國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)500和600比較*

于 禮,姚蘇芮

(邢臺(tái)廣播電視大學(xué),河北邢臺(tái) 054000)

國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)500和600比較*

于 禮,姚蘇芮

(邢臺(tái)廣播電視大學(xué),河北邢臺(tái) 054000)

跟單信用證統(tǒng)一慣例于1933年發(fā)布,數(shù)十年間幾經(jīng)修訂不斷完善,其中的UCP500有些條款已難以滿足部分行業(yè)發(fā)展的需要。ICC銀行委員會(huì)在2006年10月25日的巴黎秋季例會(huì)中,全票通過新修訂的UCP600文件,并于2007年的7月1日起開始實(shí)施。UCP600與UCP500相比較,在結(jié)構(gòu)、措辭、內(nèi)容等方面有了很大變化,通過案例分析的方式認(rèn)識(shí)、熟悉、掌握新施行的UCP600文件內(nèi)容可為今后的工作提供理論依據(jù)。

UCP600;UCP500;比較

一、信用證和跟單信用證統(tǒng)一慣例

1.信用證在國際結(jié)算中的作用

信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以交付的確定承諾。

信用證依托銀行信用為交易雙方提供信用保障,使賣方在收到信用證而沒有實(shí)際收到買方貨款的情況下就可以安排生產(chǎn)、發(fā)貨,同時(shí)買方不用擔(dān)心付了貨款而收不到貨,發(fā)貨后賣方只需提供與信用證條款規(guī)定相符的單據(jù)即可以收回貨款,起到幫助進(jìn)出口商融資的作用,促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。

2.跟單信用證統(tǒng)一慣例

根據(jù)UCP600的規(guī)定:“《跟單信用證統(tǒng)一慣例——2007年修訂本,國際商會(huì)第600號(hào)出版物》(簡稱“UCP”)乃一套規(guī)則,適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證,除非信用證明確修改或排除?！?/p>

二、UCP600與500的比較

1.UCP600與500的比較

(1)UCP500被刪剪的條款。

第一,第6條可撤銷與不可撤銷信用證。

第二,第5條 開立/修改信用證的指示,第12條不完整或不清楚的指示。

第三,第14條f款關(guān)于憑保議付的規(guī)定。

第四,第30條運(yùn)輸行簽發(fā)的單據(jù)。

第五,第33條a,b,c款關(guān)于運(yùn)費(fèi)到付/預(yù)付運(yùn)輸單據(jù)以及第38條的其他單據(jù)的規(guī)定。

第六,第42條c款關(guān)于信用證有效期的模糊規(guī)定。

第七,第46條a款有關(guān)“裝運(yùn)”的解釋。

(2)UCP600新增加的條款。

第一,新增第2和第3條。

第二,UCP600第四條(b)開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。

第三,UCP600第6條(d)(ii):“可在其處兌用信用證的銀行所在地即交單地點(diǎn)。可在任一銀行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為任一銀行所在地。除規(guī)定的交單地點(diǎn)外,開證行所在地也是交單地點(diǎn)。”

第四,UCP600第9條(c):“通知行可以通過另一銀行向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性,并且其通知準(zhǔn)確地反映了收到的信用證或修改的條款。”

第五,UCP600第10條(d):“通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行?！钡?0條(f):“修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)。”

第六,UCP600第12條(b):“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾,即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已作出的延期付款承諾。”

第七,第13條a款 URR的適用:如果信用證規(guī)定指定銀行向另一方獲取償付時(shí),必須同時(shí)規(guī)定該償付是否按信用證開立時(shí)有效的ICC銀行間償付規(guī)則進(jìn)行。

第八,UCP600第14條(d):“單據(jù)中的數(shù)據(jù),在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí),無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù),其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致、但不得矛盾。”

第九,UCP600第14條(j):“當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí),無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同,但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為受益人和申請(qǐng)人地址的一部分時(shí)將被不予理會(huì)。然而,如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五條規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí),應(yīng)與信用證規(guī)定的相同?！?/p>

第十,UCP600第14條(1):“運(yùn)輸單據(jù)可以由任何人出具,無須為承運(yùn)人、船東、船長或租船人,只要其符合第十九、二十、二十一、二十二、二十三或二十四條的要求?！?/p>

2.UCP600的變化

(1)結(jié)構(gòu)方面的變化。

原49個(gè)條款變成現(xiàn)在的39條。條文編排參照了ISP98的模式,按業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)條款進(jìn)行了歸結(jié)。使規(guī)定更加明確和系統(tǒng)化,改變了原次序排列上的不足。

盡管第7條和第8條已經(jīng)清楚地約定了開證行和保兌行的責(zé)任,新規(guī)則還將原來隱含在其他條款中關(guān)于單證相符時(shí)開證行、保兌行以及指定銀行的兌付、議付及寄單的責(zé)任單列一個(gè)條款,且置于第16條之前,凸顯信用證的付款功能。

(2)措辭方面的變化。

由于UCP500的某些條文晦澀難懂,導(dǎo)致眾多爭議。因此在修訂之初就定下盡量使用通俗、準(zhǔn)確語言的基調(diào),比如:

對(duì)運(yùn)輸單據(jù)條款進(jìn)行了重新編寫,相對(duì)UCP500的運(yùn)輸單據(jù)條款大量地使用長句以及and/or等表達(dá)方式,新規(guī)則全部換用短句,結(jié)構(gòu)清晰,意思明朗。

UCP500的條文中先后近30次使用了“unless otherwise stipulated in the credit”,UCP600僅在第一條作出了類似的總括性規(guī)定“unless expressly modifiedor excluded by the credit”,既簡化了語句 ,也避免誘導(dǎo)信用證出現(xiàn)與UCP本質(zhì)精神相反的條款。

刪除多處“on it’s/their face”的表述 ,以避免將其理解為單據(jù)的正面。

前文提到的用“not conflict”替代“inconsistency”來表達(dá)單據(jù)內(nèi)容的一致性要求。

涉及天數(shù)時(shí),均明確是“calendar day”還是“banking day”。

物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為佳木斯市政府交通管理部門提供大量信息數(shù)據(jù)，在對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析、評(píng)價(jià)、決策的基礎(chǔ)上，可以對(duì)佳木斯城市交通進(jìn)行合理規(guī)劃，方便市民出行。智慧交通的主要應(yīng)用包括對(duì)交通信號(hào)燈進(jìn)行實(shí)時(shí)控制、道路信息實(shí)時(shí)視頻采集、高速公路自動(dòng)收費(fèi)、緊急交通事故定位和報(bào)警等。

and/or改為or,單復(fù)數(shù)同義,大大簡化了慣例的行文。

(3)內(nèi)容方面的變化。

第一,引入了“Honour”(兌付)的概念?？梢哉J(rèn)為國際商會(huì)在試圖向這樣一個(gè)方向努力:無論哪一種信用證,銀行在信用證下的義務(wù)是同一性質(zhì)的。

第二,改進(jìn)了“Negotiation”(議付)的定義。UCP600第2條對(duì)議付的定義取消了“支付對(duì)價(jià)(the giving of value)”的表述。

第三,定義相符交單及處理規(guī)定。按照UCP500的規(guī)定,銀行審單堅(jiān)持嚴(yán)格的單證一致、單單相符的原則,受益人提交的單據(jù)必須在表面上符合信用證條款,單據(jù)之間也應(yīng)互相一致。否則銀行有權(quán)拒收單據(jù),拒絕付款。

第四,確立了銀行審單的5天規(guī)則,總體來說對(duì)受益人更為有利,加速了貿(mào)易進(jìn)程。

第五,增加了銀行對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)處理方式。加入這一條款主要是考慮到受益人提交單據(jù)最基本的目的是獲得款項(xiàng),減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能,并且有望縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期。

第七,明確了遺失單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。UCP600第35條明確規(guī)定只要指定銀行審單后認(rèn)為單證相符,無論指定銀行是否已經(jīng)兌付或議付,開證行或保兌行必須償付指定銀行,即使單據(jù)在從指定銀行寄往開證行或保兌行途中或保兌行寄往開證行途中丟失。強(qiáng)化了開證行的責(zé)任。

第八,改進(jìn)了有關(guān)轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定。

三、UCP600對(duì)受益人的利弊分析

隨著新的UCP600的頒布施行,有些條款的調(diào)整對(duì)于受益人來講既有利又有弊:

1.有利之處

根據(jù)UCP500對(duì)于銀行在審核單據(jù)的規(guī)定:“第十三條審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)a.銀行必須合理小心地審核信用證上規(guī)定的一切單據(jù),以便確定這些單據(jù)是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)。單據(jù)之間表面不一致,即視為表面與信用證條款不符。”即銀行在審核議付單據(jù)時(shí)受益人所提交的單據(jù)必須和信用證條款嚴(yán)格一致,現(xiàn)在大多數(shù)的銀行都將信用證中的不符點(diǎn)收入作為一項(xiàng)創(chuàng)收的途徑,所以在開立信用證時(shí)故意在提單等運(yùn)輸類單據(jù)和官方產(chǎn)地證等類單據(jù)的條款中將港口拼寫錯(cuò)誤或生僻的拼寫,結(jié)果是一方面造成了受益人在不符點(diǎn)費(fèi)方面的經(jīng)濟(jì)損失同時(shí)也加大了因開征申請(qǐng)人通過不符點(diǎn)拒付造成受益人無法安全收匯的風(fēng)險(xiǎn);而按照最新的UCP600“第十四條:單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)d.單據(jù)中的數(shù)據(jù),在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí),無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù),其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致,但不得矛盾”。意味著只要受益人提交的單據(jù)和單據(jù)之間以及與信用證之間不產(chǎn)生歧義就不會(huì)再因拼寫錯(cuò)誤而遭到開征行的拒付。

2.不利之處

UCP600中對(duì)一些條款也作了具體的細(xì)化,使單據(jù)的審核出現(xiàn)截然相反的結(jié)果。如對(duì)分批裝運(yùn)PARTIAL SHIPMENT的規(guī)定,UCP500“第四十條分批裝運(yùn)/分批支款b.運(yùn)輸單據(jù)上表面注明貨物系使用同一運(yùn)輸工具并經(jīng)同一路線運(yùn)輸?shù)?即使每套運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期不同及/或裝貨港、接受監(jiān)管地、發(fā)運(yùn)地不同,只要運(yùn)輸單據(jù)注明的目的地相同,也不視為分批裝運(yùn)”。

UCP600“第三十一條:部分支款或部分發(fā)運(yùn)b.表明使用同一運(yùn)輸工具并經(jīng)由同次航程運(yùn)輸?shù)臄?shù)套運(yùn)輸單據(jù)在同一次提交時(shí),只要顯示相同目的地,將不視為部分發(fā)運(yùn),即使運(yùn)輸單據(jù)上表明的發(fā)運(yùn)日期不同或裝貨港、接管地或發(fā)運(yùn)地點(diǎn)不同。如果交單由數(shù)套運(yùn)輸單據(jù)構(gòu)成,其中最晚的一個(gè)發(fā)運(yùn)日將被視為發(fā)運(yùn)日。含有一套或數(shù)套運(yùn)輸單據(jù)的交單,如果表明在同一種運(yùn)輸方式下經(jīng)由數(shù)件運(yùn)輸工具運(yùn)輸,即使運(yùn)輸工具在同一天出發(fā)運(yùn)往同一目的地,仍將被視為部分發(fā)運(yùn)”。

四、結(jié)束語

隨著新版國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600的施行,雖然該慣例使用語言較UCP500更加準(zhǔn)確、簡潔,將UCP500的49條縮減為39條,引用了Honour兌付、相符交單等對(duì)受益人更加有利的概念和調(diào)整,但受益人仍需在制作議付單據(jù)時(shí)做到單單相符、單貨相符、單證相符,避免在因新的慣例實(shí)施時(shí)各個(gè)銀行在掌握標(biāo)準(zhǔn)方面的不同而引起的麻煩。同時(shí)受益人需要認(rèn)真學(xué)習(xí)、仔細(xì)研究掌握新的慣例,規(guī)避UCP600中部分細(xì)化條款給受益人帶來的新風(fēng)險(xiǎn),做到安全收匯避免經(jīng)濟(jì)損失。

[1]成蓉.UCP600與UCP500的條款區(qū)別[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2007,(3).

[2]李浚帆.應(yīng)用UCP600需要注意的問題[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2007,(6).

[3]王春燕.從UCP600看信用證制度的發(fā)展[J].集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究,2007,(7).

F830.73

A

1008-469X(2010)02-0045-03

2009-12-11

于禮(1981-),男,河北滄州人,助教,主要從事會(huì)計(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究。

(責(zé)任編輯 靳榮莉)