信用證軟條款識(shí)別及應(yīng)對(duì)的案例分析

柳仕超 廣東白云學(xué)院

信用證軟條款識(shí)別及應(yīng)對(duì)的案例分析

柳仕超 廣東白云學(xué)院

關(guān)于信用證軟條款，學(xué)術(shù)界探討較多，大都是寫信用證軟條款的形式、特點(diǎn)及危害分析。筆者在多年的外貿(mào)跟單實(shí)踐工作中，也多次碰到過類似的軟條款。在外貿(mào)業(yè)務(wù)中如何識(shí)別信用證“軟條款”？如何處理？根據(jù)作者的體會(huì)，最容易發(fā)生在以下幾方面：

一、信用證暫不生效條款

在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，跟單信用證，特別是不可撤銷的信用證，通常情況下信用證一經(jīng)開出即生效。但是，有些信用證生效會(huì)提出一些條件，諸如要獲批授權(quán)書后信用證或待受益人收到通知后信用證才生效等，所以才會(huì)有暫不生效條款。

（一）條款舉例

1.獲批授權(quán)書后信用證方能生效

THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVEPROVIDED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION WILL BE OBTAINED FROM EXCHANGEAUTHORITY,WE SHALL INFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OBTAINED.（本信用證必須從外匯當(dāng)局獲批必要的授權(quán)書后方能生效，待獲得授權(quán)書立即通知你方）。

2.收到通知后信用證才生效

THIS LETTER OF CREDIT IS NOT OPERATIVE UNTIL WE ADVISE PRICE,NAME OF VESSEL,DESTINATION AND FINAL DOCUMENTARY REQUIREMENTS BY WAY OF AMENDMENT.（直到我們通過修改信用證,通知有關(guān)價(jià)格、船名、目的港和最后的單據(jù)的要求后,本信用證方能生效）。

（二）識(shí)別分析

第1條“獲批授權(quán)書后信用證方能生效”條款，并不一定是開證申請(qǐng)人故意設(shè)定的軟條款，因?yàn)槎嗄陙戆ㄖ袊?guó)在內(nèi)的很多國(guó)家都實(shí)行外匯管制，實(shí)際情況應(yīng)該是買方在與賣方簽訂合同后，由于該進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)出口結(jié)算的外匯進(jìn)行額度管制，進(jìn)口方必須獲批外匯額度才可對(duì)外付款，而在信用證開出之時(shí)，外匯額度還沒有獲批，因此在信用證中做出這樣的規(guī)定是實(shí)事求是，對(duì)受益人負(fù)責(zé)的做法。

至于第2條“收到通知后信用證才生效”的條款，一般下是買賣雙方簽訂了長(zhǎng)期的大宗的貿(mào)易合同，分期執(zhí)行，一般不固定作價(jià)，而是非固定價(jià)格，價(jià)格隨行就市，待信用證開出后根據(jù)市場(chǎng)的價(jià)格再確定；如果貨物的價(jià)格是以FOB術(shù)語(yǔ)成交，船名、目的港和最后單據(jù)有待買方進(jìn)一步的確認(rèn)也在情理之中。

（三）應(yīng)對(duì)策略——延遲履行合同

信用證中出現(xiàn)“暫不生效條款”，受益人可延遲履行合同，即暫不安排產(chǎn)品的采購(gòu)或生產(chǎn)，更不能發(fā)貨，等買方通知外匯額度落實(shí)后，或價(jià)格雙方商定好后再進(jìn)行操作，以有效地降低賣方的風(fēng)險(xiǎn)，如果在合理的時(shí)間內(nèi)買方仍不能落實(shí)，最好通知對(duì)方撤銷信用證，或者改為T/T,D/P的付款方式。

二、細(xì)分價(jià)格和認(rèn)證的發(fā)票條款

信用證中的發(fā)票條款一般比較簡(jiǎn)單明了，但在CIF條件下，會(huì)要求詳細(xì)顯示價(jià)格的構(gòu)成，非常時(shí)期還會(huì)要求予以認(rèn)證。

（一）條款舉例

1.細(xì)分價(jià)格的構(gòu)成

SIGNEDCOMMERCIALINVOICE IN10COPIESSHOWINGSEPARA TELY

F.O.B.V ALUE,FREIGHTCHARGE,INSURANCEPREMIUM,C.I.F.V ALUE

AND COUNTRY OF ORIGIN.（簽名的商業(yè)發(fā)票10份，分別顯示F.O.B.價(jià)，運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和原產(chǎn)國(guó)）。

2.提交需認(rèn)證的發(fā)票

INVOICE MUST BE LEGALIZEDBYANXXXEMBASSYORCONSULATE INTHECITYOFEXPORTIF AVAILABLE”（發(fā)票和原產(chǎn)地證必須由××國(guó)駐在出口地的大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證）。

（二）識(shí)別分析

第1條的商業(yè)發(fā)票條款中要求“分別顯示價(jià)格的構(gòu)成”，說明開證申請(qǐng)人的意圖是想了解貨物的凈價(jià)、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，特別是在CIF條件下，成交價(jià)格包含了運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，而運(yùn)輸和保險(xiǎn)是由賣方安排，買方提出如此要求的目的昭然若揭，如果發(fā)票上顯示的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)高于預(yù)期，買方在下次訂合同時(shí)，就不會(huì)訂CIF價(jià)，會(huì)改訂FOB價(jià)，自己安排運(yùn)輸和保險(xiǎn)，以節(jié)省費(fèi)用。

第2條“提交需認(rèn)證的發(fā)票和產(chǎn)地證”條款，被大多數(shù)人看成是難以取得的單據(jù)而視為軟條款。其實(shí)，開證申請(qǐng)人如此要求肯定是進(jìn)口國(guó)海關(guān)在進(jìn)口商申報(bào)貨物進(jìn)口時(shí)，必須提交認(rèn)證的發(fā)票。如筆者在2003年做外貿(mào)時(shí)就碰到這種情況，當(dāng)時(shí)土耳其對(duì)中國(guó)出口的床上用品進(jìn)行反傾銷調(diào)查，為了證實(shí)商品價(jià)格的真實(shí)性，土耳其政府要求該國(guó)駐北京的領(lǐng)事館對(duì)發(fā)票上的價(jià)格和貨物的原產(chǎn)地予以認(rèn)證。

（三）應(yīng)對(duì)策略——誠(chéng)實(shí)守信，客戶至上

客戶要求細(xì)分發(fā)票的價(jià)格和認(rèn)證發(fā)票，受益人則需小心對(duì)待，在代客安排運(yùn)輸和保險(xiǎn)時(shí)，費(fèi)用不可太高，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)要價(jià)比三家，爭(zhēng)取優(yōu)惠費(fèi)率。有些公司想通過代客安排運(yùn)輸和保險(xiǎn)時(shí)賺差價(jià)，遇到這類客戶是行不通的。

信用證中規(guī)定受益人提交需大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證的發(fā)票屬于特殊單證，會(huì)增加相關(guān)的認(rèn)證費(fèi)用（約2000元人民幣）和取得這類單證的難度，但只要發(fā)票的價(jià)格是真實(shí)的成交價(jià)格，認(rèn)證并不難辦，另外要預(yù)留交單的時(shí)間，因?yàn)檗k理認(rèn)證一般需要一兩周的時(shí)間。

三、限制運(yùn)輸?shù)奶釂螚l款

提單條款是信用證的重難點(diǎn)條款，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些特別的限制條款，如指定船公司、限制船齡、規(guī)定航運(yùn)線路等，受益人在審證時(shí)須小心對(duì)待。

（一）條款舉例

1.指定船公司

TRANSHIPMENTFROM HONGKONG TO GUANGZHOU MUST BE EFFECTED BY’CHU KONG TRANSHIPMENT N TRANSPORTATION CO.,LTD’,.SUCH EFFECT MUSTBESHOWNONTHEB/L.（從香港到廣州港的中轉(zhuǎn)運(yùn)輸必須通過珠江中轉(zhuǎn)聯(lián)運(yùn)有限公司，并且在提單上必須顯示出來）。

2.規(guī)定航運(yùn)線路

A CERTIFICATE FROM THE STEAMSHIPAGENTS/OWNER/MASTERCERTIFYINGTHATTHEVESSEL CARRYINGGOODS ISNOTISRAELI AND WILL NOT CALL ON AN ISRAELI PORT WHILE CARRYING THE GOODS,AND THAT THE VESSELISNOTBANNEDENTRYTOTHE PORTSOFTHEARABSTATES.（由船務(wù)代理或船東或船長(zhǎng)簽發(fā)的證明書證明載貨船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制進(jìn)入阿拉伯國(guó)家的港口）。

（二）識(shí)別分析

上述的海運(yùn)提單條款中指定船公司、限制船齡、規(guī)定航運(yùn)線路等則可分別看成是開證申請(qǐng)人為了船貨銜接的方便，指定由與自己比較熟悉的船公司承運(yùn)或中轉(zhuǎn)貨物；規(guī)定船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制進(jìn)入阿拉伯國(guó)家的港口，在中東國(guó)家開來的信用證中較常見。眾所周知，中東國(guó)家和以色列由于歷史的原因和民族矛盾，多年來積怨較深，特別是在發(fā)生沖突或戰(zhàn)爭(zhēng)期間，由于擔(dān)心貨物用以色列船運(yùn)輸，在航行途中經(jīng)過以色列的海域，或?？恳陨懈劭诒豢垩?，出于安全的考慮，中東的商人在申請(qǐng)開證時(shí)列出這類限制性的運(yùn)輸條款也是不得已而為之。

（三）應(yīng)對(duì)策略—— 多方協(xié)商，妥善處理

對(duì)于運(yùn)輸中的限制船籍、船齡和規(guī)定航運(yùn)線路的問題，只要與運(yùn)輸公司協(xié)調(diào)好便可迎刃而解。受益人應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國(guó)際形勢(shì)，如中東局勢(shì)的變化，理解客戶的要求，不能視為客戶故意設(shè)置障礙而拒而遠(yuǎn)之。

四、指定商檢的檢驗(yàn)證書條款

商品檢驗(yàn)是進(jìn)出口貨物得以保證的前提，為了控制貨物的質(zhì)量，信用證中檢驗(yàn)證書條款往往附加由開證申請(qǐng)人指定商檢的條件。

（一）條款舉例

1.指定檢驗(yàn)人

INSPECTIONCERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY AUTHORISED PERSONS OF L/C APPLICANTBEFORESHIPPING,WHOSE SIGNATURE(S)MUST BE IN CONFORMITY WITH THE RECORDS HELD IN OUR FILES CERTIFYING THAT…（商檢證由開證申請(qǐng)人授權(quán)的有權(quán)簽字的人在裝運(yùn)前出具并簽字,其簽字必須與其在開證行預(yù)留印鑒相一致并證明......）。

2.檢驗(yàn)貨物符合要求

2 COPIES OF INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY XXX IN-TER’L LTD AND SIGNED BY A REPRESENTATIVE ATTESTING TO QUALITY,QUANTITY AND ORDERSPECIFICATION.（要求提供兩份香港XX國(guó)際公司代表簽署的檢驗(yàn)報(bào)告副本，證明質(zhì)量、數(shù)量和規(guī)格符合要求）。

（二）識(shí)別分析

兩家公司初做生意時(shí)，一見到上述的檢驗(yàn)條款，賣方都退避三舍，因?yàn)槿绻创藯l款執(zhí)行，不僅增加了費(fèi)用，更是害怕買方派來的商檢人員的故意刁難，類似的事件在貿(mào)易實(shí)務(wù)中是屢見不鮮。如果受益人（賣方）換位思考，站在買方的角度似乎又可以理解，畢竟派自己的人來檢驗(yàn)貨物更放心一些，因?yàn)檎l都不想花了錢買回去的貨是次品。

（三）應(yīng)對(duì)策略——嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)

如果是買方指派人員來檢驗(yàn)貨物的質(zhì)量，賣方應(yīng)嚴(yán)把產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)，只要質(zhì)量與合同規(guī)定的一致，就可順利地通過檢驗(yàn)，質(zhì)量有問題，可耐心與客戶協(xié)商解決，或者委托中介的商檢公司檢測(cè)，這樣雙方都放心，對(duì)雙方公平合理。

五、交單和付款的特別條款

按慣例只要受益人提交的單證符合信用證的要求，開證行就付款，但在實(shí)際的結(jié)算過程中，開證申請(qǐng)人出于自身利益的考慮，申請(qǐng)開證時(shí)增加付款的前提條件如下：

（一）條款舉例

1.交單日期早于規(guī)定的日期DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN15 DAYS AFTER THE DATEOFISSUANCEOFTHE SHIPPINGDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITY OFTHECREDIT.(文件的交單日期為裝運(yùn)單據(jù)簽發(fā)后的15天內(nèi)，但是不能超過信用證的有效期)。

2.規(guī)定貨物到達(dá)后才付款

PAYMENT TO BENEFICIARIES WILL BE EFFECTED ONLY AFTER YOU RECEIVE OUR ADVICE THAT THE APPLICANTS HAVE ADVISED US ABOUT THE ARRIVAL OF GOODS AND THAT THEYAUTHORISEPAYMENT.(開證申請(qǐng)人通知開證行已收到貨并證明貨物及數(shù)量符合定單的規(guī)定及開證申請(qǐng)人授權(quán)后付款)。

3.規(guī)定取得配額后才能付款

SHOULDITBECOMENECESSARYFORAPPLICANTTOADDADDITIONALTERMSANDCONDITIONS TOTHISL/CDUETOSUBSEQUENTLY ACQUIRED IMPORT QUOTA REGULA TIONS,ANDTHATTERMSWILLBE IMMEDIA TELY BINDING UPON ALLPARTIESTOTHISL/C.（開證申請(qǐng)人如因開證后實(shí)施的進(jìn)口配額規(guī)定,而需要附加條件或條款，這些條款立即對(duì)信用證的各有關(guān)方面具有約束力）。

（二）識(shí)別分析

按照UCP600的規(guī)定，單據(jù)的交單日期為裝運(yùn)單據(jù)簽發(fā)后的21天內(nèi)。上述的第一條規(guī)定15天內(nèi)交單，顯然與UCP600的規(guī)定不符，有的信用證甚至規(guī)定單據(jù)的交單日期為裝運(yùn)單據(jù)簽發(fā)后的7天內(nèi)，這無疑是讓受益人盡快交單。這樣規(guī)定背后的原因是買方收貨比較緊急，并不一定是買方故意縮短交單時(shí)間，置受益人于被動(dòng)的地位。

信用證中出現(xiàn)“以貨物到達(dá)后才付款”的條款時(shí)，一般出現(xiàn)在開給新客戶的信用證中，以約束賣方誠(chéng)實(shí)守信，履行合同相關(guān)的責(zé)任義務(wù)。

至于規(guī)定“取得配額后才能付款”，因?yàn)橐恍﹪?guó)家的貿(mào)易政策的變化是難以捉摸的。一旦信用證生效后，開證申請(qǐng)人沒能取得配額，貨到港口后也無法報(bào)關(guān)提貨，信用證中這樣規(guī)定是比較明智的做法，能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）應(yīng)對(duì)策略——相機(jī)行事

應(yīng)對(duì)交單日期早于規(guī)定的日期和貨物到達(dá)后才付款條款的策略就是早備貨、早發(fā)貨、早交單；而對(duì)取得配額后才能付款，賣方則需相機(jī)行事，待買方落實(shí)配額后再定，不可操之過急。

綜上所述，信用證中的一些特別條款，看似軟條款，實(shí)則并非軟條款。受益人應(yīng)該認(rèn)真識(shí)別分析，并采取恰當(dāng)?shù)牟呗?，盡量滿足客戶的要求，為順利交單結(jié)匯、密切同客戶的合作關(guān)系創(chuàng)造條件。

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