施工項目投標(biāo)及合同的風(fēng)險管理研究

　　建筑企業(yè)要追求效益，就必須識別自己所面臨的風(fēng)險，特別是在施工項目投標(biāo)和合同簽訂中，要制定和實施對企業(yè)最有利、最有效的風(fēng)險控制方案。
　　
　　一、施工項目風(fēng)險因素分析
　　
　　(一)施工項目投標(biāo)風(fēng)險因素分析
　　工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)工作是大中型建設(shè)項目實施過程中不可缺少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在投標(biāo)的全過程存在著的風(fēng)險因素很多，主要表現(xiàn)為以下幾種形式：
　　一是社會環(huán)境風(fēng)險。從社會環(huán)境角度來看，投標(biāo)過程風(fēng)險可以分為宏觀環(huán)境非正常風(fēng)險與其他風(fēng)險，其中宏觀環(huán)境風(fēng)險主要包括：政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險。其他風(fēng)險是指承包方在投標(biāo)的承包過程中，由于其他相關(guān)部門或機構(gòu)的行為模式、效率和相關(guān)規(guī)定給予承包商帶來的風(fēng)險。
　　二是投標(biāo)策略選擇行為風(fēng)險。為了項目中標(biāo)，投標(biāo)人在投標(biāo)過程中可以采取不平衡報價策略，多方案投標(biāo)策略，突然降價策略，無利潤低成本策略。但是，不考慮工程項目基本要求和施工成本的低價策略可能在項目施工結(jié)束后形成巨大虧損。投標(biāo)策略的選擇行為是否正確影響潛在風(fēng)險的后果是十分明顯的。
　　三是技術(shù)能力與管理能力。風(fēng)險投標(biāo)人的技術(shù)能力涉及承包商對投標(biāo)文件和有關(guān)資料規(guī)范的理解，對工程所處的自然環(huán)境條件的了解和分析能力等。技術(shù)能力和管理能力決定了建筑企業(yè)實中標(biāo)的可能性以及項目實施是否能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的可能性。
　　四是行為主體風(fēng)險。投標(biāo)與承包過程中的行為主體。包括：業(yè)主、承包商、承包聯(lián)合體等。行為主體的各自行為模式、行為效果的變化都會影響投標(biāo)與承包活動的最終結(jié)果。業(yè)主信譽風(fēng)險是典型的行為主體風(fēng)險。
　　五是市場競爭風(fēng)險。投標(biāo)項目的競爭風(fēng)險主要是競爭對手之間為獲得項目中標(biāo)而對建筑市場僧多粥少的局面，使競爭越來越激烈，風(fēng)險越來越大。
　　
　　(二)施工項目合同風(fēng)險因素分析
　　施工項目合同風(fēng)險因素從大的方面講主要體現(xiàn)在四個方面。
　　一是工程技術(shù)經(jīng)濟和法律等方面的風(fēng)險。主要包括：由于項目工程一般規(guī)模較大，工程項目實施的工程中有許多不能夠確定的因素，使合同變更頻繁，從而延長施工期并增加成本，承包商承擔(dān)的風(fēng)險增加；施工現(xiàn)場干擾因素多，且施工條件復(fù)雜，有時候存在特殊的自然環(huán)境，使施工難度有所增加，影響正常的施工進(jìn)度，導(dǎo)致勞動力等的支出費用增加；承包商的技術(shù)力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標(biāo)報價和工程實施過程中的失誤；承包商自己資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。
　　二是來自業(yè)主方面的風(fēng)險。主要包括：在施工過程中，由于業(yè)主經(jīng)濟狀況惡化，不能及時支付預(yù)付款或進(jìn)度款；業(yè)主信譽差、不誠實、有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，以種種理由推卸責(zé)任，使承包商的利益受到損失；業(yè)主在工程中苛刻刁難承包商，濫用權(quán)利，施行罰款或扣款，給承包商造成風(fēng)險；現(xiàn)場條件與設(shè)計圖紙不符合，工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定不一致，出現(xiàn)異常情況等。
　　三是合同條款本身存在的風(fēng)險。主要包括：合同條款的完整性方面的風(fēng)險、合同條款的表述性方面的風(fēng)險、合同權(quán)利義務(wù)界定方面的風(fēng)險、承包單位責(zé)任劃分方面的風(fēng)險、責(zé)權(quán)利不平衡合同條款的風(fēng)險和對承包商苛刻要求方面的風(fēng)險。
　　四是合同類型本身所存在的風(fēng)險。主要包括：固定價格合同，指在約定的風(fēng)險范圍內(nèi)價款不再調(diào)整的合同，該類合同使承包商承擔(dān)了施工合同約定范圍內(nèi)的全部的風(fēng)險；可調(diào)價格合同，指合同價款可以根據(jù)雙方的約定調(diào)整的合同，該類合同業(yè)主承擔(dān)了通貨膨脹的風(fēng)險，而承包商承擔(dān)了其他的風(fēng)險；成本加酬金合同，指由發(fā)包人向承包人支付工程項目的實際成本，并按事先約定的某一種方式支付酬金的合同，該類合同業(yè)主承擔(dān)工程成本上升的風(fēng)險。
　　
　　二、施工項目投標(biāo)和合同的減避風(fēng)險策略
　　
　　由于建設(shè)項目投標(biāo)文件的編制與遞交，合同談判、組織施工直至合同履約完畢的全過程中存在著不同形式、不同后果的風(fēng)險，承包商要結(jié)合實際情況確定風(fēng)險管理合理的自己的切實可行的策略。
　　
　　(一)避減風(fēng)險策略
　　風(fēng)險的回避是指識別、了解風(fēng)險損害和后果的情況下，采取預(yù)案與控制以回避風(fēng)險的方法。避減風(fēng)險的最主要措施，是在簽訂工程承包合同中寫進(jìn)風(fēng)險合同條款，可在一定程度上達(dá)到減小風(fēng)險或避免風(fēng)險的目的。承包商要根據(jù)風(fēng)險的來源制定相應(yīng)的對策，在合同文件形成的過程中，要利用專用條款、規(guī)定避減可能產(chǎn)生的風(fēng)險。
　　
　　(二)轉(zhuǎn)移與分散風(fēng)險策略
　　風(fēng)險的分散與轉(zhuǎn)移是一種將風(fēng)險向其他相關(guān)部門分散、轉(zhuǎn)移而減少風(fēng)險的方法。這種方法按風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方向可以分為兩種。一是將一部分不可抵抗的特殊風(fēng)險，通過參加保險而向保險公司轉(zhuǎn)移。二是通過合同的條款，使各個子項目的分包商分擔(dān)風(fēng)險，這是國際上承包商常用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法。分散風(fēng)險還可以采用幾家分包或聯(lián)合承包的方式來分散造價風(fēng)險。
　　
　　(三)風(fēng)險損失控制與補償風(fēng)險策略
　　風(fēng)險損失控制，是一種通過工程項目建設(shè)內(nèi)部的經(jīng)常管理對風(fēng)險控制，來減少經(jīng)濟損失的方法。這種方法主要是通過控制成本和提出索賠的策略來實現(xiàn)的?？刂瞥杀臼菍⒐こ添椖拷ㄔO(shè)的各項費用控制在總成本計劃中。提出索賠是根據(jù)合同條款向工程項目的所有權(quán)單位、保險公司和子項目承包商要求經(jīng)濟賠償?shù)姆绞健?br/>　　施工承包商要做好工程合同風(fēng)險管理，還須采取以下措施：認(rèn)真分析各種合同風(fēng)險；通過建立健全合同管理機構(gòu)，通過建立健全合同管理機構(gòu)，提高合同管理人員的綜合素質(zhì)；采取有效的策略回避風(fēng)險；通過購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險；創(chuàng)造條件充分合理利用風(fēng)險；進(jìn)行良好的工程索賠管理；為了防范施工合同風(fēng)險，合同管理人員要全面認(rèn)真研究合同協(xié)議書、中標(biāo)通知書、投標(biāo)書及其附件、合同條件、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件、圖紙、工程量清單、工程保價單，通過合同談判完善同條款；建立健全合同管理制度，防范合同風(fēng)險，減少損失，全面提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
　　面對當(dāng)今施工項目規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)性和綜合性強的特點，以及施工過程中不可預(yù)料事件的發(fā)生等因素，施工項目投標(biāo)和合同的風(fēng)險管理策略的研究，是建筑承包商必須考慮的問題。希望通過本文對施工項目投標(biāo)和合同的風(fēng)險管理展開的研究，能夠給承包商以啟發(fā)，盡量減少以后的施工項目投標(biāo)和合同風(fēng)