對農(nóng)發(fā)行中長期貸款風險的調(diào)查

農(nóng)發(fā)行作為建設新農(nóng)村的銀行，業(yè)務范圍逐步從原有的糧棉油政策性金融服務拓展到整個“三農(nóng)經(jīng)濟”領(lǐng)域，貸款結(jié)構(gòu)也從過去單純的糧油收購流動資金貸款向短、中、長期多品種貸款過渡。鑒于我行開展中長期貸款業(yè)務起步晚，人才和經(jīng)驗不足，加之中長期貸款額度大、期限長及未來風險變數(shù)大等特點，增加了管理和風險防控的難度。因此，如何防控中長期貸款風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是亟待研究解決的課題。

一、中長期貸款基本情況

截至2010年6月末，農(nóng)發(fā)行山東省分行營業(yè)部中長期貸款余額38918萬元，占全部貸款余額的8%。在中長期貸款中，倉儲設施建設貸款5518萬元，農(nóng)村流通體系建設貸款4200萬元，縣域城鎮(zhèn)建設貸款20000萬元，農(nóng)村基礎(chǔ)設施建設和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目貸款9200萬元，已建成投產(chǎn)項目3個。目前又上報省行待審批項目1個、金額5000萬元。營業(yè)部中長期貸款業(yè)務呈現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的態(tài)勢，所占比例逐步提高，并具有以下特點:

1、以商業(yè)性項目貸款為主體。我部中長期貸款38918萬元，均為商業(yè)性建設項目貸款。2、貸款額度和承貸主體規(guī)模相對較大，具有長期穩(wěn)定的收益，如支持的3個基礎(chǔ)設施建設項目，貸款主體資產(chǎn)負債率低、內(nèi)部管理和經(jīng)營比較規(guī)范和成熟、經(jīng)營效益持續(xù)穩(wěn)定，預期收益穩(wěn)定可靠。3、風險防控措施有力。所有中長期貸款項目在建設期均采用保證擔保方式，擔保單位既有企業(yè)集團總公司或其它企業(yè)，又有專業(yè)擔保公司;同時公益性的項目由人大決議以政府財政預算支出作為還款來源，以雙重保險規(guī)避風險。4、基層行營銷中長期貸款業(yè)務的積極性相對較高。多數(shù)中長期項目貸款期限在5年以上，額度大，期限長，經(jīng)營和管理的單位成本相對較低，一個縣支行，如果營銷幾千萬乃至上億元的中長期貸款項目，貸款規(guī)模會迅速翻番，相當于過去發(fā)放十幾個甚至幾十個企業(yè)的流動資金貸款規(guī)模，拓展此項業(yè)務對解決當前基層行生存和發(fā)展問題意義重大。

二、中長期貸款的潛在風險

農(nóng)發(fā)行開展商業(yè)性中長期貸款業(yè)務剛剛起步，管理經(jīng)驗和專業(yè)人才不足，在貸款的運營過程中可能產(chǎn)生諸多問題引發(fā)風險，而且也會由于外部環(huán)境的不確定性導致未來貸款風險的不確定性。

(一)從外部環(huán)境看

1、政府和政策行為風險。首先是國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整給項目貸款帶來的潛在風險。國家隨時可能調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策，其結(jié)果必將出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)重心的轉(zhuǎn)移，在不同程度上波及中長期項目的正常運行和管理。其次是規(guī)劃調(diào)整給項目貸款帶來的潛在風險。在建和已經(jīng)建成的項目都可能受到更合理、更科學的規(guī)劃調(diào)整的影響。第三是地方政府行為帶來的風險。有的中長期項目由地方政府牽頭，多方投資或籌資建設。當資金籌措出現(xiàn)困難時，有的會產(chǎn)生不規(guī)范的行政干預等政府行為，可能給項目貸款帶來一系列問題和風險。有的地方政府在項目管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，一定程度上存在重引資、輕規(guī)劃、弱實施的現(xiàn)象，政府班子換屆或主要領(lǐng)導變動也會給項目貸款帶來潛在風險。四是政府債務風險。近年來，各地城市基礎(chǔ)設施建設明顯加快，面對需要巨額資金投入的項目，財政預算不能滿足。于是地方政府積極開辟融資渠道，緩解資金的緊張狀態(tài)。隨著政府性債務規(guī)模的不斷擴大，債務風險也日益增長。

2、企業(yè)(項目)經(jīng)營管理風險。首先是項目論證不充分引起的投資規(guī)模合理性、項目發(fā)展前景以及產(chǎn)品成本和效益預測不準確帶來的風險。其次是項目投資者的組織形式潛在的風險。借款人組織形式的改變對還款能力的影響十分顯著。股權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營、重組等變化均可能對借款人現(xiàn)金流量和盈利能力產(chǎn)生不利的影響。有的甚至借“改制”之機，“逃廢”銀行債務。再次是經(jīng)營管理不善，項目經(jīng)營效益不能實現(xiàn)預期目標，甚至虧損嚴重、資不抵債，無力歸還銀行貸款。

3、現(xiàn)場監(jiān)管難以把握。在項目貸款的資金使用上，客戶經(jīng)理除按制度要求做好非現(xiàn)場監(jiān)管外，現(xiàn)場監(jiān)管尤為重要，但在實際的操作中執(zhí)行較難，對購進的機器設備、原材料，如鋼筋、水泥，石料等現(xiàn)場監(jiān)管支付比較容易，而對項目工程量的現(xiàn)場監(jiān)管尺度把握不準。

4、項目法律風險。在國家法律制度不斷完善和細化的情況下，中長期項目貸款對法律風險是比較敏感的。首先是國家新的法規(guī)出臺對在建和已建項目的影響。比如農(nóng)業(yè)中長期項目所涉及的環(huán)保、生態(tài)、防洪問題，以及拆遷和占地補償民事糾紛等問題，都涉及項目法律風險。其次是項目資金的籌措和經(jīng)營過程中，難免出現(xiàn)互相擔?；驗樗藫＃罱K會在整體上削弱項目業(yè)主的償債能力，甚至引發(fā)法律糾紛。再次是項目業(yè)主或施工單位常常發(fā)生一些意外的法律糾紛問題，對項目的還款能力造成一定影響，有的甚至成為決定貸款償還的主要因素。如業(yè)主與建設方施工單位、與關(guān)聯(lián)企業(yè)、與供應商發(fā)生法律糾紛或案件等等，都將對項目的償債能力產(chǎn)生非常不利的影響。

(二)從農(nóng)發(fā)行內(nèi)部看

1、觀念及道德風險。農(nóng)發(fā)行長期習慣于政策性金融工作思維方式，在轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)性貸款后操作理念有諸多的不適應性;多年來主要從事短期流動資金貸款，而現(xiàn)在開展中長期項目貸款在理念和工作方法上存在差異。特別是中長期貸款項目，因時間長、跨度大，在建設期和投產(chǎn)后受政策、市場、自然、管理等影響變數(shù)大，對可能造成的風險在思想意識上重視不夠，在投資決策上預見性差，在貸后管理上認為期限長、論證充分、保證有力、項目可靠而產(chǎn)生松懈麻痹思想，惰于檢查或貸后監(jiān)管走過場，有的習慣于聽企業(yè)匯報和看表面現(xiàn)象，少有風險警惕和戒備心理。有的地方為了滿足追求業(yè)務增長、做大業(yè)績或有的操作人員為實現(xiàn)個人利益目的而在項目貸款的評估和管理等方面放寬條件、對發(fā)現(xiàn)的問題和風險視而不見，這類道德意識風險都嚴重地威脅貸款的安全。

2、操作風險。一是基層行項目評估質(zhì)量不高可能帶來的風險。當前看，基層農(nóng)發(fā)行內(nèi)部既缺乏中長期貸款評估的專業(yè)隊伍，又缺乏評估工作操作經(jīng)驗，更沒有形成銀行內(nèi)部與外部專家結(jié)合的中長期貸款調(diào)查評估體系。大多數(shù)貸款的評估報告只是對可行性研究報告的刪繁就簡或壓縮，其質(zhì)量和可信度可想而知。二是當前農(nóng)發(fā)行大力拓展中長期貸款業(yè)務，有的行可能存在具備條件的要上、不具備條件的“創(chuàng)造”條件也要上等貸款準入條件把握失衡的現(xiàn)象。三是管理能力有待提高。對項目貸款的管理模式、資金使用監(jiān)管和控制、項目的經(jīng)營和管理、產(chǎn)品市場和效益等方面的風險點不能及時發(fā)現(xiàn)和有效地處理。

3、信息與技能風險。中長期貸款期限長，在建期和投產(chǎn)后受各種不確定性因素影響風險變數(shù)大，銀行對與客戶企業(yè)建設和發(fā)展密切相關(guān)的市場、政策、客觀環(huán)境變化以及貸款使用、工程進度和貸款安全等信息的掌握，如果出現(xiàn)準確性、時效性的偏差對中長期貸款風險影響很大。而當前農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)的資料信息庫尚不完整，網(wǎng)絡不完備，特別是銀行外部信息更欠缺，有的可能是不準確信息或者過時信息，為中長期貸款帶來風險隱患。農(nóng)發(fā)行，特別是基層行可能因人手少、履職能力弱、技不如人，被企業(yè)蒙騙;有的信貸人員可能因事業(yè)心不強、責任心差，對企業(yè)在建設、財務、經(jīng)營管理和貸款使用等方面信息了解不及時、不全面。這些都可能給我行貸款造成風險。

三、防控中長期貸款風險的對策建議

(一)外部環(huán)境方面，建立政府、企業(yè)與銀行之間的互動誠信機制。

1、規(guī)范政府項目貸款，完善債務償還機制。地方政府債務能否按期償還，直接關(guān)系到地方政府信譽和政府市場再融資能力。而債務償還需要穩(wěn)定的資金來源，地方財政部門應以年度財政預算安排、財政結(jié)余資金等形式，專項用于地方政府債務償還。

2、建立政府與銀行的互動誠信機制。政府在當?shù)厝缬鲋卮螽a(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、規(guī)劃變動以及其它重大經(jīng)濟政策、措施變化時，應事先與銀行溝通信息，共同評估和應對因調(diào)整變動對企業(yè)和銀行投資帶來的風險，采取聯(lián)動措施規(guī)避投資風險。同時地方政府應切實改變一些地方重引資、輕管理、棄承諾的行為，并避免某些不合理不合法的行政干預等政府行為，以建立政府誠信機制，營造政府誠信環(huán)境。

3、企業(yè)真誠與銀行配合，求得銀企雙贏。企業(yè)首先不能有欺詐騙貸意識和行為，無論銀行在貸前的可行性調(diào)查、資料搜集、評估論證，還是貸時的條件保證、貸后監(jiān)管各環(huán)節(jié)，企業(yè)都應向銀行提供真實可靠完整的財務報表、相關(guān)資料，不得隱瞞或提供不實的假資料。要幫助銀行預測投資期內(nèi)可能出現(xiàn)的各種風險，主動并真誠地配合銀行對資金使用和工程進度的監(jiān)督，對遇到的困難和投資風險共商對策，共渡難關(guān)。如遇項目投資者組織形式或主要股東變動，應提前告之銀行，不能以各種形式“逃廢”農(nóng)發(fā)行債務。企業(yè)自身應大力提高法人、高管或主管人員的思想和經(jīng)營管理綜合素質(zhì)，對建設項目的預概算和未來發(fā)展上可能出現(xiàn)的困難和風險做到未雨綢繆，提高預見性和投資的準確性，盡力避免盲目性和各種失誤，銀企共同規(guī)避風險。

(二)農(nóng)發(fā)行內(nèi)部，建立和完善中長期貸款準入、發(fā)放和監(jiān)管機制

1、轉(zhuǎn)變思想觀念，提高業(yè)務素質(zhì)，以適應商業(yè)性中長期貸款品種增多，占比提高的需要。首先應根據(jù)中長期貸款業(yè)務發(fā)展需要，引進、配置與之相適應的一定數(shù)量并專門從事此項工作的信貸前后臺專業(yè)人才。采取銀行內(nèi)部培訓、聘請外部專家講授和現(xiàn)場操作學習等手段，不斷增強我行業(yè)務人員從事中長期項目貸款調(diào)查申報、審查監(jiān)管的綜合業(yè)務素質(zhì)。結(jié)合職工思想政治教育和考核獎懲機制的實施，不斷提高業(yè)務人員的思想素質(zhì)，調(diào)動工作積極性，激發(fā)工作主動性，做到人人履職盡責，為確保中長期貸款安全奠定良好的思想和業(yè)務基礎(chǔ)。

2、建立和完善中長期貸款風險防控體系。首先建立和完善項目貸款前期風險評估體系。具體措施包括:嚴格準入條件，審慎選擇貸款項目。以國家產(chǎn)業(yè)政策為導向、行業(yè)經(jīng)濟參數(shù)標準為基礎(chǔ)、政府和企業(yè)信用狀況為動因、農(nóng)發(fā)行信貸管理制度為準繩擇優(yōu)支持。樹立科學的項目評估觀念，提高評估報告質(zhì)量。對國家產(chǎn)業(yè)政策禁止的一律不得介入，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策但不具備我行條件的項目不能介入;從企業(yè)提供報表和申報資料以外的其它渠道搜集第一手資料數(shù)據(jù)，綜合測算項目各項經(jīng)濟指標，以確定貸與不貸及合理的信用額度。其次，建立貸中風險防范體系。主要措施:堅持項目資本金制度，加大對項目資本金的約束力，以分散和化解項目貸款風險。同時要規(guī)范和完善貸款擔保手續(xù)，增大第二還款來源保障力度。確保項目貸款保證、抵押、質(zhì)押等擔保手續(xù)的合法性和合規(guī)性;盡可能準確合理評估抵押物價值、變現(xiàn)能力，對工程項目和抵押物應強制保險以防減值或滅失，加強對擔保人代償能力的監(jiān)測，隨時做好應變和處理。

3、建立貸后風險防控體系。規(guī)范管貸行為，增強風險意識，強化貸后管理，大力提高對上級行項目貸款管理規(guī)章制度的執(zhí)行力?？蛻舨块T要抓好貸后日常檢查監(jiān)測，按月寫出對項目貸款風險度進行定量和定性的分析報告，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處理和報告。

4、建立在建項目風險預警機制。項目工程建設跨度長，支付款頻繁，要嚴密跟蹤項目工程的實施進展情況，嚴格審查工程進度與資金使用是否相符，并且分階段定期對工程的實施進行評估，看是否與概算、評估一致，出現(xiàn)風險苗頭應及時向企業(yè)和銀行示警，并采取相應的補救措施，切實把防范工作重點關(guān)口前移。