淺談工程承包商如何應(yīng)對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)

王潤(rùn)華

風(fēng)險(xiǎn)客觀存在,它滲透于各行各業(yè)。由于工程項(xiàng)目的施工周期比較長(zhǎng),施工過(guò)程和施工工藝復(fù)雜,建筑材料和設(shè)備工器具繁多,所以建筑安裝工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)更是普遍。工程風(fēng)險(xiǎn)按照工程項(xiàng)目參與者來(lái)分,有業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、承包商風(fēng)險(xiǎn)、專業(yè)咨詢?nèi)藛T風(fēng)險(xiǎn)。這里著重想探討的是承包商的風(fēng)險(xiǎn)。下面按照項(xiàng)目的實(shí)施全過(guò)程來(lái)分析承包商可能遇到的五種工程風(fēng)險(xiǎn)及采取的應(yīng)對(duì)措施。

1 投標(biāo)決策階段的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

投標(biāo)決策階段主要包括以下內(nèi)容：是否進(jìn)入某市場(chǎng);是否對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo);投標(biāo)時(shí)采用何種策略。其中每一步都包含著風(fēng)險(xiǎn),如信息本身的風(fēng)險(xiǎn);中介與代理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn);與其他公司合作的風(fēng)險(xiǎn),這些是處在決策層的人應(yīng)著重考慮的問題。對(duì)同樣的風(fēng)險(xiǎn),不同的決策者由于本身的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同,采取的態(tài)度也就會(huì)不同。風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度主要有以下三種：風(fēng)險(xiǎn)偏好型、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型、風(fēng)險(xiǎn)中立型。無(wú)論持何種風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度,我們都建議關(guān)注一下這些問題：一般而言,政府政策支持或世行貸款的項(xiàng)目或業(yè)主是特別有實(shí)力的單位,資金是有保障的,可爭(zhēng)取多投標(biāo)。目前,我國(guó)政府部門對(duì)工程領(lǐng)域的清欠工作抓得很緊,并要求嚴(yán)格控制防止出現(xiàn)新的工程欠款。這對(duì)我們承包商來(lái)說(shuō)是個(gè)好消息,可以比較放心的去投政府部門的工程項(xiàng)目標(biāo)。對(duì)由中介或代理商提供的項(xiàng)目,承包商一定要小心,不妨來(lái)個(gè)“三多”：多問、多聽、多想。多問就是要從多方面了解項(xiàng)目的真實(shí)情況。目前許多城市都有行政審批中心或項(xiàng)目審批中心,可到這些地方了解項(xiàng)目的真?zhèn)巍，F(xiàn)在借承攬工程的名義行騙的大有人在,謹(jǐn)防上當(dāng)。多聽,就是要從各方聽取信息,聽時(shí)要多留心,有時(shí)從言語(yǔ)交談中也可以聽出是否有矛盾的地方,千萬(wàn)不能聽取一面之詞。多想,就是從各個(gè)角度去想問題,多方面進(jìn)行分析比較。對(duì)于報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn),我們可根據(jù)以前的報(bào)價(jià)經(jīng)驗(yàn)結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況,現(xiàn)有建材的價(jià)格變動(dòng)情況和目前公司的經(jīng)營(yíng)狀況,以及計(jì)劃對(duì)該項(xiàng)目采取的策略來(lái)調(diào)整報(bào)價(jià)。

2 簽約和履約階段的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

2.1 合同條款的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)過(guò)緊張的招投標(biāo)后,投標(biāo)單位收到了中標(biāo)通知書。中標(biāo)后,承包商應(yīng)該在一個(gè)月內(nèi)與業(yè)主簽訂施工合同。標(biāo)準(zhǔn)的合同文本一般是比較公正合理的,但實(shí)際情況中往往還需要簽一些附屬條款。這時(shí),承包商對(duì)于合同中的每一條款都應(yīng)字斟句酌,尤其應(yīng)該注意到有時(shí)業(yè)主會(huì)把自己應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包商,有時(shí)會(huì)讓承包商帶資承包或融資承包,有時(shí)還會(huì)讓承包商購(gòu)買業(yè)主的一些“高價(jià)”產(chǎn)品。對(duì)于這種情況,承包商應(yīng)力爭(zhēng)把那些霸王條款刪去,但應(yīng)該婉轉(zhuǎn)一些。

2.2 工程管理的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽署后,工程進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的實(shí)施階段。此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)大量存在,我們需要時(shí)時(shí)小心。一項(xiàng)大型的工程項(xiàng)目不可能由一個(gè)施工單位來(lái)單獨(dú)完成,往往是一個(gè)總承包單位下面又有數(shù)個(gè)分包單位來(lái)共同協(xié)作完成。在這個(gè)過(guò)程中,總包單位與分包單位、分包單位與分包單位間相互協(xié)作、相互配合的難度較大,各個(gè)專業(yè)之間更是相互影響,相互制約。即使在本企業(yè)內(nèi)部,各職能部門與項(xiàng)目經(jīng)理部的關(guān)系是否融洽、能否積極主動(dòng)的配合,對(duì)工程也有很大的影響。另外,從事項(xiàng)目管理的其他各相關(guān)主體間的配合也很重要,如業(yè)主、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、供應(yīng)商各方等等。有時(shí)政府相關(guān)部門也會(huì)介入,如城管、環(huán)衛(wèi)等部門。再有,揚(yáng)塵、噪聲、光線等處理不好,附近居民受影響,也會(huì)干擾施工,提出一些補(bǔ)償性的要求。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),項(xiàng)目經(jīng)理部需要全面提高自己的素質(zhì),提高自己的綜合管理水平,結(jié)合以往的施工經(jīng)驗(yàn),從細(xì)節(jié)入手,抓好每個(gè)環(huán)節(jié)的管理,尤其是安全措施、防火措施,制定出適合本工程的詳細(xì)的施工組織管理體系。

2.3 合同管理的風(fēng)險(xiǎn)

簽了施工合同并不能代表合同可以不管了,而應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同的管理。因?yàn)楹贤芾硎浅邪太@利的關(guān)鍵手段。合同管理主要是指如何利用合同條款保護(hù)自己的合法權(quán)益,展開工程索賠,擴(kuò)大收益。如果不及時(shí)進(jìn)行,由于業(yè)主處于優(yōu)勢(shì),而施工單位處于劣勢(shì),一旦工程出現(xiàn)一些意外情況,往往面臨工期拖延的危險(xiǎn),而工期延誤會(huì)有被業(yè)主罰款的風(fēng)險(xiǎn)。所以,我們要把功夫下在平時(shí),注意多收集積累資料,包括天氣情況、時(shí)事狀況、涉外工程,還要注意當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)情民俗等,這些都可能引起工程造價(jià)或工期變化,從而影響承包商的應(yīng)得利潤(rùn)。

3 業(yè)主方履行合同能力的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,業(yè)主資金由于以下原因不能完全落實(shí)：自籌資金落實(shí)遇到困難;招標(biāo)時(shí)概算有缺口;由于國(guó)家政策發(fā)生了變化,導(dǎo)致銀行貸款不能落實(shí);施工過(guò)程中盲目提高項(xiàng)目的裝修檔次,導(dǎo)致工程造價(jià)巨增;項(xiàng)目本身存在違規(guī),被政府有關(guān)部門查處,停止撥付資金。這些原因都會(huì)使業(yè)主拖延或無(wú)法支付工程款,給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此在項(xiàng)目的承建過(guò)程中,承包商要及時(shí)收回工程進(jìn)度款,根據(jù)工程進(jìn)度款的撥付情況適時(shí)合理的調(diào)整工程進(jìn)度及分部分項(xiàng)工程的實(shí)施順序,工程初期資金較充裕時(shí),先完成價(jià)值較大的部分,及早收回大部分資金,以降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)承包商還應(yīng)密切關(guān)注時(shí)事、新聞動(dòng)態(tài),了解國(guó)家在這一時(shí)期的政策傾向。

4 不可抗力造成的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

工程施工不可避免的要遇到暴雨、臺(tái)風(fēng)、嚴(yán)寒、洪水、泥石流、地震等人力不可抗拒的自然災(zāi)害,承包商面臨著這些災(zāi)害所帶來(lái)的巨大損失而構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn),筆者建議承包商能以積極的心態(tài)對(duì)工程予以投保。工程保險(xiǎn)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)家族中的新成員,起源于20世紀(jì)初,第一張工程保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單是1929年在英國(guó)簽發(fā)的承包泰晤士河上的拉姆貝斯大橋建筑工程。工程保險(xiǎn)的發(fā)展是在二戰(zhàn)以后,戰(zhàn)后歐洲各國(guó)為重建國(guó)家而大興土木,客觀上形成了一種對(duì)工程保險(xiǎn)的要求,因而促使工程保險(xiǎn)得以迅速發(fā)展。我國(guó)的工程保險(xiǎn)是隨著改革開放而出現(xiàn)和發(fā)展起來(lái)的。從工程保險(xiǎn)的發(fā)展史來(lái)看,承包商對(duì)項(xiàng)目實(shí)施工程保險(xiǎn)是必要的和必需的。目前,我國(guó)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)公司、平安保險(xiǎn)公司均開設(shè)了建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn),其中太平洋保險(xiǎn)公司還開設(shè)了戶外廣告媒體安裝工程組合保險(xiǎn)。我國(guó)從2003年7月1日以后實(shí)施工程量清單報(bào)價(jià),清單報(bào)價(jià)中明確指出單價(jià)要包含風(fēng)險(xiǎn)因素,無(wú)論以后物價(jià)如何變動(dòng),分部分項(xiàng)工程的單價(jià)是不允許變動(dòng)的,所以施工方一定要考慮合理的風(fēng)險(xiǎn)因素。

5 工程驗(yàn)收與交付階段的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

這一階段的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在竣工驗(yàn)收條件的設(shè)定、竣工驗(yàn)收資料的管理、債權(quán)債務(wù)的處理上。隨著各分項(xiàng)分部工程的完成,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)入了尾聲——工程竣工驗(yàn)收階段。這時(shí),承包商要及早整理技術(shù)資料,并對(duì)以往施工中存在的質(zhì)量問題作個(gè)回顧,制定全面的整改計(jì)劃,包括總包單位和各分包單位均應(yīng)協(xié)調(diào)做好此項(xiàng)工作。

竣工驗(yàn)收資料包括質(zhì)量管理資料和質(zhì)量保證資料。承包商在平時(shí)就要注意資料的積累和整理,對(duì)于分包單位的竣工驗(yàn)收資料,總包單位在簽訂分包合同時(shí)就應(yīng)明確提出詳細(xì)的要求,為竣工驗(yàn)收資料的整理打好基礎(chǔ)。

竣工階段,承包商應(yīng)提前準(zhǔn)備好工程結(jié)算資料,施工的設(shè)計(jì)變更單、簽證單等還沒落實(shí)的要及早逐項(xiàng)落實(shí),避免一攬子索賠無(wú)法實(shí)現(xiàn),影響承包商的應(yīng)得利潤(rùn)。資料收集齊全后,工程預(yù)算部就該做項(xiàng)目的結(jié)算工作了。對(duì)清單報(bào)價(jià)而言,只要把工程量算準(zhǔn)確就可以了,因?yàn)榉植糠猪?xiàng)工程的單價(jià)是合同中固定的,如果有新增的項(xiàng)目就需要新報(bào)單價(jià)由業(yè)主和監(jiān)理工程師審核,最后三方協(xié)商來(lái)確定。如果不能按時(shí)竣工結(jié)算,留下來(lái)的爭(zhēng)議和問題越來(lái)越多,久拖未決,可能嚴(yán)重的影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

工程承包商要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天取得良好的經(jīng)濟(jì)效益,必須重視這些風(fēng)險(xiǎn),合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

[1] 中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì).建設(shè)項(xiàng)目全壽命周期成本控制理論與方法[M].北京：中國(guó)計(jì)劃出版社,2007.

[2] 戚安邦,孫賢偉.建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理理論與方法CECA[M].天津：天津人民出版社,2004.

[3] 王純宇,鐘媛霞.承包商施工合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析[J].山西建筑,2008,34(1)：273-274.