吉林“發(fā)現(xiàn)”控債軟件

通過(guò)債務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)了債務(wù)整體流程的全面管理，同時(shí)通過(guò)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，提高了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

隨著國(guó)內(nèi)財(cái)政改革的深入和國(guó)際金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)政府債務(wù)管理也逐漸引起重視。尤其本輪金融危機(jī)更是讓各級(jí)財(cái)政部門紛紛認(rèn)識(shí)到政府債務(wù)管理的重要性。

針對(duì)債務(wù)管理問(wèn)題，吉林省財(cái)政廳與方正春元軟件公司共同研制開(kāi)發(fā)了“吉林省地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)軟件”，并確定在梅河口市財(cái)政局開(kāi)展試點(diǎn)工作。自動(dòng)生成債務(wù)報(bào)表

試點(diǎn)期間，這套“軟件”獨(dú)樹(shù)一幟的先進(jìn)性和適用性，給基層財(cái)政工作帶來(lái)了諸多便利。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：

一方面可以反映整體債務(wù)情況。我們確定了局域網(wǎng)內(nèi)的11個(gè)業(yè)務(wù)科室、24個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街)財(cái)政所為錄入主體。又研究制訂了《關(guān)于開(kāi)展政府性債務(wù)管理系統(tǒng)期初余額確認(rèn)及錄入工作有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》(以下簡(jiǎn)稱說(shuō)明)，并通過(guò)局域網(wǎng)下發(fā)給各錄入主體，由各錄入主體具體負(fù)責(zé)所管理的各單位的債務(wù)。截止到2008年10月末，35個(gè)錄入主體通過(guò)項(xiàng)目管理、期初數(shù)管理、文檔管理已把全市1400多筆地方政府性債務(wù)資料錄入軟件。同時(shí)又對(duì)錄入過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤及時(shí)進(jìn)行了查找修改，已經(jīng)自動(dòng)生成9張報(bào)表，表間邏輯關(guān)系正確。35個(gè)錄入主體不僅可以自動(dòng)生成包括全市總債務(wù)的1套9張報(bào)表，而且可以各自單獨(dú)生成反映各錄入主體債務(wù)情況的35套報(bào)表，24個(gè)財(cái)政所也可以自動(dòng)生成反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)債務(wù)的1套報(bào)表，任何錄入主體組合都能生成需要的報(bào)表。各項(xiàng)數(shù)據(jù)經(jīng)核實(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤。

另一方面，“軟件”適合不同部門使用。2008年地方政府性債務(wù)報(bào)表要求：列入政府直接債務(wù)或擔(dān)保債務(wù)的項(xiàng)目，必須有明確的項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目借款協(xié)議或借款合同、項(xiàng)目的擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保合同等。各地統(tǒng)計(jì)的債務(wù)只有一部分符合上報(bào)要求，有些債務(wù)由于歷史原因借款資料不全，但確實(shí)屬于當(dāng)?shù)卣詡鶆?wù)。編制報(bào)表時(shí)只能從中提取一部分符合要求的債務(wù)上報(bào)。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

獨(dú)特文檔管理功能是這套“軟件”的亮點(diǎn)之一?！败浖泵恳还P債務(wù)在錄入時(shí)都能把文檔資料(借款合同、擔(dān)保合同、發(fā)改委文件、還款計(jì)劃等)維護(hù)到軟件里，通過(guò)文檔查詢管理可以看到每一筆債務(wù)的文字材料。

同時(shí)，“軟件”將地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)納入其中，現(xiàn)已形成了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，能夠?yàn)閷?duì)全市的政府債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，提供科學(xué)的決策依據(jù)。

通過(guò)一年來(lái)的使用，我們認(rèn)為該“軟件”不僅能夠滿足業(yè)務(wù)需求，與實(shí)際業(yè)務(wù)緊密相連，而且非常具有前瞻性、先進(jìn)性、實(shí)用性。報(bào)表的自動(dòng)生成不僅提高了工作效率，而且能夠保證報(bào)表質(zhì)量，初步實(shí)現(xiàn)了政府債務(wù)動(dòng)態(tài)管理?！败浖辈粌H能夠詳細(xì)反映政府性債務(wù)的運(yùn)行情況，而且便于債務(wù)項(xiàng)目單位和財(cái)政部門的雙重管理，為進(jìn)行債務(wù)分析研究打下良好的基礎(chǔ)。

“軟件”管理三段式

為更好的完善“軟件”管理系統(tǒng)，需要做好三個(gè)階段的準(zhǔn)備：

準(zhǔn)備資料階段：確定了局域網(wǎng)內(nèi)的10個(gè)業(yè)務(wù)科室、24個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街)財(cái)政所為錄入主體。同時(shí)，研究制訂了《關(guān)于開(kāi)展政府性債務(wù)管理系統(tǒng)期初余額確認(rèn)及錄入工作有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》(以下簡(jiǎn)稱說(shuō)明)，并通過(guò)局域網(wǎng)下發(fā)給各錄入主體，各錄入主體具體負(fù)責(zé)所管理的各單位的債務(wù)?！墩f(shuō)明》對(duì)2D07年末上報(bào)政府性債務(wù)報(bào)表的債務(wù)余額與管理系統(tǒng)期初余額銜接問(wèn)題、錄入的每筆政府性債務(wù)期初余額需要準(zhǔn)備的文檔資料等問(wèn)題制定了具體要求，確定市直各單位的政府性債務(wù)由財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室代錄，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街)各單位的政府性債務(wù)由財(cái)政所代錄。

初期余額錄入階段：發(fā)現(xiàn)很多地方不適用縣級(jí)單位使用。我們經(jīng)過(guò)“提出意見(jiàn)——修改功能一一錄入實(shí)驗(yàn)”等反復(fù)工作，制定了《關(guān)于開(kāi)展政府性債務(wù)管理系統(tǒng)期初余額確認(rèn)及錄入工作有關(guān)問(wèn)題的詳細(xì)說(shuō)明》(以下簡(jiǎn)稱詳細(xì)說(shuō)明)，并通過(guò)局域網(wǎng)下發(fā)給各錄入主體?！对敿?xì)說(shuō)明》就每一筆債務(wù)涉及到的文字材料存檔、項(xiàng)目編號(hào)、名稱等問(wèn)題做了詳細(xì)規(guī)定，制定了簡(jiǎn)單易懂的操作流程。

文檔維護(hù)階段：過(guò)去，各單位年度發(fā)生的政府性債務(wù)大多數(shù)都沒(méi)有債務(wù)協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、還款計(jì)劃等文字資料，此項(xiàng)工作開(kāi)始時(shí)，要求各單位錄入每筆債務(wù)時(shí)都要有上述資料，如果沒(méi)有，不予確認(rèn)為政府性債務(wù)。

同時(shí)，熟練掌握軟件內(nèi)部的邏輯關(guān)系。錄入每筆數(shù)據(jù)的同時(shí)，要了解掌握錄入的數(shù)據(jù)形成報(bào)表的那一部分及各部分的邏輯關(guān)系。還要掌握債務(wù)類別、債權(quán)類別、債務(wù)性質(zhì)等項(xiàng)目信息資料(直接債務(wù)001、擔(dān)保債務(wù)002)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

另外，錄入的順序?yàn)椋喉?xiàng)目信息、期初數(shù)(提款、支出、還款)管理、文檔管理；刪除的順序：文檔管理、期初數(shù)(提款、支出、還款)管理、項(xiàng)目信息或期初數(shù)(提款、支出、還款)管理、文檔管理、項(xiàng)目信息。

此外，隨著使用程度的提高，不斷提出新的需求。如財(cái)政部門在每年年初需要對(duì)當(dāng)?shù)卣詡鶆?wù)償還情況做出預(yù)算，軟件通過(guò)“按債權(quán)類別查詢項(xiàng)目未到期情況表”可以查詢到未來(lái)5年乃至10年應(yīng)償還的本金及利息。軟件在易用性方面又增加了很多查詢驗(yàn)證功能，并通過(guò)數(shù)據(jù)驗(yàn)證功能能夠自動(dòng)驗(yàn)證錄入數(shù)據(jù)是否正確，數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系是否正確。系統(tǒng)根據(jù)債務(wù)項(xiàng)目自動(dòng)生成政府債務(wù)管理報(bào)表，能夠根據(jù)用戶的需求，實(shí)現(xiàn)多角度查詢，并達(dá)到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、查詢角度靈活的要求等等。相信通過(guò)不斷探索，在不久的將來(lái)我國(guó)政府債務(wù)管理系統(tǒng)會(huì)越來(lái)越完善。