以資金管理為基礎(chǔ)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作

周向春

（川慶鉆探工程有限公司培訓(xùn)中心，四川 成都 610213）

現(xiàn)代市場競爭的激烈提高了對企業(yè)綜合競爭力的要求，企業(yè)間的市場競爭已經(jīng)不僅僅是產(chǎn)品與銷售的競爭，更是企業(yè)綜合管理能力的競爭。作為企業(yè)貫穿于企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的重要管理工作，資金管理對企業(yè)經(jīng)營有著重要的影響，其是現(xiàn)代企業(yè)管理工作中的重要組成部分，是企業(yè)綜合市場競爭力提升的關(guān)鍵。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理研究的不斷深入，企業(yè)對資金管理的認(rèn)識也不斷提高，以資金管理為基礎(chǔ)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作已經(jīng)成為我國許多企業(yè)正在實(shí)施的管理理念。以下就如何以資金管理為基礎(chǔ)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)企業(yè)綜合競爭力的提高進(jìn)行了分析與論述。

1 資金管理重要性分析

隨著現(xiàn)代企業(yè)對財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識的不斷提高，以財(cái)務(wù)管理為中心的管理理念已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理理念的主流。財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)各項(xiàng)管理工作的基礎(chǔ)其對企業(yè)各項(xiàng)管理工作都有著重要影響。作為財(cái)務(wù)管理的核心——資金管理一直以來都沒有受到企業(yè)的重視。造成企業(yè)經(jīng)營過程中常會(huì)出現(xiàn)資金問題導(dǎo)致的經(jīng)營困難。因此，加強(qiáng)企業(yè)對資金管理的認(rèn)識，通過提高企業(yè)資金管理水平、提高資金使用效率，從而提高企業(yè)綜合競爭力、提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員面臨的首要問題。

2 以資金管理為基礎(chǔ)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作

2.1 認(rèn)識資金管理對財(cái)務(wù)管理的影響，堅(jiān)持資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理

企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的根本是資金的周轉(zhuǎn)運(yùn)動(dòng)，其實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)，只有充分認(rèn)識、掌握和運(yùn)用資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律性進(jìn)行資金的管理工作才能有效保障企業(yè)經(jīng)營過程中資金流的暢通，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的增值。企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作是通過對企業(yè)各項(xiàng)管理活動(dòng)中財(cái)務(wù)管理工作的開展、促使企業(yè)合理分配與使用人力與物力，減少經(jīng)營過程消耗，提高成本控制效率，達(dá)到企業(yè)盈利與資金增值的過程。根據(jù)財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)可以看出，財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的價(jià)值管理過程，以資金管理作為財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，能夠在有效地提高企業(yè)各項(xiàng)工作中預(yù)算管理、資金管理、成本管理的實(shí)施，促進(jìn)企業(yè)綜合市場競爭力的提高。作為企業(yè)資金管理的重要組成部分，企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。也是企業(yè)資金管理工作的關(guān)鍵，在面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展?，F(xiàn)金流管理主要是指經(jīng)營活性現(xiàn)金流量經(jīng)營性現(xiàn)金流量，主要指的是由經(jīng)營活動(dòng)導(dǎo)致的現(xiàn)金流入和流出情況，只有流入量超出流出量的時(shí)候，企業(yè)才能具有較為穩(wěn)定的資金償付能力。即合理進(jìn)行應(yīng)收賬款回收的管理、加速存貨的周轉(zhuǎn)、延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)?，F(xiàn)金流的管理對保障企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所需資金的儲(chǔ)備、籌集等都有著重要的影響?，F(xiàn)金存量過高，會(huì)由于現(xiàn)金閑置造成貨幣時(shí)間價(jià)值的流失，現(xiàn)金存量過低，可能會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施必須以現(xiàn)金流的科學(xué)管理為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。以資金管理為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)必將具有越來越充分的實(shí)踐依據(jù)。

2.2 構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息體系，以促進(jìn)資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理工作開展作為企業(yè)信息歸集的中心，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門必須構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理信息體系，為企業(yè)的經(jīng)營決策奠定基礎(chǔ)。因此，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息體系的監(jiān)理，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與財(cái)務(wù)管理軟件為基礎(chǔ)開展企業(yè)的資金管理工作。按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施的順序?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行資金控制與管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金流、信息流的集成，為企業(yè)以資金管理為中心的財(cái)務(wù)管理歷年實(shí)施奠定基礎(chǔ)。作為企業(yè)資金管理工作的重點(diǎn)，企業(yè)資金的規(guī)劃與籌措是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵，通過科學(xué)的預(yù)算管理實(shí)施與科學(xué)的資金規(guī)劃能夠有效減少企業(yè)資金問題造成的經(jīng)營更困難、減少企業(yè)資金規(guī)劃使用不合理造成的信貸成本增加以及經(jīng)營成本增加。運(yùn)用一資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理理念能夠有效企業(yè)企業(yè)資金管理效率，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展。

2.3 以資金管理為基礎(chǔ)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)

以資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)主要有資金籌集、回款管理、優(yōu)化資金使用等幾方面。做好資金籌集是擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)，其對企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展都有著重要的影響?，F(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中負(fù)債經(jīng)營已經(jīng)成為企業(yè)尋求發(fā)展的重要手段之一，其不僅能夠緩解企業(yè)資金緊缺的局面，同時(shí)也是提高企業(yè)自有資金利潤率的關(guān)鍵。企業(yè)資金籌集需要企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門加強(qiáng)與銀行等金融單位的聯(lián)系與協(xié)作，或利用商業(yè)信用形式進(jìn)行負(fù)債融資等，以合理的負(fù)債經(jīng)營促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。加強(qiáng)回款管理是保障企業(yè)資金來源穩(wěn)定的關(guān)鍵，現(xiàn)代企業(yè)要注重回款工作的管理，以強(qiáng)化營銷隊(duì)伍建設(shè)、市場督導(dǎo)體制的健全等保障企業(yè)回款工作的及時(shí)，保障企業(yè)資金的掌控。另外整合優(yōu)化資金使用計(jì)劃也是資金管理的重點(diǎn)。企業(yè)要根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、預(yù)算、信貸情況等進(jìn)行綜合分析，整合優(yōu)化企業(yè)資金使用計(jì)劃與籌集。通過對固定資金、流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)等優(yōu)化實(shí)現(xiàn)企業(yè)基金的最大化。以科學(xué)的資金管理為基礎(chǔ)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)企業(yè)綜合市場競爭力的提高。

3 加快企業(yè)ERP系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)資金管理效率的提升

現(xiàn)代企業(yè)資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理工作開展需要企業(yè)經(jīng)營信息的及時(shí)與有效作為基礎(chǔ)，因此，加快企業(yè)ERP系統(tǒng)的建設(shè)成為了影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作開展的關(guān)鍵。通過ERP系統(tǒng)的建設(shè)與應(yīng)用能夠使企業(yè)資金管理人員及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，增加企業(yè)資金管理透明性與時(shí)效性。通過ERP系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算板塊與財(cái)務(wù)分析板塊的應(yīng)用為企業(yè)資金管理、財(cái)務(wù)管理提供良好的實(shí)施環(huán)境，為企業(yè)實(shí)施資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理工作奠定了基礎(chǔ)，促進(jìn)企業(yè)資金管理的實(shí)施、促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的實(shí)施。

4 結(jié)論

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求的提高，加快了企業(yè)對資金管理重要性的分析，也促進(jìn)了現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理圍繞資金管理開展這一理念的實(shí)施?，F(xiàn)代企業(yè)必須加快自身財(cái)務(wù)管理理念的改革與創(chuàng)新，加快企業(yè)資金管理體系的建設(shè)，以此提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門綜合管理能力。為增強(qiáng)企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展的能力，針對資金管理在財(cái)務(wù)管理中的重要作用與影響，運(yùn)用現(xiàn)代資金管理模式，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)的核心作用得到充分而有效發(fā)揮。

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