完善農(nóng)發(fā)行信貸資金支付管理探討

銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱貸款新規(guī)）f的目的是要在開(kāi)拓和發(fā)展銀行業(yè)務(wù)，促進(jìn)盈利最大化的同時(shí)，防范、控制和減少風(fēng)險(xiǎn)，以確保銀行資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性?，F(xiàn)結(jié)合農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，就完善信貸資金支付管理談幾點(diǎn)淺見(jiàn)。

一、對(duì)貸款資金支付管理規(guī)定的認(rèn)識(shí)

貸款新規(guī)對(duì)貸款資金支付管理均有單章節(jié)的規(guī)定，分別就部門(mén)和崗位設(shè)置，貸款資金支付方式、支付原則作了具體規(guī)定。其新意突出表現(xiàn)在兩點(diǎn)，一是明確要求設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，其目的在于實(shí)施貸款投放的最終把關(guān)。強(qiáng)調(diào)“獨(dú)立”是將貸款發(fā)放和支付審核工作，獨(dú)立于貸款營(yíng)銷、審查、審批和貸后管理部門(mén)之外，最大限度地實(shí)現(xiàn)橫向制衡、縱向制約。進(jìn)一步要求各銀行機(jī)構(gòu)在組織上建立符合現(xiàn)代銀行要求的框架結(jié)構(gòu)，在流程上建立科學(xué)、規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序從而達(dá)到貸款資金支付合規(guī)管理的目標(biāo)。二是以貸款資金向交易對(duì)象支付的“收益人原則”為根本，創(chuàng)新“受托支付”貸款資金支付管理辦法，從源頭防范借款人挪用貸款資金帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行貸款資金支付管理辦法存在的問(wèn)題

結(jié)合《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款資金支付管理辦法（試行）》和具體的信用發(fā)放和支付操作規(guī)程在二級(jí)分行和支行（以下簡(jiǎn)稱基層行）的推行情況，對(duì)照貸款新規(guī)關(guān)于貸款資金管理要求，農(nóng)發(fā)行在執(zhí)行和落實(shí)中還存在一定的問(wèn)題：

（一）從組織結(jié)構(gòu)上，農(nóng)發(fā)行未完全達(dá)到“貸款新規(guī)”的要求?！吨袊?guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》第九條規(guī)定，“實(shí)行部門(mén)分工合作。按照分工協(xié)作、橫向制衡、縱向制約、權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，在各級(jí)管理行設(shè)立前、中、后臺(tái)信貸部門(mén)，明確界定各級(jí)行、各部門(mén)、各崗位職責(zé)”。而農(nóng)發(fā)行二級(jí)分行信貸部門(mén)只有兩個(gè)，分別是客戶部和信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部，前者負(fù)責(zé)前臺(tái)工作職責(zé)，后者負(fù)責(zé)中、后臺(tái)工作職責(zé)；而縣區(qū)級(jí)支行信貸部門(mén)只有一個(gè)客戶部。基層行在框架結(jié)構(gòu)上均達(dá)不到《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》和貸款新規(guī)的要求。

（二）從管理職能上，農(nóng)發(fā)行與“貸款新規(guī)”的要求還有差距?！吨袊?guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款資金支付管理辦法（試行）》將貸款的發(fā)放職責(zé)分別落實(shí)在貸款的客戶部和信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部，貸款資金的支付主要由管戶的客戶部門(mén)負(fù)責(zé)，從貸款發(fā)放的最后一環(huán)來(lái)說(shuō)，沒(méi)有進(jìn)行獨(dú)立審查、發(fā)放和貸款資金核查支付，在管理機(jī)制上，沒(méi)有真正達(dá)到橫向制衡目標(biāo)要求。

（三）現(xiàn)行IT技術(shù)應(yīng)用不符合“貸款新規(guī)”要求。農(nóng)發(fā)行的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與信貸管理CM2006系統(tǒng)是比較科學(xué)的，在農(nóng)發(fā)行會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸管理中發(fā)揮著不可替代的作用，但是，貸款新規(guī)出臺(tái)后，兩個(gè)系統(tǒng)均未作升級(jí)處理，致使在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)、資金支付控制環(huán)節(jié)顯現(xiàn)出了與貸款新規(guī)要求不適應(yīng)，剛性控制不夠。

（四）資金管理辦法不適應(yīng)貸款資金支付管理的需要。農(nóng)發(fā)行資金管理實(shí)行按旬申報(bào)制，而且，計(jì)劃準(zhǔn)確率與利潤(rùn)核算掛鉤考核，致使農(nóng)發(fā)行在對(duì)貸款資金“自主支付”方式下也不得不按事前審批的辦法，有違“自主支付”結(jié)算管理的要求，給企業(yè)資金使用帶來(lái)了不便，同時(shí)，也加大了貸款資金支付審查工作人員的業(yè)務(wù)量。

（五）制式合同不適應(yīng)“貸款新規(guī)”規(guī)定。農(nóng)發(fā)行現(xiàn)用的制式合同還是貸款新規(guī)出臺(tái)前制定的，對(duì)貸款新規(guī)中要求的賬戶開(kāi)立、貸款資金支付管理形式和“受托支付與自主支付”方式下約束限制條款均未進(jìn)行明確和統(tǒng)一規(guī)定，從而導(dǎo)致了基層行在老合同基礎(chǔ)上增加“貸款新規(guī)”條款時(shí)，出現(xiàn)填制不合規(guī)和不統(tǒng)一的問(wèn)題，增加了貸款出現(xiàn)合同無(wú)效等法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)。

三、對(duì)貸款資金支付管理辦法改進(jìn)的建議

隨著二級(jí)分行經(jīng)營(yíng)平臺(tái)建設(shè)的開(kāi)展，省級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行的轉(zhuǎn)授權(quán)也逐步擴(kuò)大，二級(jí)分行在經(jīng)營(yíng)中的作用日顯突出，防控風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任也逐漸增大。加之“貸款新規(guī)”的出臺(tái)，更要求農(nóng)發(fā)行基層行加強(qiáng)組織建設(shè)和操作規(guī)范化建設(shè)，使農(nóng)發(fā)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合“貸款新規(guī)”的要求。筆者從基層行角度，以規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)，談一下關(guān)于加強(qiáng)和完善貸款資金支付管理工作的建議。

（一）建立完善各級(jí)行班子的工作機(jī)制。業(yè)務(wù)的有效發(fā)展在于執(zhí)行有力的班子、制度落實(shí)在于有沒(méi)有認(rèn)真的領(lǐng)導(dǎo)。因此，各級(jí)行班子辦事是否科學(xué)、是否堅(jiān)持原則、是否有執(zhí)行力和創(chuàng)新力是制度落實(shí)的關(guān)鍵。在各級(jí)行班子工作機(jī)制建立和完善上，一是真正建立和推行班子崗位聘用制，加強(qiáng)垂直管理力度，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)聘任、解除與工作管理質(zhì)量和業(yè)績(jī)成效掛鉤，并制定切實(shí)可行的責(zé)任追究辦法。二是建立和完善班子工作章程，明確或固定班子成員崗位的職責(zé)，明確工作議事程序和規(guī)則，建立規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)行為準(zhǔn)則和考核機(jī)制，使每位領(lǐng)導(dǎo)明確我要對(duì)上級(jí)行承擔(dān)的職責(zé)、對(duì)班子承擔(dān)的職責(zé)和對(duì)所領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)所承擔(dān)的職責(zé)，使每名領(lǐng)導(dǎo)成員達(dá)到職責(zé)與權(quán)利相對(duì)應(yīng)，崗位與績(jī)效相掛鉤。

（二）建立科學(xué)的組織體系。貸款新規(guī)的實(shí)質(zhì)是通過(guò)全流程、各環(huán)節(jié)、各崗位環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。“橫向制衡、縱向制約”是農(nóng)發(fā)行防治操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的治理原則，這一原則真正落到實(shí)處必須解決好三個(gè)問(wèn)題：一是設(shè)什么部門(mén)、多少個(gè)部門(mén)來(lái)執(zhí)行政策，什么部門(mén)來(lái)監(jiān)督檢查；二是制橫與被制橫部門(mén)的上級(jí)組織或負(fù)責(zé)人是否相對(duì)獨(dú)立，是否也有制橫關(guān)系，這是制橫有效的關(guān)鍵；三是權(quán)限的限制使用和業(yè)務(wù)辦理的再審查制度有效執(zhí)行。在農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行治理結(jié)構(gòu)情況下，如何使基層行業(yè)務(wù)辦理更加合理，筆者認(rèn)為可以仿照國(guó)外先進(jìn)銀行通用模式，市級(jí)二級(jí)分行嚴(yán)格按照前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)格局設(shè)立綜合或?qū)ｉT(mén)的部室，就信貸業(yè)務(wù)而言，前臺(tái)的工作職責(zé)是負(fù)責(zé)信貸產(chǎn)品的營(yíng)銷、信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、貸后業(yè)務(wù)的管理與客戶關(guān)系的維護(hù)；中臺(tái)的工作職責(zé)是相對(duì)應(yīng)前臺(tái)每項(xiàng)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)審查與審批；后臺(tái)則是為前臺(tái)提供每項(xiàng)業(yè)務(wù)的服務(wù)。目前，農(nóng)發(fā)行縣區(qū)級(jí)支行的職責(zé)實(shí)際是二級(jí)分行的前臺(tái)，但是，支行有獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的能力，可以不設(shè)立中臺(tái)部門(mén)。按照“貸款新規(guī)”的要求，貸款發(fā)放與支付審核工作可由后臺(tái)部門(mén)獨(dú)立負(fù)責(zé)。

同時(shí)，為了充分發(fā)揮前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)各職能部門(mén)的作用，達(dá)到執(zhí)行政策和檢查執(zhí)行政策者互相獨(dú)立，起到“橫向制衡”效果，必須做到每個(gè)部門(mén)對(duì)不同的平級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（或者是上級(jí)行部門(mén)）負(fù)責(zé)，而每個(gè)分管領(lǐng)導(dǎo)或者是部門(mén)不僅要對(duì)二級(jí)分行一把手負(fù)責(zé)，同時(shí)還要對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)；對(duì)出現(xiàn)的不執(zhí)行政策問(wèn)題和檢查執(zhí)行政策不嚴(yán)問(wèn)題，上級(jí)行或者是二級(jí)分行一把手必須嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度。

（三）完善業(yè)務(wù)流程，提高資源利用率。貸款新規(guī)要求對(duì)貸款資金實(shí)施全流程、精細(xì)化管理。農(nóng)發(fā)行一是要進(jìn)一步完善信貸業(yè)務(wù)操作流程，使每一筆信貸業(yè)務(wù)從受理調(diào)查、評(píng)級(jí)授信、審查審批、貸款發(fā)放與支付、貸后管理到安全收回的每一環(huán)節(jié)落實(shí)到合理的部門(mén)；二是按照集約化經(jīng)營(yíng)和科學(xué)辦行指導(dǎo)原則，對(duì)照前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)職能職責(zé)對(duì)現(xiàn)有所有業(yè)務(wù)部室進(jìn)行整合，實(shí)施科學(xué)的流程再造，最大限度地歸集同類業(yè)務(wù)、最大限度地提高人員利用率，避免重復(fù)設(shè)置。如資金計(jì)劃部可與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部合并為后臺(tái)的營(yíng)運(yùn)部，負(fù)責(zé)后臺(tái)的所有業(yè)務(wù)。

（四）完善貸款制度，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)發(fā)行信貸流程。貸款新規(guī)是我國(guó)銀行業(yè)綜合監(jiān)管制度的一部分，也是銀監(jiān)會(huì)實(shí)施依法監(jiān)管的重要組成部分。這就要求農(nóng)發(fā)行一是按照貸款新規(guī)的要求盡快完善各項(xiàng)貸款管理制度，使農(nóng)發(fā)行各項(xiàng)管理制度更加科學(xué)、更加規(guī)范。例如貸款資金支付管理辦法，要進(jìn)一步明確不同產(chǎn)品、客戶規(guī)模、信用等級(jí)、交易對(duì)象和結(jié)算數(shù)額下具體貸款資金的支付標(biāo)準(zhǔn)，使之管理達(dá)到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，便于客戶理解和配合。二是規(guī)范作業(yè)管理。對(duì)業(yè)務(wù)辦理中的各個(gè)環(huán)節(jié)，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理標(biāo)準(zhǔn)要形成統(tǒng)一規(guī)范要求，使每個(gè)部門(mén)或崗位的作業(yè)有規(guī)可依。例如在實(shí)貸實(shí)付與受托支付情況下，細(xì)化放款標(biāo)準(zhǔn)審查和支付用途審核，確定審查的事項(xiàng)與憑證及對(duì)應(yīng)的相關(guān)合同。

（五）更新或升級(jí)相關(guān)的服務(wù)系統(tǒng)。流程的變化必然帶動(dòng)與之相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)的變化，農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與信貸管理CM2006系統(tǒng)也要進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，使之與貸款新規(guī)的要求相配套。例如將貸款業(yè)務(wù)的發(fā)起、申請(qǐng)、審批、放款核準(zhǔn)、作業(yè)監(jiān)督、貸后管理等環(huán)節(jié)均納入系統(tǒng)管理；調(diào)整環(huán)節(jié)操作人與流程管理相一致；信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施配合聯(lián)動(dòng)；在實(shí)施實(shí)貸實(shí)付與受托支付情況下，加強(qiáng)對(duì)支付對(duì)象和貸款用途的監(jiān)控，要在操作系統(tǒng)增加按借據(jù)錄入支付對(duì)象名稱、交易賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等支付信息功能，以便加強(qiáng)對(duì)信息一致性的審核，更好地控制貸款資金使用用途。

（六）完善相關(guān)配套制度，使貸款資金管理更加科學(xué)。目前，農(nóng)發(fā)行需要繼續(xù)完善配套的工作主要有四項(xiàng)。一是盡快對(duì)會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行配套改革，使之在核算中能夠及時(shí)反映出信貸資金的管理情況。二是抓緊完善制定出符合“貸款新規(guī)”要求的制式合同，最大限度地減少法律風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。三是繼續(xù)探索農(nóng)發(fā)行資金管理辦法，減少基層行在業(yè)務(wù)運(yùn)作中出現(xiàn)的種種制約與不便。四是合并、精簡(jiǎn)部分業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，減少基層行信貸人員的重復(fù)勞動(dòng)。目前，農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)操作的系統(tǒng)除信貸管理CM2006系統(tǒng)外，還有風(fēng)險(xiǎn)排查系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)盡職操作系統(tǒng)和信貸真實(shí)性核查系統(tǒng)，每個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)性太多，時(shí)間要求性較強(qiáng)，反復(fù)進(jìn)行錄入不但增加了基層信貸人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，還對(duì)客戶維護(hù)帶來(lái)了壓力。、