淺析公積金增值收益分配與使用

張文軍

(淮南市住房公積金管理中心,安徽 淮南 232001)

淺析公積金增值收益分配與使用

張文軍

(淮南市住房公積金管理中心,安徽 淮南 232001)

近年來,隨著住房公積金事業(yè)的發(fā)展和房地產(chǎn)市場的繁榮,住房公積金制度已經(jīng)成為我國政策性住房金融的核心,同時(shí)公積金的資金規(guī)模日趨龐大,資金的內(nèi)在屬性要求逐漸增強(qiáng),在以保障資金安全性和追求資金的時(shí)間價(jià)值為基本原則的前提下,住房公積金這一專項(xiàng)資金的管理運(yùn)作中更加應(yīng)該重視做好資金的保值與增值工作;現(xiàn)階段,對于住房公積金運(yùn)營中產(chǎn)生的增值收益分配與使用問題進(jìn)行研究則具有重要意義。

住房公積金;收益;分配;使用

近年來,隨著住房公積金事業(yè)的發(fā)展和房地產(chǎn)市場的繁榮,住房公積金制度已經(jīng)成為我國政策性住房金融的核心。同時(shí)公積金的資金規(guī)模日趨龐大,資金的內(nèi)在屬性要求逐漸增強(qiáng),在以保障資金安全性和追求資金的時(shí)間價(jià)值為基本原則的前提下,住房公積金這一專項(xiàng)資金的管理運(yùn)作中更加應(yīng)該重視做好資金的保值與增值工作?，F(xiàn)階段,對于住房公積金運(yùn)營中產(chǎn)生的增值收益分配與使用問題進(jìn)行研究則具有重要意義。

1 增值收益分配存在的問題及對策

住房公積金的增值收益是來源于其管理運(yùn)作過程中的業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)支出的差額。業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、存款利息收入、國債投資收益等,業(yè)務(wù)支出包括支付給繳存職工的利息、委托歸集和貸款手續(xù)費(fèi)等?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,住房公積金增值收益的分配是用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金這三個(gè)方面。建設(shè)部公布《2009-2011年廉租住房保障規(guī)劃》,明確規(guī)定:住房公積金增值凈收益要全部用于廉租住房建設(shè),即住房公積金增值收益扣除計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的全部余額,將由財(cái)政支配。這些規(guī)定都從法律角度限定了這一專項(xiàng)基金增值收益部分的主要分配方向。

由于對住房公積金的管理運(yùn)營過分強(qiáng)調(diào)求穩(wěn),對業(yè)務(wù)拓展認(rèn)識(shí)不足,對資金增值重視不夠,對政策性貸款的相關(guān)約束較多,以及增值渠道的局限性和運(yùn)作模式的單一性則造成了住房公積金整體使用效率不高,增值收益較低的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)截至 2008年,全國住房公積金運(yùn)用率為 53.54%,存貸比為50.30%,5 628.94億元資金沉淀在銀行。常此以往,這些問題將會(huì)限制住房公積金事業(yè)的發(fā)展。

針對住房公積金的增值收益存在的相關(guān)問題,應(yīng)積極探詢解決對策,以求提高住房公積金的使用效率,擴(kuò)大增值收益的規(guī)模。首先,通過增加公積金貸款的范圍、額度和期限,靈活規(guī)定首付款比例,以擴(kuò)大個(gè)人住房公積金貸款的市場占有率,實(shí)現(xiàn)政策性和收益性的統(tǒng)一;其次,要優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、細(xì)化預(yù)算管理,以降低公積金沉淀,提高公積金使用效率;最后,在保持住房公積金利率調(diào)整的獨(dú)立性和穩(wěn)定性的基礎(chǔ)上,突破住房公積金地區(qū)封閉運(yùn)行模式。通過相關(guān)行政區(qū)域主管部門的協(xié)調(diào)進(jìn)行同業(yè)拆借和跨省購房貸款,以打破當(dāng)前住房公積金的體內(nèi)循環(huán)和封閉運(yùn)作模式,進(jìn)一步提高資金利用率,穩(wěn)固收益增長點(diǎn)。

2 增值收益的使用

2.1 增值收益的使用觀點(diǎn)

一方認(rèn)為,單位為職工繳存的住房公積金其來源不論是企業(yè)自籌,還是由財(cái)政撥給行政事業(yè)單位的,都是勞動(dòng)報(bào)酬的一部分,屬于職工個(gè)人用于解決住房問題的專項(xiàng)資金。按照我國《物權(quán)法》中有關(guān)所有權(quán)的四項(xiàng)權(quán)能界定,即所有人有依法對自己的財(cái)產(chǎn)享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。住房公積金增值收益是住房公積金管理中心進(jìn)行資金運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的,應(yīng)歸住房公積金全體繳存者所有,而動(dòng)用增值收益用于保障性住房建設(shè)則違背了繳存職工上述權(quán)利的一致性和法定性。另一方則認(rèn)為,住房公積金制度設(shè)立的目的就是要解決城鎮(zhèn)居民的住房問題,因此該專項(xiàng)資金運(yùn)營所產(chǎn)生的增值收益也應(yīng)用于解決城鎮(zhèn)居民的住房問題,這是公積金政策的延伸。并且此舉體現(xiàn)了國家政策的公平性,有助于促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展和公積金良性運(yùn)轉(zhuǎn)。鑒于以上雙方在對增值收益使用上的不同論斷,結(jié)合我國當(dāng)前房地產(chǎn)市場運(yùn)行狀況和居民購房的剛性需求情況,認(rèn)為公積金增值收益是可以在滿足提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理經(jīng)費(fèi)后有條件、有比例的一部分作為保障性住房建設(shè)的一種補(bǔ)充資金來源。但在使用住房公積金增值收益的部分資金用來支持保障性住房建設(shè)的同時(shí)更應(yīng)安排好有關(guān)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保障工作。以使得住房公積金這一取之于民,用之于民,造福于民的社會(huì)保障制度在保障繳存職工切身利益的同時(shí)兼顧國家經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長,以科學(xué)發(fā)展觀的思想指導(dǎo)增值收益的使用,把好事辦好,以便捷高效的服務(wù)來滿足職工改善住房多元化的需求。

2.2 增值收益的使用方向

2.2.1 貼息貸款

首先,由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格,部分中低收入者難以通過這個(gè)渠道獲取融資購房,不能及時(shí)享用自己長年繳存的住房公積金,只能等到退休時(shí)全額領(lǐng)取。在低存低貸的表象背后,實(shí)際上是讓低收入家庭承受了利息損失;其次,《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定了住房公積金是一項(xiàng)“長期住房儲(chǔ)金”,明確了的專用性、互助性和保障性,同時(shí)這一特性,又屬于社會(huì)保障內(nèi)容。那么采用增值收益來對低收入家庭的貸款購房進(jìn)行貼息補(bǔ)償,可以很好的緩解這類家庭的部分還款壓力,有效地促進(jìn)解決低收入家庭購建房資金困難問題,幫助更多低收入家庭改善住房條件。這既體現(xiàn)了住房公積金的相關(guān)本質(zhì)屬性,又實(shí)現(xiàn)了推行住房公積金制度的目的,更促進(jìn)了住房公積金制度的健康發(fā)展。

2.2.2 支持保障性住房建設(shè)

延承公積金的住房保障這一基本功能,將其增值收益,在扣除合理的經(jīng)營管理費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后,有比例的用于保障性住房建設(shè)。在操作中應(yīng)該結(jié)合項(xiàng)目具體情況,制定相關(guān)準(zhǔn)入規(guī)定,嚴(yán)格評審篩選,嚴(yán)控資金投入比例和收回期限,防范資金風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

2.2.3 增值收益購買保障性住房

增值收益在扣除合理的經(jīng)營管理費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后,應(yīng)屬于全體繳存職工共同所有。為實(shí)現(xiàn)公積金的住房保障功能,可以考慮將其一部分增值收益用于購買市場上的一些中小套二手房、房改房等存量房,產(chǎn)權(quán)歸中心,作為政府的廉租住房,并在借款人在遇到突發(fā)性事件,經(jīng)濟(jì)困難無力償還公積金貸款而必須拍賣其抵押房產(chǎn)時(shí),可以得到一定的住房保障。

2.2.4 提取公積金事業(yè)發(fā)展基金

住房公積金增值收益除按規(guī)定的使用范圍外,應(yīng)考慮住房公積金管理事業(yè)的發(fā)展,從每年增值收益中按一定比例提取事業(yè)發(fā)展基金,主要用于職工的績效考核、改善辦公環(huán)境,提升開展工作的平臺(tái)和服務(wù)層次。

[1]張達(dá)梅.住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2005,(4):68-70.

[2]閃麗麗.住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及對策[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2005,(4):71-73.

[3]武梅.淺析住房公積金使用效益的途徑[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2006,(2):52-53.

[4]財(cái)政部.住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法[EB/OL].(2006-10-27)[2010-09-17].http://www.mof.gov.cn/.

[5]財(cái)政部.住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法[OB/OL].(2008-05-23)[2010-09-17].http://www.mof.gov.cn/

F293.3

B

1671-4733(2010)03-0028-02

10.3969/j.issn.1671-4733.2010.03.10

2010-09-17

張文軍(1974-),男,安徽淮南人,經(jīng)濟(jì)師,從事經(jīng)濟(jì)管理工作,電話:13966461212。