加強(qiáng)企業(yè)合同管理工作,規(guī)避國(guó)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

趙 泓

(中鐵國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作有限公司, 北京 100055)

目前,為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)帶來(lái)的影響,國(guó)家一方面相繼推出了進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需、加大基礎(chǔ)設(shè)施投入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的積極財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策等重大舉措,確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展；另一方面,國(guó)家憑借雄厚的外匯儲(chǔ)備,加大與其他國(guó)家和地區(qū)在能源、基礎(chǔ)建設(shè)方面的合作,積極實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略,鼓勵(lì)和支持中國(guó)企業(yè)走出國(guó)門。積極開(kāi)拓海外市場(chǎng),爭(zhēng)取更多的國(guó)際工程,是實(shí)現(xiàn)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重要途徑。海外經(jīng)營(yíng)已成為我們企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要組成部分。海外項(xiàng)目與國(guó)內(nèi)項(xiàng)目相比,在法律、政治、宗教、勞工、匯兌、稅收等方面更容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因此,加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)合同管理,控制海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)就顯得更加重要。本文結(jié)合自己的工作實(shí)際,對(duì)進(jìn)一步做好國(guó)際工程承包項(xiàng)目的合同管理工作談點(diǎn)粗淺的想法。

1 合同管理工作的意義

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在某種意義上說(shuō)是法制經(jīng)濟(jì),是契約經(jīng)濟(jì)。合同是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,是商品交換的法律表現(xiàn)形式。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)往來(lái),主要是通過(guò)合同形式進(jìn)行的。所以,一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成敗和合同與合同管理有密切關(guān)系。因此,必須十分重視合同與合同管理。企業(yè)合同管理是指企業(yè)對(duì)以自己為當(dāng)事人的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止，以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止是合同管理的內(nèi)容,審查、監(jiān)督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過(guò)程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的。全過(guò)程就是由洽談、草擬、簽定、生效開(kāi)始,直至合同失效為止。我們不僅要重視合同簽定前的管理,更要重視簽定后的管理。決不能認(rèn)為合同簽定了,施工任務(wù)到手了,合同就束之高閣了。切記合同履行過(guò)程是實(shí)現(xiàn)權(quán)利義務(wù)的過(guò)程,不能僅僅把它看成單一的生產(chǎn)過(guò)程。系統(tǒng)性就是凡涉及合同條款內(nèi)容的各部門都要一起來(lái)管理，動(dòng)態(tài)性就是注意履約全過(guò)程的情況變化,特別要掌握對(duì)我方不利的變化,及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行修改、變更、補(bǔ)充或中止和終止。因此,在相對(duì)成熟的國(guó)際承包合同體制下,只要我們做好合同管理工作,投資就基本可得到控制,工期也較有保障,各方均在合同約束下不得不加強(qiáng)管理,工程風(fēng)險(xiǎn)可由各方比較合理地分擔(dān)?？梢?jiàn),合同管理對(duì)企業(yè)的成敗非常重要,是防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作,在國(guó)際工程承包中具有重要意義。

2 合同管理工作中要注意的一些問(wèn)題

2.1 合同簽定階段要注意的問(wèn)題

(1)正視國(guó)際項(xiàng)目的各種風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際工程承包項(xiàng)目中,存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),如：投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；政治、法律、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；匯率和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。在與業(yè)主簽定合同階段要充分考慮這些風(fēng)險(xiǎn)的存在。

例如：某國(guó)際工程項(xiàng)目由橋梁工程、河道整治工程、引道工程、收費(fèi)站工程等幾個(gè)部分組成,合同總價(jià)上億美元。該項(xiàng)目是通過(guò)國(guó)際競(jìng)標(biāo),在菲迪克合同條件下從事工程管理的一個(gè)境外工程項(xiàng)目,某公司中標(biāo)成為該項(xiàng)目施工的總承包商。由于經(jīng)驗(yàn)所限,加之對(duì)菲迪克條款和施工技術(shù)方案研究不夠透徹,該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案中存在諸多矛盾與變更,以及該項(xiàng)目有關(guān)情況本身比較復(fù)雜,如所在國(guó)政治和法律環(huán)境、罷工和第三方的干擾等多種不可預(yù)見(jiàn)因素的影響,加上當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)條件復(fù)雜。該公司事前調(diào)研不充分、不仔細(xì),沒(méi)有重視該項(xiàng)目存在的各種風(fēng)險(xiǎn),僅根據(jù)業(yè)主提供的參數(shù)制定投標(biāo)方案,結(jié)果由于諸多因素的綜合作用導(dǎo)致投標(biāo)報(bào)價(jià)偏低,項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)大大超出合同價(jià)格,以致項(xiàng)目前期虧損巨大。投標(biāo)后,在設(shè)計(jì)圖紙審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些圖紙之間存在矛盾,但在投標(biāo)階段沒(méi)有就此問(wèn)題進(jìn)行澄清,以致該問(wèn)題遺留到了施工階段。

由上例可知,在合同簽定階段一定要重視并認(rèn)真做好投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作,投標(biāo)前要認(rèn)真研究招投標(biāo)項(xiàng)目所涉及不同國(guó)家和地區(qū)的法律規(guī)范及招投標(biāo)文件內(nèi)容,廣泛收集和掌握業(yè)主提供的有關(guān)項(xiàng)目的各類信息,充分考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)的存在,以此為基礎(chǔ)確定投標(biāo)報(bào)價(jià),制作好投標(biāo)文件。

(2)精確界定合同工作范圍和計(jì)量計(jì)價(jià)

例如：國(guó)外一個(gè)公路項(xiàng)目,業(yè)主與監(jiān)理工程師以工地指令迫使承包公司加修8.5 km長(zhǎng)、四車道22 m寬的公路,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目組沒(méi)有仔細(xì)研究,更沒(méi)有有效反對(duì)或提出條件,工作范圍大大超出了原合同范圍,造成巨大損失。

實(shí)例告訴我們,簽定合同時(shí),在精確劃定工作性質(zhì)和范圍后,應(yīng)周密、準(zhǔn)確地進(jìn)行計(jì)量計(jì)價(jià)工作,這當(dāng)中要熟悉FIDIC合同規(guī)定的各種計(jì)量計(jì)價(jià)規(guī)則并靈活運(yùn)用。要注意國(guó)內(nèi)外不同標(biāo)準(zhǔn)、體系計(jì)量計(jì)價(jià)原則的差別。要注意邊緣問(wèn)題。如有的合同計(jì)價(jià)規(guī)定本身有不嚴(yán)密之處,與施工實(shí)際環(huán)節(jié)有出入。有些工序未包含在工作描述中,這部分工作就應(yīng)該單獨(dú)計(jì)量,甚至調(diào)整新的單價(jià)。因此,在合同簽定階段一定要精確界定合同工作范圍和計(jì)量計(jì)價(jià),防止增加各種不應(yīng)有的額外工作。

此外,在合同簽定中還要注意合同文字嚴(yán)謹(jǐn),以免導(dǎo)致合同難以履行或引起爭(zhēng)議。合同條款要全面、完整,避免有缺陷、漏洞。對(duì)于境外合同文本,由于國(guó)情和語(yǔ)言文字不同,加上翻譯問(wèn)題,這些合同文本存在不少疑問(wèn)。對(duì)這些疑問(wèn)不能回避。必須在合同上加以澄清,弄清其含義,或堵塞其漏洞,以免造成損失。

2.2 合同履約階段要注意的問(wèn)題

(1)加強(qiáng)合同履約階段的監(jiān)督和管理

對(duì)合同履約過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和管理是合同管理工作的重要部分。合同簽約的目的主要是保障合同及時(shí)有效履行,防止違約行為的發(fā)生。所以,企業(yè)合同管理部門對(duì)合同的履約進(jìn)行監(jiān)督是十分必要的。通過(guò)監(jiān)督可以知道企業(yè)各類合同的履行情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響履約的原因,以便隨時(shí)向各部門反饋,排除阻礙,防止出現(xiàn)違約,加強(qiáng)合同履約的監(jiān)督和管理既要保證自己嚴(yán)格按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù),也促使對(duì)方嚴(yán)格按合同履行義務(wù)。其主要工作就是要做好合同履行記錄,跟蹤合同履行過(guò)程,把好合同結(jié)算關(guān)。因此合同履約階段的管理工作非常關(guān)鍵,為了保護(hù)合同得以切實(shí)履行,需要合同管理部門同財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門等密切配合,實(shí)施有效的管理,才能得以實(shí)現(xiàn)。

(2)工程變更及索賠

一項(xiàng)大的土木工程總要有變更,也會(huì)存在非承包方原因的工期延長(zhǎng)或工作量增加,因此也總是存在著索賠的問(wèn)題。在國(guó)際工程承包中經(jīng)常遇到業(yè)主和監(jiān)理工程師將事實(shí)上的變更工作擠入原工程清單舊科目和單價(jià)的情況,或是只發(fā)出口頭指令,卻不以書(shū)面確認(rèn),使承包商蒙受損失。在這種情況下,我們應(yīng)該目光敏銳,及時(shí)發(fā)現(xiàn),據(jù)理力爭(zhēng),及時(shí)要求書(shū)面確認(rèn)變更令,確認(rèn)計(jì)價(jià)方案。只要是監(jiān)理工程師指示的施工方法、次序，或質(zhì)量要求、標(biāo)準(zhǔn)的變更,即便沒(méi)有變更令,根據(jù)合同解釋原則,也可以視為可推的變更令。此外,由于國(guó)際工程項(xiàng)目的復(fù)雜性,再加上業(yè)主、承包人和監(jiān)理人員有時(shí)是來(lái)自三個(gè)國(guó)家的人員,各方對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)有所不同,而導(dǎo)致因?yàn)樾薷脑O(shè)計(jì)，增加或減少工程量,修改施工計(jì)劃等產(chǎn)生索賠。在索賠發(fā)生后,既要找到充分的索賠依據(jù),還要運(yùn)用恰當(dāng)?shù)氖┕に髻r條款,才能成功地得到合理賠償,使工程風(fēng)險(xiǎn)降至最小化,有效地挽回企業(yè)的損失。

在合同履約階段,如因甲方造成的工期延誤、阻工、外部條件變化及增加額外工作等情況出現(xiàn)時(shí),應(yīng)及時(shí)收集、整理索賠證據(jù),提出費(fèi)用與工期索賠要求,否則將是合同管理工作的失誤。

合同管理工作可按合同評(píng)審、合同訂立、合同實(shí)施、合同綜合評(píng)價(jià)階段總結(jié)出合同管理工作流程(見(jiàn)圖1)。

圖1 合同管理工作流程

3 有效應(yīng)對(duì)海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目常常面臨著許多風(fēng)險(xiǎn),在做項(xiàng)目時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,企業(yè)不可能永遠(yuǎn)避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要生存、要發(fā)展,就要勇于面對(duì)風(fēng)險(xiǎn),并善于管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)并不可怕,可怕的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一無(wú)所知或不知所措,而正確的做法應(yīng)該是：正視風(fēng)險(xiǎn),分析風(fēng)險(xiǎn),防范風(fēng)險(xiǎn),利用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際項(xiàng)目常面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

(1)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)——因項(xiàng)目所在國(guó)政局不穩(wěn)導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)；

(2)項(xiàng)目適用標(biāo)準(zhǔn)選擇不清的風(fēng)險(xiǎn)；

(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)；

(4)物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)；

(5)投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；

(6)政治、法律、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；

(7)其他風(fēng)險(xiǎn)——施工現(xiàn)場(chǎng)條件、氣候、施工組織、勞工素質(zhì)等不確定性因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

這些風(fēng)險(xiǎn),需要我們的合同管理人員和項(xiàng)目管理人員高度重視。通過(guò)與業(yè)主積極溝通,積極進(jìn)行各種索賠等風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段管理風(fēng)險(xiǎn),仔細(xì)研究FIDIC條款和合同文本,最大限度為企業(yè)減少損失。

合同關(guān)系是一種法律關(guān)系,違約行為是一種違法行為。針對(duì)我國(guó)公司合同管理普遍偏弱的情況,可以多進(jìn)行一些普及和研討活動(dòng),使合同管理人員掌握合同法律知識(shí)和簽約技巧。增強(qiáng)合同管理人員的責(zé)任感和法律意識(shí)。同時(shí)應(yīng)針對(duì)市場(chǎng)法律環(huán)境的變化,研究法律適用對(duì)本企業(yè)的影響,在學(xué)習(xí)中培養(yǎng)并不斷增強(qiáng)法律意識(shí)。另一方面,要熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),認(rèn)真總結(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中正確運(yùn)用法律手段的經(jīng)驗(yàn),提高運(yùn)用法律意識(shí)、合同意識(shí)來(lái)思考問(wèn)題與處理問(wèn)題的能力。只有這樣,才能在國(guó)際項(xiàng)目中規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)束語(yǔ)

合同管理是一項(xiàng)十分重要的工作,關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和企業(yè)持續(xù)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。合同管理不再是簡(jiǎn)單的要約、承諾、簽約等內(nèi)容,而是一種全過(guò)程、全方位科學(xué)的管理?？傊?事前采取周密的防范,事中采取有效的管理,事后做好妥善的補(bǔ)救是做好合同管理,避免產(chǎn)生損失,實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的指導(dǎo)原則。在當(dāng)前的國(guó)際環(huán)境下,企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí),充分運(yùn)用國(guó)際法律規(guī)則來(lái)管理合同,巧妙地避免和轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險(xiǎn),以提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

[1] 任學(xué)強(qiáng).權(quán)利與技術(shù)：FIDIC合同條件下的承包商索賠[J].國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作,2006(1)

[2] 趙富田.淺談工程項(xiàng)目建設(shè)中的施工索賠[J].應(yīng)用技術(shù),2006(5)

[3] 朱 珊.國(guó)際工程承包中的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[J].建筑經(jīng)濟(jì),2004(5)