對(duì)工程項(xiàng)目投資控制的思考

李姝娜

【摘 要】在工程項(xiàng)目投資過程中采取限額控制,把工程項(xiàng)目建設(shè)的全部費(fèi)用控制在限額內(nèi),保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),達(dá)到合理使用人財(cái)物力和投資效益的最大化。

工程項(xiàng)目 投資控制

一、工程項(xiàng)目投資控制原理

工程項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分,是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的全過程采取有效措施,把工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)限額內(nèi),隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差,保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力,獲得最大投資效益的目的。工程項(xiàng)目投資的基本控制原理為:全過程、全方位控制;不同投資主體控制;合理設(shè)置控制目標(biāo);以主動(dòng)控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

工程項(xiàng)目投資過程控制體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算階段,每一階段都缺一不可。以往在工程實(shí)踐中只片面強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制,事實(shí)證明,施工階段對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行控制的影響程度,在全過程控制中僅占很少一部分,而投資決策和設(shè)計(jì)階段的控制才是關(guān)鍵。決策起核心作用,投資決策后,設(shè)計(jì)是控制的關(guān)鍵。專家指出:設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到,但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。顯然,設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明,重施工,輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服,否則將事倍功半。2003年國家審計(jì)署審計(jì)長李金華在全國審計(jì)會(huì)上指出,2002年全國因違規(guī)擔(dān)保、投資和借款給國家損失72.3億元。要有效控制工程項(xiàng)目投資,把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來,尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

二、投資決策階段的工程投資控制

1.進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選,確定最佳方案。一是規(guī)模應(yīng)合理,規(guī)模過小,資源不能有效配置,單位產(chǎn)品成本高,經(jīng)濟(jì)效益低;規(guī)模過大,超過了產(chǎn)品市場需求量,導(dǎo)致開工不足,產(chǎn)品積壓或降價(jià)銷售,經(jīng)濟(jì)效益低下。二是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從實(shí)際出發(fā),區(qū)別不同地區(qū)、規(guī)模、等級(jí)和功能合理確定。三是考慮建設(shè)地區(qū)、廠址選擇及工業(yè)基地的聚集規(guī)模,要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃,靠近原料、燃料和消費(fèi)地。四是生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型,要先進(jìn)適用,經(jīng)濟(jì)合理,優(yōu)選最佳方案。

2.建立科學(xué)決策體系,合理確定投資估算。投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭,抓好估算才能做到宏觀控制,搞好投資估算的前提是,項(xiàng)目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系和決策責(zé)任制,合理的投資估算取決于投資估算指標(biāo),因此,決策體系要明確責(zé)任制,編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)。

3.客觀地做好項(xiàng)目評(píng)價(jià)。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可研和評(píng)估中,采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法,對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期投入產(chǎn)出諸多因素,進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測、研究、計(jì)算和論證,選擇最佳方案為決策項(xiàng)目的依據(jù)。它是可研和評(píng)估的核心內(nèi)容,最大限度地提高投資效益。由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了科學(xué)的分析計(jì)算指標(biāo)和判別依據(jù),使項(xiàng)目和方案經(jīng)過需要——可能——可行——最佳,深入分析和比選,把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化最佳的基礎(chǔ)上。避免了依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤,把資源用在經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。

4.完善項(xiàng)目法人責(zé)任制,從源頭控制工程項(xiàng)目投資。項(xiàng)目法人責(zé)任制是國際上的通行做法,從投資源頭有效控制工程投資的制度;是在國家政府宏觀調(diào)控下,先有法人,后進(jìn)行建設(shè),法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過程、全方位的負(fù)責(zé)制,按國家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán),對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。實(shí)行法人制,有利于建立法人投資主體,形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),真正做到誰決策,誰負(fù)責(zé)。避免了只有向上爭項(xiàng)目、爭投資的積極性,沒有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的壓力;有利于國家用法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段,來規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng),促進(jìn)建筑市場規(guī)范化管理。

三、設(shè)計(jì)階段的工程投資控制

1.優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。是設(shè)計(jì)階段的首要步驟和控制工程投資的有效方法,采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法。在工程設(shè)計(jì)階段,要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系,工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員要密切配合設(shè)計(jì);在初步設(shè)計(jì)階段,要認(rèn)真按可研報(bào)告及投資估算,作好多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較;在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段,要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià),作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。

2.設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。設(shè)計(jì)過程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過程,在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案,以及設(shè)備選型與設(shè)計(jì)過程中,要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案比選,實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、可靠、經(jīng)濟(jì)合理。

3.推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)是按批準(zhǔn)的可研報(bào)告和投資估算控制初步設(shè)計(jì),按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì),各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下,按分配的投資限額控制設(shè)計(jì),嚴(yán)格控制不合理變更,保證總投資額不被突破,其控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)靜態(tài)投資的項(xiàng)目,投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法;是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各專業(yè),再到各單位工程和分部工程而得到。它體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定和概預(yù)算資料的合理取定,通過層層限額設(shè)計(jì),實(shí)現(xiàn)投資限額的控制與管理,以及對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、工程量和概預(yù)算指標(biāo)的控制。

4.推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按國家批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用;提高勞動(dòng)生產(chǎn)率;節(jié)約建筑材料,降低工程成本。標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%。

四、施工階段的工程投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段是按照設(shè)計(jì)文件、圖紙組織施工的階段。其投資控制目標(biāo)是把工程項(xiàng)目投資控制在承包合同價(jià)或投資估算內(nèi),在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價(jià)低的建設(shè)產(chǎn)品。主要方法:進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商,優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、優(yōu)選施工方案,合理安排與使用建設(shè)資金,嚴(yán)格控制工程變更,處理好工程索賠。