香港反洗錢監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)及對(duì)內(nèi)地的啟示

摘要:香港建立了比較完善的反洗錢法律體系與組織架構(gòu)，取得了令人矚目的成績(jī)#65377;本文在對(duì)香港反洗錢監(jiān)管基本情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，總結(jié)了香港反洗錢監(jiān)管的主要經(jīng)驗(yàn)，并以此為借鑒提出內(nèi)地金融業(yè)反洗錢監(jiān)管應(yīng)推行風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不斷改進(jìn)監(jiān)管方法與手段，全面提高監(jiān)管工作的有效性#65377;

關(guān)鍵詞:香港;反洗錢;監(jiān)管

中圖分類號(hào):F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2009)07-0064-04

一#65380;香港反洗錢監(jiān)管情況概覽

香港是一個(gè)擁有超過600多家銀行#65380;保險(xiǎn)和證券機(jī)構(gòu)的國(guó)際金融中心#65377;長(zhǎng)期以來，香港一直致力于打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)#65377;自1989年制定《販毒(追討利益)條例》起，已經(jīng)建立了比較完善的預(yù)防和打擊洗錢#65380;恐怖融資活動(dòng)法律體系與組織架構(gòu)，取得了令人矚目的成績(jī)[1]#65377;

香港反洗錢監(jiān)管主要基于兩個(gè)基本原則:一是將罪犯繩之于法;二是預(yù)防金融系統(tǒng)被利用#65377;對(duì)此而采取“五管”政策:立法#65380;行政指引#65380;執(zhí)法#65380;宣傳與教育#65380;國(guó)際合作#65377;金融監(jiān)管部門的反洗錢監(jiān)管措施主要包括:一是根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制訂金融業(yè)的反洗錢活動(dòng)指引;二是發(fā)放有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象的指引及通告;三是檢查業(yè)界對(duì)指引的執(zhí)行情況等[2]#65377;

(一)香港反洗錢法律體系

香港制定和實(shí)施了有效的法律制度打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)，并不斷加以完善#65377;法律制度主要分為兩個(gè)層次#65377;

1.反洗錢基本法律制度#65377;主要包括1989年《販毒(追討利益)條例》#65380;1994年《有組織及嚴(yán)重罪行條例》#65380;2002年《聯(lián)合國(guó)(反恐怖主義措施)條例》等#65377;《販毒(追討利益)條例》是打擊清洗黑線的主要武器，目的是追查#65380;凍結(jié)和沒收販毒收益，防止毒販清洗黑錢保留不義之財(cái)，該條例與《有組織及嚴(yán)重罪行條例》是香港打擊清洗黑錢的法律基礎(chǔ)，兩個(gè)條例于1995年進(jìn)行了修訂#65377;《聯(lián)合國(guó)(反恐怖主義措施)條例》全面實(shí)施了聯(lián)合國(guó)安理會(huì)1373號(hào)決議的強(qiáng)制執(zhí)行部分以及金融行動(dòng)特別工作組(FATF)提出的特別建議，規(guī)定嚴(yán)禁在香港境內(nèi)的人向恐怖分子提供資金或收集資金，并規(guī)定必須就懷疑恐怖分子的財(cái)產(chǎn)作出披露#65377;[3]

2.監(jiān)管部門行業(yè)指引#65377;金融監(jiān)管部門分別針對(duì)銀行業(yè)#65380;證券及期貨業(yè)以及保險(xiǎn)業(yè)做出了行業(yè)打擊洗錢和恐怖融資指引，用以指導(dǎo)金融業(yè)開展反洗錢工作#65377;香港金融管理局制定了《銀行業(yè)條例》和《防止清洗黑錢指引》[4]及其《補(bǔ)充文件》[5]，內(nèi)容主要包括:建立反洗錢活動(dòng)的基本政策和程序;查證業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的身份;保存開戶及交易記錄;識(shí)別及舉報(bào)可疑交易;職員教育及訓(xùn)練等#65377;證券及期貨監(jiān)察委員會(huì)制定了《證券業(yè)及期貨條例》和《防止洗黑錢及恐怖分子籌資活動(dòng)的指引》[6]#65377;保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處制定了《保險(xiǎn)公司條例》和《防止洗黑錢及恐怖分子指引》[7]，規(guī)定了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)客戶接納#65380;身份查證#65380;記錄保存#65380;識(shí)別及舉報(bào)可疑交易及資源的甄選和培訓(xùn)等方面的政策和程序#65377;

(二)香港反洗錢組織架構(gòu)

香港財(cái)政司財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫務(wù)局是香港反洗錢主管部門，為“打擊清洗黑錢及反恐融資中央統(tǒng)籌委員會(huì)”提供秘書服務(wù)，負(fù)責(zé)制定反洗錢和恐怖融資的整體政策，構(gòu)建制度框架，統(tǒng)籌特區(qū)政府各部門#65380;單位的反洗錢及反恐融資的政策及措施以符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)#65377;參與部門律政司#65380;警務(wù)處#65380;海關(guān)#65380;廉政公署和金融監(jiān)管部門(香港金融管理局#65380;證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)#65380;保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處)#65377;

金融監(jiān)管部門作為金融業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制訂行業(yè)反洗錢活動(dòng)指引，通過有效監(jiān)管，防止金融體系被用于清洗黑錢，促使金融機(jī)構(gòu)協(xié)助舉報(bào)可疑交易活動(dòng)#65377;香港警務(wù)處負(fù)責(zé)反洗錢情報(bào)和執(zhí)法#65377;1989年，警務(wù)處和香港海關(guān)聯(lián)合組成“聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組”，履行反洗錢情報(bào)中心的職責(zé)，設(shè)于香港警務(wù)處內(nèi)，它不是一個(gè)獨(dú)立部門，只是一個(gè)小組，人員由警務(wù)處與海關(guān)人員混編組成#65377;主要職責(zé)是:收集及分析可疑交易報(bào)告;向調(diào)查執(zhí)法機(jī)構(gòu)(警務(wù)處#65380;海關(guān)#65380;廉政公署及入境事務(wù)管理局)提供情報(bào);保存電子資料庫;回復(fù)舉報(bào)，反饋處理情況，研究個(gè)案;辦理匯款代理及貨幣找換商登記;舉辦防止洗錢講座及提供培訓(xùn)等#65377;“聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組”不負(fù)責(zé)調(diào)查可疑交易，可疑交易的調(diào)查由香港警務(wù)處毒品調(diào)查科#65380;有組織罪案及三合會(huì)調(diào)查科及香港海關(guān)毒品調(diào)查局執(zhí)行#65377;

(三)可疑交易報(bào)告與洗錢罪案例

香港沒有大額交易報(bào)告制度，只要求金融機(jī)構(gòu)和指定非金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易向聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組報(bào)告#65377;香港可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)主要以主觀判斷為主，不以金額大小為標(biāo)準(zhǔn)，機(jī)構(gòu)和個(gè)人認(rèn)為可疑就可以報(bào)告#65377;同時(shí)，香港法律第25A條規(guī)定，任何人知道或懷疑任何財(cái)產(chǎn)代表一宗販毒罪行或可公訴罪行的得益，或與該等罪行有關(guān)，需盡快將知道或懷疑的情況披露，如不舉報(bào)，最高刑罰是罰款五萬元及監(jiān)禁3個(gè)月#65377;

舉報(bào)人可以通過聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組的可疑交易報(bào)告管理系統(tǒng)網(wǎng)上舉報(bào)可疑交易，也可以通過郵件#65380;電話以及電子郵件方式向聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組舉報(bào)#65377;可疑交易報(bào)告包括客戶背景#65380;交易類別#65380;交易詳情和交易可疑的原因#65377;聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組收到舉報(bào)后進(jìn)行初步分析，并向報(bào)告機(jī)構(gòu)(金融機(jī)構(gòu)或指定非金融機(jī)構(gòu))逐筆回信確認(rèn)#65377;自1994年起，聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組收到的可疑交易報(bào)告逐年增長(zhǎng)，尤其是在“9.11”之后，但近年來可疑交易報(bào)告開始維持在一個(gè)平穩(wěn)的狀態(tài)#65377;

目前，香港金融機(jī)構(gòu)提交的可疑交易報(bào)告占絕對(duì)比重，2007年最高值達(dá)到15457筆，其中銀行有12789筆#65377;特定非金融企業(yè)及行業(yè)占筆很少，如2008年秘書公司#65380;博彩公司分別只提交了4筆和3筆#65377;

截至2008年底，香港以洗錢罪起訴成功的案例達(dá)到734宗，約1010人被檢控，充公4.8億港元，被凍結(jié)而有待充公的資金達(dá)到28.95億港元#65377;

二#65380;香港反洗錢監(jiān)管的主要特點(diǎn)

(一)風(fēng)險(xiǎn)為本原則的廣泛應(yīng)用

風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式要求監(jiān)管部門對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)象采用更全面而詳盡的監(jiān)管措施，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)象采用簡(jiǎn)化監(jiān)管措施#65377;香港金融監(jiān)管部門對(duì)銀行#65380;證券期貨及保險(xiǎn)行業(yè)下發(fā)的反洗錢指引中均要求金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則對(duì)客戶身份進(jìn)行查證#65377;同時(shí)，金融監(jiān)管部門在對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管中也采用了風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式#65377;如香港金融管理局推行了一套以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管制度，對(duì)銀行反洗錢活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)水平制定監(jiān)管方式#65377;香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組也采用風(fēng)險(xiǎn)為本原則對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)上報(bào)的可疑交易報(bào)告進(jìn)行初步核查，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的交易進(jìn)行全面調(diào)查#65377;

(二)有效的“認(rèn)識(shí)你的客戶”程序

香港金融監(jiān)管部門要求金融機(jī)構(gòu)建立有效的“認(rèn)識(shí)你的客戶”程序，并認(rèn)真加以落實(shí)#65377;比如香港金融管理局在《防止清洗黑錢活動(dòng)指引》的《補(bǔ)充文件》對(duì)查證客戶身份提出了指引，要求銀行業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)為本原則，查證客戶身份，對(duì)政界及其有關(guān)人士#65380;不合作或其他高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家及地區(qū)以及打擊恐怖分子籌資活動(dòng)的管控措施提出了具體要求#65377;香港金融機(jī)構(gòu)也十分重視“認(rèn)識(shí)你的客戶”，多數(shù)銀行均建立了比較完善的客戶身份識(shí)別措施:一是明確了高風(fēng)險(xiǎn)地域#65380;高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn);二是自行開發(fā)程序查詢客戶身份(主要是查證客戶是否為聯(lián)合國(guó)制裁的機(jī)構(gòu)和人員等重點(diǎn)人物);三是建立了審批程序，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)程度大小，提高審批層次#65377;

(三)“SAFE”可疑交易識(shí)別方法

“SAFE”是香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組推行的可疑交易識(shí)別方法#65377;“SAFE”方法分為四步:第一步，Screen(審查)#65377;初步評(píng)審交易是否可疑，比如對(duì)于言辭閃爍的客戶#65380;與犯罪分子或恐怖分子有關(guān)國(guó)家的人士#65380;通過匯款代理人或用賭場(chǎng)支票繳付的款項(xiàng)#65380;與客戶背景或身份不符的活動(dòng)以及政治人物，予以特別關(guān)注;第二步，Ask(提問)#65377;有技巧地向客戶提問并留意客戶反映，比如詢問交易原因#65380;款項(xiàng)的來源#65380;最終收款人等;第三步，F(xiàn)ind(翻查)#65377;主要是翻閱客戶紀(jì)錄，確定過去交易的活躍程度和交易類別;第四步，Evaluate(評(píng)估)#65377;評(píng)估所掌握的資料，判斷交易是否可疑#65377;以上步驟完成后，如果確定交易可疑，要填寫可疑交易報(bào)告#65377;

(四)富有激勵(lì)作用的反洗錢自我評(píng)估框架

為提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢的自覺性和主動(dòng)性，香港金融監(jiān)管部門先后推出了金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評(píng)估框架#65377;如香港金融管理局于2005年6月推出一套銀行反洗錢自我評(píng)估框架，主要目的一是讓銀行持續(xù)評(píng)估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵(lì)銀行及早發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)予以糾正;二是有助于金融管理局評(píng)估銀行體系的清洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)，并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并據(jù)此制定長(zhǎng)遠(yuǎn)監(jiān)管指引#65377;

(五)將審計(jì)手段有效運(yùn)用于反洗錢監(jiān)管

在香港，通過審計(jì)公司的審計(jì)獲得相關(guān)信息是監(jiān)管部門進(jìn)行反洗錢監(jiān)管的一個(gè)重要方式和渠道#65377;比如金融監(jiān)管局明確規(guī)定審計(jì)公司的年度審計(jì)報(bào)告應(yīng)該有反洗錢報(bào)告，洗錢信息會(huì)通過審計(jì)公司的年度審計(jì)報(bào)告或其他審計(jì)報(bào)告到達(dá)金融管理局，金融管理局有時(shí)會(huì)到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢檢查，但更多是委托某個(gè)審計(jì)公司到金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作進(jìn)行審計(jì)#65377;與審計(jì)相配套的是審慎嚴(yán)格的行政處罰和行政處理程序，監(jiān)管部門如果通過審計(jì)公司或其他渠道發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的行為，通常要向其發(fā)出意見書，列舉存在的問題，并建議進(jìn)行整改#65377;如果金融機(jī)構(gòu)按意見書要求按時(shí)整改，監(jiān)管部門不再予以追究;如果金融機(jī)構(gòu)不予理睬，也不說明理由，監(jiān)管部門將對(duì)其進(jìn)行特別審計(jì)和考核#65377;如事實(shí)確鑿，將給予金融機(jī)構(gòu)警告，情節(jié)嚴(yán)重的除給予罰款外還可取消金融機(jī)構(gòu)董事資格或取消金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證#65377;

(六)與監(jiān)管對(duì)象的良好合作關(guān)系

香港金融監(jiān)管部門通過與監(jiān)管對(duì)象之間開展廣泛#65380;密切的合作，確保反洗錢政策得以順利實(shí)施#65377;比如金融監(jiān)管部門在制定行業(yè)反洗錢指引時(shí)，注重吸收行業(yè)公會(huì)和機(jī)構(gòu)的意見，得到了業(yè)界的密切合作，使得反洗錢指引能夠切實(shí)符合實(shí)際需要并順利推廣#65377;

三#65380;香港反洗錢監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)內(nèi)地的啟示

根據(jù)內(nèi)地金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合近年來香港反洗錢監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前內(nèi)地金融業(yè)反洗錢監(jiān)管應(yīng)推行以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不斷改進(jìn)監(jiān)管方法與手段，全面提高監(jiān)管工作的有效性#65377;

(一)推行風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方式

以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念#65380;制度，體現(xiàn)了國(guó)際反洗錢監(jiān)管創(chuàng)新的新趨勢(shì)#65377;發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，主要原因在于傳統(tǒng)監(jiān)管模式已難以適應(yīng)金融競(jìng)爭(zhēng)日益國(guó)際化和金融創(chuàng)新日新月異的需要，難以面對(duì)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避管制能力和水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)#65377;因此，應(yīng)以我國(guó)成功加入FATF國(guó)際組織為契機(jī)，著力在建立健全風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管制度方面取得新進(jìn)展，引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別#65380;計(jì)量#65380;監(jiān)測(cè)和控制，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力#65377;加強(qiáng)對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，著力強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)#65380;識(shí)別和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)有重點(diǎn)#65380;有針對(duì)性地開展形成檢查;合理配置監(jiān)管資源，完善分類監(jiān)管，加強(qiáng)分類指導(dǎo)#65377;

推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管模式，應(yīng)著力做好三方面的工作:一是強(qiáng)調(diào)全面了解#65380;衡量金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，注重金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的質(zhì)量#65377;二是金融機(jī)構(gòu)要對(duì)所能承受的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管理措施#65377;金融機(jī)構(gòu)必須建立全面的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以識(shí)別#65380;計(jì)量#65380;監(jiān)測(cè)和控制自身所能承受的風(fēng)險(xiǎn);對(duì)新產(chǎn)品#65380;新業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要先行確立足夠的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制措施#65377;三是要建立了一套完整#65380;高效的以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管程序，包括了解和識(shí)別被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn);評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，開展綜合評(píng)級(jí);確定監(jiān)管計(jì)劃和現(xiàn)場(chǎng)檢查范圍;執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，根據(jù)檢查結(jié)果重新進(jìn)行評(píng)級(jí);進(jìn)行持續(xù)性非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，不斷更新監(jiān)管資料，并開始新的監(jiān)管循環(huán)#65377;

(二)構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)是指為預(yù)防遏止洗錢犯罪活動(dòng)所形成的監(jiān)管部門#65380;金融機(jī)構(gòu)#65380;司法部門#65380;社會(huì)公眾之間立體聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作路徑#65377;預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建既要充分利用我國(guó)現(xiàn)有打擊犯罪的體系，也要充分結(jié)合我國(guó)反洗錢工作的特殊性#65377;預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建必須充分考慮以下三個(gè)要素:一是反洗錢監(jiān)管組織體系的“心臟”定位及其功能;二是涉及機(jī)構(gòu)職責(zé)劃分及其縱橫向配套;三是可疑交易信息數(shù)據(jù)的內(nèi)外部處理#65380;分析和傳遞#65377;理想中的預(yù)防性反洗錢監(jiān)管機(jī)制的組織架構(gòu)不僅是一個(gè)多元化#65380;立體化的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，更是一個(gè)以面向全社會(huì)的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不僅涵蓋金融#65380;司法#65380;海關(guān)等部門，還包括洗錢犯罪行為涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)#65380;部門甚至相關(guān)的社會(huì)公眾，是一個(gè)以金融網(wǎng)絡(luò)為主要依托，全社會(huì)共同參與#65380;綜合治理的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)#65377;

根據(jù)《反洗錢法》的要求，應(yīng)從以下方面構(gòu)建我國(guó)預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò):以中國(guó)人民銀行為監(jiān)管主體，各金融監(jiān)管部門構(gòu)成反洗錢監(jiān)管的重要補(bǔ)充，以聯(lián)席會(huì)議各成員單位構(gòu)成反洗錢工作合作平臺(tái)的組成部分，實(shí)現(xiàn)信息溝通#65380;聯(lián)手合作和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)#65377;銀行業(yè)#65380;證券期貨業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的各金融機(jī)構(gòu)及今后納入監(jiān)管范圍的非特定金融機(jī)構(gòu)既是反洗錢監(jiān)管的對(duì)象，也是預(yù)防發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的最前沿，在監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)中處于最基礎(chǔ)也最重要的地位#65377;同時(shí)，該網(wǎng)絡(luò)體系還要高度重視全社會(huì)的參與，通過宣傳教育等形式發(fā)動(dòng)社會(huì)公眾的積極性，主動(dòng)舉報(bào)洗錢活動(dòng)線索#65377;

(三)改進(jìn)監(jiān)管方法與手段

1.加強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作#65377;客戶身份識(shí)別是反洗錢的基礎(chǔ)工作#65377;目前內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別要求已在《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存辦法》予以明確，問題是金融機(jī)構(gòu)如何能夠認(rèn)真有效地開展客戶身份識(shí)別工作#65377;香港的金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍重視客戶身份識(shí)別制度，并采取有效措施認(rèn)真加以實(shí)施#65377;從目前掌握的情況看，內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別工作多數(shù)還只是停留在表面的基礎(chǔ)性工作，如客戶在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，只是要求提供身份證明等文件，對(duì)客戶的真實(shí)身份知之甚少，沒有確定也無法確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，更談不上對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的重點(diǎn)關(guān)注#65377;因此，今后要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別工作的指導(dǎo)和監(jiān)管，督促金融機(jī)構(gòu)采取切實(shí)措施提高客戶身份識(shí)別的水平#65377;

2.提升可疑交易報(bào)告的處理能力#65377;內(nèi)地對(duì)可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得比較詳細(xì)，短期來看有利有弊，長(zhǎng)遠(yuǎn)來看弊大于利，未來應(yīng)該加以改進(jìn)#65377;由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏反洗錢經(jīng)驗(yàn)，有了可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，使得金融機(jī)構(gòu)容易識(shí)別和報(bào)告可疑交易#65377;但是，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)也使得金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了依賴性，主觀判斷能力下降，“機(jī)械”地報(bào)告可疑交易，產(chǎn)生大量的垃圾信息，不利于發(fā)現(xiàn)和挖掘真正的可疑交易和洗錢線索#65377;更重要的一點(diǎn)是，可疑交易的識(shí)別是一個(gè)多因素#65380;多變量作用的復(fù)雜勞動(dòng)，更多需要主觀判斷，需要報(bào)告機(jī)構(gòu)主動(dòng)分析，而非客觀標(biāo)準(zhǔn)所能窮盡#65377;因此，從近期看，可疑交易客觀標(biāo)準(zhǔn)可以規(guī)定得詳細(xì)些;從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，要簡(jiǎn)化甚至取消可疑交易客觀標(biāo)準(zhǔn)，更多地鼓勵(lì)報(bào)告機(jī)構(gòu)進(jìn)行主觀判斷，同時(shí)增加報(bào)告機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任#65377;

3.建立反洗錢獨(dú)立審計(jì)制度#65377;獨(dú)立審計(jì)相對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)而言具有以下優(yōu)勢(shì):獨(dú)立性#65380;具有高素質(zhì)的審計(jì)人員#65380;豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)#65380;專業(yè)的審計(jì)工具#65380;更好的貫徹以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的合規(guī)制度#65380;審計(jì)結(jié)果對(duì)監(jiān)管部門更具有參考價(jià)值#65377;監(jiān)管部門應(yīng)推動(dòng)反洗錢義務(wù)主體聘請(qǐng)專門的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)自己是否符合反洗錢法規(guī)要求進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)管部門在對(duì)反洗錢義務(wù)主體進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)時(shí)，也會(huì)參考獨(dú)立審計(jì)部門出具的審計(jì)意見#65377;

4.充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的主觀能動(dòng)性#65377;金融機(jī)構(gòu)是反洗錢工作的核心和主力，沒有金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)參與和支持，反洗錢工作無法取得實(shí)效#65377;因此，我們可以借鑒香港的一些做法，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的主動(dòng)性和創(chuàng)造性#65377;一是構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評(píng)估框架，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)糾正;二是建立與金融機(jī)構(gòu)反洗錢聯(lián)絡(luò)機(jī)制，搭建反洗錢交流與溝通平臺(tái)，認(rèn)真聽取金融機(jī)構(gòu)的意見，積極解決金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中遇到的困難;三是充分利用金融機(jī)構(gòu)自律機(jī)制，注意發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用;四是在開展反洗錢監(jiān)管中，正確處理監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系，積極爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)的理解和支持#65377;

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