商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)問題探討

吳文森

摘 要:文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容,同時就商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理普遍存在的問題,從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析,并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明,商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系還不完善,銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略

中圖分類號:F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)11-208-03

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成,一部分是違約風(fēng)險(default risk),指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk),指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考,信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60%,而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20%。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ),作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多,其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險,以我國為例,據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下,2005年末,全國商業(yè)銀行不良貸款13133.6億元,不良貸款率為8.61%,其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元,不良貸款率高達(dá)10.49%。并且,在開放的市場中,新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展,風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期,主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于20世紀(jì)80年代初期,國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉,商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究,我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后,更深刻意識到:商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段,于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢,如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變,由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險,以在可接受的信用風(fēng)險暴露下,實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化;管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理,而且信息透明度越來越高,銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等;管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具;管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展;管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展,并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中,進(jìn)行全面的風(fēng)險管理;由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展;建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素,如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度,它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小,這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程,滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前,國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系,如圖1:

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險;此外,風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO,外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi),國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳入我國,一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性,開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如,中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部,對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點,而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題,使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題,主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1.運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上,商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚,長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法,是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上,缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例,目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差,業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意:個人征信剛剛起步,征信的數(shù)據(jù)量很小,限制了其使用范圍;企業(yè)之間信息不互通,透明度差,很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集,已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系,尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低,缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究,先進(jìn)的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展,難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量,目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次,在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機(jī)制——風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款,而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中國工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例,如表1。

3.商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來,信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,造成信息之間冗余,數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng),以收集客戶信息,提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主,大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫,缺乏模型分析,銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息,以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

4.尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響,目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱,多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分,信用風(fēng)險管理理念陳舊,已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看,信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為:對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。

5.金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全,信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué),要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì),經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練,否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì),更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此,商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

1.建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平,就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng),并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次,在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度,特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切入點,逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后,針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際,研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法,甄別虛假財務(wù)數(shù)據(jù),從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險,并建立健全數(shù)據(jù)庫,致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理,做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起,對信用風(fēng)險度量模型進(jìn)行改進(jìn),或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型,使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。

2.逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件,分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn),后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3.建立獨立體系,完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu),下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略,負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會,對董事會成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下,不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識,其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程,則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險;全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況,授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額,分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán),核定每個委員的集體審批權(quán)限,當(dāng)發(fā)生貸款時,先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估,再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效,若貸款超過一定數(shù)額,則需報上級行信貸委員會核準(zhǔn),從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4.樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),培育良好的社會信用意識和法律意識,既是金融健康發(fā)展的必要條件,也是創(chuàng)建金融安全的一項基礎(chǔ)工作,因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面,在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育,引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識,樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念,推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為,引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識,樹立全方位風(fēng)險管理理念,要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化,使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查,以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度,正確審批每一筆業(yè)務(wù),建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。

5.成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的,商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則,統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則,加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè),建立完善的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當(dāng)權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負(fù)責(zé),以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題。風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù),要提高信用風(fēng)險管理水平,必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍?，F(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機(jī)的復(fù)合型人才,而我國銀行風(fēng)險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理的需要,因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。

四、結(jié)論

總之,信用體系建設(shè)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制建立過程中的一項重大的基礎(chǔ)性系統(tǒng)工作,任重而道遠(yuǎn)。信用風(fēng)險已經(jīng)越來越被人們所重視,對信用風(fēng)險的研究也越來越深入,同時這些研究成果在其實際應(yīng)用中也取得了較好的效果。但是,作為一種比其他風(fēng)險更加復(fù)雜更加難以定量化的風(fēng)險,目前對信用風(fēng)險的研究還只是停留在一個比較初級的階段,信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系?；诖?對信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。

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(作者單位:福建農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 福建福州 350119)

(責(zé)編:呂尚)