我國商業(yè)銀行信用風險的成因與對策研究

摘要：本文通過對我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，并針對性的提出一些能夠切實提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的具體對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；成因；對策

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀

我國目前已逐步建立起風險管理體系，但與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比較，我國信用風險管理仍存在不足，主要表現(xiàn)在幾個方面：

1 我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風險環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為以下幾個方面：一是對商業(yè)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分；二是對商業(yè)銀行的發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分；三是信用風險管理的意識在員工中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不夠充分。

2 銀行風險管理工具十分有限。我國商業(yè)銀行從事風險管理的工具和方法十分有限，特別是缺乏衍生金融工具，作為目前西方金融機構(gòu)市場風險管理最直接、最有效的工具，它的缺乏是我國金融體系不成熟和銀行風險管理落后的重要表現(xiàn)之一，這大大制約了銀行風險管理策略的選擇。

3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險的管理模型，無法把先進的信用風險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風險管理中去。

4 評級對象不全面，風險揭示不充分。一是我國商業(yè)銀行在進行內(nèi)部評級時基本方法采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。二是我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時間較短，只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。三是與先進的外國商業(yè)銀行相比，我國的商業(yè)銀行不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當大的差距，極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方面的作用。

5 監(jiān)管機構(gòu)不完善。由于缺乏必要的監(jiān)管信息化工具與手段，無法實現(xiàn)對被監(jiān)管對象進行持續(xù)、全面、有效監(jiān)管。隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)金融機構(gòu)廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息化水平不斷提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、風險的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統(tǒng)方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機構(gòu)風險。

二、商業(yè)銀行信用風險成因分析

商業(yè)銀行信用風險的形成在很大程度上是由于社會信用秩序混亂造成的，信用風險關(guān)系是社會成員之間的基本經(jīng)濟關(guān)系，企業(yè)或個人失信現(xiàn)象不僅普遍，而且相當嚴重。

1 社會缺乏市場經(jīng)濟所要求的信用風險文化環(huán)境。由于我國信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟所要求的守信意識和信用風險道德理念，現(xiàn)代市場經(jīng)濟所要求的信用文化環(huán)境并未真正形成，整個社會沒有真正樹立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用風險道德評價標準和約束機制。

2 缺乏信用風險信息的社會共享機制。信息不對稱是導(dǎo)致信息弱勢方上當受騙，失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。一方面，信用風險信息數(shù)據(jù)的市場開放程度低，對征信數(shù)據(jù)的開放與使用沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)、個人資訊沒有合法開放，增加了企業(yè)和征信機構(gòu)獲取信息的難度。

三、進一步完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策分析

1 進一步完善銀行內(nèi)部風控制度，改進組織體系。審貸分離制度的構(gòu)建對銀行信用風險控制起到了積極的推進作用，但現(xiàn)實中基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部由于內(nèi)部組織架構(gòu)以及人事任免程序的設(shè)計尚不能完全在體制上達到客觀的相互制衡與監(jiān)督，上級機構(gòu)或其他的人為干擾仍大量存在，在一定程度上妨礙了全面風險管理模式的建立與施行。

2 學習和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風險。由于內(nèi)部評級體系主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風險準備金管理等方面，因此，建立完善的內(nèi)部評級體系，對我國商業(yè)銀行提高風險管理水平顯得尤為重要。科學、合理的評級方法是充分揭示風險的基本前提。發(fā)達國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一套比較先進、成熟的評級方法。

3 建立完善的客戶信用風險管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行在建設(shè)數(shù)據(jù)倉庫時，對于過去保留下來的數(shù)據(jù)要進行整理和清洗，盡量提高其可用性，對于新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一定要按照科學的標準和原則進行收集和整理，數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括所有客戶(包括違約客戶)的信貸記錄、財務(wù)報表、基本面信息等信息。為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，還應(yīng)在客戶提交財務(wù)報表時經(jīng)過審計部門的審計。

4 完善外部監(jiān)管體系。監(jiān)管部門通過采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，定期或不定期對商業(yè)銀行的工作進行檢查，應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施，積極引導(dǎo)其防范風險，加強對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提高監(jiān)管工作的整體水平。。

總之，我國商業(yè)銀行要建立信用風險管理的長效機制，必須進行徹底地進行公司治理結(jié)構(gòu)改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機制，不斷完善信用風險管理體系與管理機制，建設(shè)先進的、優(yōu)秀的風險管掣文化，借鑒國際先進銀行管理經(jīng)驗與管理技術(shù)，結(jié)合我國社會主義市場經(jīng)濟的實際，不斷提高商業(yè)銀行信用風險管理水平，提高商業(yè)銀行整體抗風險能力，爭取在較短時間內(nèi)達到巴塞爾新資本協(xié)議的要求，這樣我國商業(yè)銀行才能真正實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。