面，農(nóng)發(fā)行我行管理信貸風險的能力仍顯薄弱，信貸業(yè)務仍然存在操作風險。主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是監(jiān)督不力、責任認定不到位是信貸操作風險的主要原因。為加大各項規(guī)章制度執(zhí)行力度，農(nóng)發(fā)行內(nèi)部及有關(guān)外部監(jiān)管機構(gòu)組織了大量現(xiàn)場檢查。但這種檢查多是自上而下運動式的、就事論事式的專項檢查，而非內(nèi)在性的和制度化的檢查，由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改，缺乏持續(xù)跟進的責任認定、追究機制，諸多問題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。二是關(guān)鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力是信貸業(yè)務操作風險產(chǎn)生的另一個重要原因。盡管先行制度中對一些關(guān)鍵崗位有明確界定，但這些制度執(zhí)行起來并不順暢，在許多情況下這些制度的執(zhí)行會因為這樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看，認真分析每一筆不良貸款，主要有貸款前調(diào)查風險、合同簽訂過程中的法律風險、抵押擔保風險、貸款使用中的風險、清收中的法律障礙、受償中的風險、處置風險等等。從考查、發(fā)放、管理整個過程梳理分析，半數(shù)以上是由道德因素造成的，另外主要就是操作風險。三是信貸業(yè)務風險防范權(quán)責不對稱導致風險控制滯后。農(nóng)發(fā)行與各商業(yè)銀行信息不對稱依然嚴重，借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠遠超過其自身承債能力的授信，導致各家銀行競相通過放松擔保條件等手段進行競爭，既不利于信貸市場競爭環(huán)境，又增加了銀行經(jīng)營風險處置。農(nóng)發(fā)行自身內(nèi)部信息也存在嚴重的不對稱的問題。目前的信貸監(jiān)測工作還不夠系統(tǒng)和全面，各種監(jiān)測方法和對象相對獨立，只注重重點監(jiān)測，全面監(jiān)測較少，這樣就有可能出現(xiàn)監(jiān)測死角和盲區(qū)，有些風險就不能及時發(fā)現(xiàn)和揭示。監(jiān)測手段相對原始，加重了基層行負擔，目前的非經(jīng)營性監(jiān)測、“兩高企業(yè)”監(jiān)測，都是靠支行信貸人員手工填制報表逐級上報，時效性、可靠性差。已開發(fā)使用的風險預警系統(tǒng)與CM系統(tǒng)還有其他多個系統(tǒng)并列使用，客戶人員發(fā)生一筆業(yè)務要同時登錄多個系統(tǒng)，這些都造成了基層行重復勞動，加重了基層行負擔。CM2006系統(tǒng)在風險監(jiān)測方面的功能尚未發(fā)揮出來，到目前為止，系統(tǒng)只限于重復手工審批流程，統(tǒng)計、分析等功能還未發(fā)揮作用，貸款客戶數(shù)量、貸款分類統(tǒng)計和分析尚需手工完成。

二、農(nóng)發(fā)行信貸風險管理與防范措施

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線。防范信貸風險，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是孜孜以求的目標。實施信貸風險的防范管理是個系統(tǒng)工程，涉及基礎工作、管理水平、員工素質(zhì)等諸多方面。農(nóng)發(fā)行應該從道德風險和操作風險方面入手來加強防范信貸風險：

（一）加強員工教育，防范道德風險。防范信貸風險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風險。防范道德風險必須加強信貸人員“三個方面”的教育。一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進行教育引導，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。二是遵紀守法教育。重點學習金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達到不越“雷池”的目的。加強案例警示教育，通過組織信貸人員學習上級轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報、舉辦法制教育培訓班，剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問題，不斷增強信貸人員的守法合規(guī)意識，自覺規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為，防范道德風險。嚴查貸款違紀違法行為，通過采取向社會公開承諾、設立舉報電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施，及時發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀和違法行為。對違規(guī)違紀的，給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟處罰以及警告直至開除的紀律處分；對詐騙等違法行為，堅決移交司法機關(guān)處理。三是愛崗敬業(yè)教育。愛崗敬業(yè)是做好任何一項工作的先決條件，員工只有愛崗敬業(yè)，才會激發(fā)出工作的熱情和動力，才會積極作為并追求工作的完美，并將個人行為與單位目標保持一致性。因此，要把培養(yǎng)信貸人員愛崗敬業(yè)意識放到企業(yè)文化建設的突出位置，積極開展理論探討以及“行業(yè)樹形象，崗位樹標兵”等活動，用正面的典型引導人、激勵人。同時，要強化制度約束和責任追究，用反面的教材警示人、告誡人，使信貸人員自覺算好政治賬、經(jīng)濟賬、名譽賬、家庭賬，在信貸管理活動中，時刻堅守道德防線和法律制度防線。

（二）提升員工素質(zhì)，防范操作風險。構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責任制度。人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業(yè)務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。在信貸風險管理中要充分發(fā)揮全體信貸人員的主觀能動性，切實增強風險意識，防范信貸風險。一是要對進入信貸崗位的專業(yè)人員要求符合一定的標準，信貸員一般須有正直、踏實和謹慎的素質(zhì)；二是要注重信貸人才的培養(yǎng)，既要做好基礎理論知識、業(yè)務技能的學習，更要重視法律訴訟知識、心智技能的培訓和鍛煉；三是要通過以老帶新，實施師徒幫教制，使每一位信貸人員都具有識別風險、把握風險和防范風險的能力；四是要實行獎勤罰懶考核，充分調(diào)動信貸人員的工作積極性，對業(yè)績突出的給予精神和物質(zhì)上的獎勵，對業(yè)績差的給予處罰；五是要落實信貸責任追究制，按照《貸款通則》的規(guī)定，實行行長（經(jīng)理）負責制，同時明確信貸工作崗位責任制，凡是貸款造成損失的，對相關(guān)責任人應有一定的經(jīng)濟處罰，加大貸款責任追究制度的實施力度，防止出現(xiàn)“踢皮球”現(xiàn)象。

（三）實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實施客戶授信管理，就是收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風險的一種方法。一要科學測評客戶信用等級。采用定量與定性分析相結(jié)合，靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合，時點值與平均值相結(jié)合，財務因素與非財務因素分析相結(jié)合，年度評審與不定期評審相結(jié)合的方式，按照客戶的現(xiàn)金流量、財務狀況分析其營運能力、盈利能力和償債能力，根據(jù)客戶的行業(yè)、產(chǎn)品、經(jīng)營管理、經(jīng)營者素質(zhì)和信譽等因素分析其發(fā)展前景、管理能力、信用狀況，經(jīng)綜合評定后得出客戶信用等級。通過信用評級把信貸風險防范的重點從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風險分類的標準衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高我行基本客戶群的整體質(zhì)量。二要運用信貸組合管理原理，分散貸款風險。通過授信業(yè)務的對象風險評級組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務品種組合、業(yè)務回報率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風險，也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等，適時調(diào)整客戶授信額度，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的三性統(tǒng)一。三是要注重搜集分析主要股東和主要經(jīng)營管理者的個人誠信信息，防范個人道德風險。農(nóng)發(fā)行應加強與稅務、海關(guān)以及司法部門的聯(lián)系合作，多渠道查詢有關(guān)股東和經(jīng)營管理者納稅信息、訴訟信息等；要引進并利用好個人征信系統(tǒng)，強化同業(yè)合作和信息共享，查詢是否有有信貸違約等不良記錄和信用劣跡。

（四）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務運作風險。從加強管理，防范內(nèi)部風險出發(fā)，農(nóng)發(fā)行必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進一步規(guī)范用信程序，強化監(jiān)督機制，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。首先要完善和規(guī)范用信業(yè)務程序，必須進一步健全審貸分離制約機制。審貸分離是提高發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證。這不但要從實際上、而不是從形式上做到機構(gòu)分立，更應該做到職責分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展。貸款程序規(guī)定信貸部門的工作程序，要在貸款的“調(diào)查、審查、決策、檢查、收回”的環(huán)節(jié)上環(huán)環(huán)相扣，達到層層把關(guān)，控制風險之目的。例如，貸款調(diào)查部門必須全部完成貸款調(diào)查程序后，才能將貸款調(diào)查材料上報貸款審查部門，審查部門在進行貸款審查前，必須首先核實貸款調(diào)查部門是否全部完成了貸款調(diào)查程序，若發(fā)現(xiàn)有漏掉的程序或步驟，就有權(quán)要求貸款調(diào)查部門進行補課。其次，要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴格管理。根據(jù)信貸業(yè)務管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標準化的要求，有效防范信貸手續(xù)上的法律風險和其他人為風險。貸款發(fā)放后要加大對信貸專業(yè)執(zhí)行制度的檢查頻率為著力點，夯實信貸基礎管理，做到邊檢查、邊輔導、邊整改、邊學習。并定期和不定期的召開信貸風險分析例會，達到總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓、交流信息、共同提高、堵塞漏洞、防范風險的目的。

（五）建立風險預警機制，促使質(zhì)量關(guān)口前移。要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預測風險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風險程度，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應的檢查制度和防范對策。在信貸員開展定期調(diào)查中既要根據(jù)借款人的經(jīng)營效益，更要重視其現(xiàn)金流量，還要了解和掌握非財務因素、信用支持情況等情況進行預測和分析，在此基礎上作出貸款風險評價；二是充分利用CM2006系統(tǒng)、信貸風險預警系統(tǒng)和人民銀行的征信查詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務狀況等信息，預測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應對措施加以防范和化解；三是我行要與法院、工商、稅務、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋作用，抓住關(guān)鍵點和突破口，主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風險。

總之，對信貸風險防范管理來說，堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務市場定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，達到安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一結(jié)合，轉(zhuǎn)移和規(guī)避信貸風險是目的。