鐵路客運專線施工總價承包合同的風(fēng)險管理

卜云建

（中鐵八局石武客運專線項目部 河南鄭州 450000）

1 緒言

鐵道部 《關(guān)于優(yōu)化建設(shè)項目管理改進評標(biāo)方式提高工程質(zhì)量的指導(dǎo)意見》規(guī)定“施工總承包一般在施工圖設(shè)計文件完成的項目實施，實行工程費用總價承包”。因此，自2004年以來開工的鐵路項目，特別是客運專線，幾乎采用施工總承包或設(shè)計—施工總承包的總價承包合同模式。而對于施工總價承包合同，各發(fā)包人在合同專用條款中又有不同的約束條件。這些約束條件，極大地限制了承包人的利益，加大了承包人合同風(fēng)險。如何識別這些風(fēng)險因素，并有效防范和應(yīng)對，本文就此展開剖析，為鐵路工程施工承包人提供一些借鑒。

2 總價承包合同的概念

總價承包合同，屬于合同價款方式中固定價格的一種，即固定合同總價，又稱閉口價。其特點是合同一旦簽訂，合同總價在約定風(fēng)險范圍內(nèi)不再進行任何調(diào)整，風(fēng)險范圍以外的合同價款調(diào)整方法，應(yīng)當(dāng)在專用條款內(nèi)約定?？們r承包合同一般適用于工期短、施工條件穩(wěn)定、技術(shù)不太復(fù)雜、工程規(guī)模較小，且簽訂合同時項目已達到施工圖設(shè)計階段深度。

3 主要風(fēng)險因素

3.1 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

我國鐵路客運專線起步較晚，各種技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、施工工藝、驗收標(biāo)準(zhǔn)等并未完全確定或統(tǒng)一，部分技術(shù)尚處于論證階段；同時，多數(shù)招標(biāo)是在初步設(shè)計階段招標(biāo)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在招標(biāo)文件中并不明確。因此，施工過程中，常出現(xiàn)調(diào)整技術(shù)要求或驗收標(biāo)準(zhǔn)等情況，但合同總價不一定能保證同步調(diào)整。

3.2 設(shè)計圖紙

目前，鐵路項目采用總價承包模式招標(biāo)的項目大多為初步設(shè)計圖招標(biāo)或所謂的招標(biāo)用施工圖招標(biāo)，其設(shè)計深度與施工圖設(shè)計在很多方面存在較大差異，如技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)尺寸、工程數(shù)量等，以上差異往往造成工程費用增加卻得不到調(diào)整。

3.3 計價體系

盡管目前鐵道部陸續(xù)頒布了一些適用于250km/h以內(nèi)鐵路的定額，但鐵路客運專線的相應(yīng)定額尚未正式頒布。已頒布定額也待完善，還存在缺項或標(biāo)準(zhǔn)偏低等情況。因此，鐵路客運專線項目的設(shè)計概算及投標(biāo)報價編制時往往沒有充分依據(jù)，不得不參照既有定額，造成初步設(shè)計概算或投標(biāo)報價價格偏低。

3.4 物價波動

根據(jù)《鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概（預(yù)）算編制辦法》，工料機單價一般采用基期價格加上編制期與基期的價差計算設(shè)計概算或投標(biāo)報價。目前，主要反映在進入設(shè)計概算或投標(biāo)報價的人工費、燃油費與市場價格差異極大，材料價格雖然通過部定期公布的調(diào)差文件進行了調(diào)整，但調(diào)整幅度也明顯低于市場漲幅水平。同時，地方材料往往不納入價格調(diào)整范疇，一些總價承包合同甚至明確規(guī)定不進行材料等價差調(diào)整，致使承包人在工料機的費用上缺口較大。

3.5 法律變化

法律變化，主要指在基準(zhǔn)日后建設(shè)領(lǐng)域新出臺的各項法律、法規(guī)等與正在實施合同出現(xiàn)不吻合的情況。合同中一般會明確是否予以合同總價調(diào)整。這里最大的問題就是合同結(jié)算前，可能發(fā)生與計價體系相關(guān)的法律變化。

3.6 總承包風(fēng)險費額度及承擔(dān)范圍

總承包風(fēng)險費條款是總價承包合同的精髓。由于承包人需要承擔(dān)施工過程中經(jīng)合同約定由承包人承擔(dān)的各種風(fēng)險，發(fā)包人在合同總價中給予一定額度的費用以補償這些可能的風(fēng)險。

總包風(fēng)險費額度一般以合同總價（不含總包風(fēng)險費前）乘以總包風(fēng)險費費率確定，費率高低決定了總包風(fēng)險費額度的多少。但是，合同中一般還會約定總承包風(fēng)險費的承擔(dān)范圍，范圍越廣，則意味著更多的風(fēng)險得由承包人承擔(dān)，所有風(fēng)險導(dǎo)致的費用增加都包含在合同總價當(dāng)中。如以下兩個總價承包合同中某一相似條款對總承包風(fēng)險費承擔(dān)范圍的不同約定：

例1：初步設(shè)計招標(biāo)的施工圖量差、承包人原因引起的Ⅰ類變更設(shè)計及全部Ⅱ類變更設(shè)計引起的工程增減的費用。

例2：全部Ⅱ類變更設(shè)計引起的工程增減的費用。

很明顯，如果在同等總包風(fēng)險費費率的情況下，第一條中承包人需要承擔(dān)的風(fēng)險更大。

3.7 可調(diào)整合同總價的條件

除合同中約定合同總價可調(diào)整的條件，施工總價承包合同一旦簽訂后任何一方不得擅自調(diào)整合同價格。合同總價可調(diào)整的條件一般涉及工程量增減是否調(diào)整合同總價、物價上漲是否調(diào)整合同總價以及因建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的重大調(diào)整等是否進等行合同總價調(diào)整。

根據(jù)上述條件，可對合同總價進行調(diào)整，調(diào)整的價款與中標(biāo)合同額共同構(gòu)成合同最終總價。調(diào)整方法一般采用已完工程量乘以原合同相同或類似項目合同單價；同時，根據(jù)鐵路工程特點及鐵道部相關(guān)規(guī)定，還將參照投資檢算以及部批I類變更進行合同價款的調(diào)整。其性質(zhì)是原合同的延伸，有效地降低了承包人的合同風(fēng)險，維護了承包人的合法權(quán)益。

3.8 計價方式與審計風(fēng)險

目前，鐵路招投標(biāo)采用清單報價格式，合同工程量清單數(shù)量一般根據(jù)初步設(shè)計圖計算。合同量清單是施工過程中結(jié)算工程量的重要依據(jù)。在合同“計量與支付”條款中，一般會約定“結(jié)算工程量是承包人實際完成的，并按合同約定的計量方法進行計量的工程量?！庇纱?，我們可以認(rèn)為，計價是以合同工程量清單為基礎(chǔ)，以實際完成為依據(jù)，即“完工就計價”。但事實是，實際完成往往又與合同工程量清單存在量差，對于正量差（實際完成大于合同工程量清單）在合同總價的額度內(nèi)進行計價很容易接受；但是如果合同工程量清單大于實際施工數(shù)量（即出現(xiàn)負(fù)量差），根據(jù)總價承包的概念承包人是可以拿到這筆費用，但是審計可能不這樣認(rèn)為了。審計認(rèn)為，既然沒施工而得到工程款，跟套取資金性質(zhì)無異，這就是可能存在的審計風(fēng)險。

4 風(fēng)險防范及應(yīng)對

4.1 加強投標(biāo)前的預(yù)測

仔細(xì)研讀發(fā)包人提供的投標(biāo)文件，包括招標(biāo)文件合同條款、項目技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、招標(biāo)采用圖紙、工程量清單等內(nèi)容。根據(jù)類似工程投標(biāo)及施工經(jīng)驗，預(yù)計項目潛在的物價風(fēng)險、量差風(fēng)險、法律風(fēng)險等，在投標(biāo)報價過程中采用一些報價策略降低風(fēng)險。特別是明確規(guī)定不調(diào)整材料價差、施工圖量差不予計價的合同更要仔細(xì)，在投標(biāo)中要充分考慮這些因素。比如，招標(biāo)文件中對地基處理或接口工程等考慮不全面或在招標(biāo)中未明確，承包人應(yīng)根據(jù)類似工程的施工經(jīng)驗及時提出質(zhì)疑，防止在施工過程中設(shè)計單位或發(fā)包人新增工程內(nèi)容或提高標(biāo)準(zhǔn)。

4.2 加強合同風(fēng)險管理

針對上述風(fēng)險因素，對照合同一一核實是否存在以上或其他的風(fēng)險，并做好前期策劃，或規(guī)避風(fēng)險或降低風(fēng)險。比如，承包人可充分利用鐵路項目II類變更設(shè)計手段處理以下風(fēng)險：如在片石單價較高、料源不足、質(zhì)量較差的地區(qū)施工，可將漿砌片石護坡變更為漿砌混凝土預(yù)制塊護坡，提高了工效，同時保持了施工現(xiàn)場整潔，提高了工程外觀質(zhì)量；又如，建議將空心墩變更為實心墩，直觀感覺會增加圬工量，實際上節(jié)約了鋼筋、節(jié)約了內(nèi)模，簡化了工序，同時對混凝土施工質(zhì)量提供了更可靠的保證。另外，近年來鐵路項目施工合同清單中新增的“安全生產(chǎn)費”也有很大的利用空間?！鞍踩a(chǎn)費”一般以工程造價某百分比進入合同價款，用以解決承包人施工過程中發(fā)生的安全設(shè)施投入。承包人可充分利用這一條件，解決許多施工設(shè)計圖以外的措施投入費用，切實保證項目效益。

4.3 加強資料收集、整理

針對鐵路工程定額相對滯后、I類變更需經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)以及投資檢算作為概算調(diào)整依據(jù)的特點，鐵路工程項目往往是前期虧損，概算調(diào)整后基本持平。概算調(diào)整就是對工程項目概算進行清理，對合同總價進行調(diào)整的過程，這一過程直接關(guān)系到項目最終效益好壞。因此，要做好技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工程量差、物價上漲以及可能納入合同總價調(diào)整的第一手資料收集和整理，包括來往信函、通知、紀(jì)要、材料采購憑據(jù)、工程量計算書以及現(xiàn)場監(jiān)理對施工情況的簽認(rèn)、施工日志等，以便盡可能得到發(fā)包人的認(rèn)可，提高項目的經(jīng)濟效益。

鐵路客運專線是國內(nèi)新興的科技，總價承包合同的運用也日臻成熟，但其中還有很多與市場、與政策不相匹配的地方，這都需要我們仔細(xì)思考和研究，并不斷總結(jié)和完善。

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