商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

吳強(qiáng)華

商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)的核心,其經(jīng)營(yíng)的成敗直接關(guān)系著一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。2008年9月起,華爾街爆發(fā)了百年罕見的金融風(fēng)暴,并在全球迅速蔓延,世界各國(guó)股指暴跌,石油、黃金、期貨等商品價(jià)格大幅下挫,失業(yè)率猛增……這場(chǎng)風(fēng)暴振動(dòng)全球!危機(jī)爆發(fā)原因錯(cuò)綜復(fù)雜,主要是美國(guó)次級(jí)貸款的惡化,而貸款惡化是典型的信用風(fēng)險(xiǎn)事件,也即銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、控制上有所欠缺和制度執(zhí)行不到位。

一、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

1. 直接影響較小

因我國(guó)嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)大部分集中在國(guó)內(nèi)市場(chǎng),盈利來源主要是存貸利差,國(guó)際化程度低及單一的收入結(jié)構(gòu)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行“因禍得?！?。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元,僅占工行總資產(chǎn)的萬分之一,直接損失對(duì)其不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

2. 間接影響較大

危機(jī)爆發(fā)后,我國(guó)部分出口企業(yè)出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),甚至破產(chǎn),很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。貨款回籠不及時(shí),呆帳、壞帳多,貸款無法按時(shí)償還或無力償還,流動(dòng)資金嚴(yán)重不足等等。對(duì)商業(yè)銀行的信貸資金安全性造成嚴(yán)重威脅。同時(shí),股市低迷,商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入下降;房地產(chǎn)行業(yè)低迷,住房按揭、抵押貸款急驟下降等等,這對(duì)商業(yè)銀行的盈利影響很大。

二、我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大,加強(qiáng)對(duì)信貸資金的管理迫在眉睫

1. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)和健全信貸責(zé)任追究制度

商業(yè)銀行信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的物質(zhì)保障,構(gòu)建貫穿于信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)督的控制體系:①改變我國(guó)商業(yè)銀行在不同程度上存在的授權(quán)不清、分級(jí)混亂的情況,健全對(duì)貸款調(diào)查、審核、審批人員的終身責(zé)任追究制度和信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。②進(jìn)一步完善貸審分離制度,徹底改變貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放、回收由一個(gè)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)的現(xiàn)狀,真正實(shí)現(xiàn)部門之間、人員之間的相互制約。③目前商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)、稽核部門都屬于內(nèi)部科室,歸該行領(lǐng)導(dǎo),這樣很難披露本行的信貸風(fēng)險(xiǎn),無法獨(dú)立開展工作。各商業(yè)銀行的審計(jì)、稽核部門應(yīng)由各地的銀監(jiān)部門領(lǐng)導(dǎo)管理,包括人事任免、工資待遇、工作范圍等,商業(yè)銀行無權(quán)干涉,使其能公平、公正、獨(dú)立開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)控制,其應(yīng)遵循的原則主要有:

①立足國(guó)內(nèi)市場(chǎng),對(duì)國(guó)外市場(chǎng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。我國(guó)是個(gè)經(jīng)濟(jì)大國(guó),國(guó)內(nèi)市場(chǎng)龐大,特別是新能源、高科技產(chǎn)業(yè)值得關(guān)注。而國(guó)際形勢(shì)復(fù)雜多變,在金融危機(jī)背景下,應(yīng)謹(jǐn)慎介入,待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再拓展國(guó)外業(yè)務(wù)。

②堅(jiān)持信用等級(jí)評(píng)審條件,嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入門檻,對(duì)客戶提供的資料應(yīng)認(rèn)真審核(包含抵押物、質(zhì)押物、擔(dān)保方的情況),到實(shí)地查看、核對(duì),把實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和報(bào)表資料對(duì)比,是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來源真實(shí)可靠。對(duì)不符合貸款條件的客戶應(yīng)堅(jiān)決杜絕。

③建立職責(zé)明確、分工合理、獎(jiǎng)罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結(jié)構(gòu),杜絕長(zhǎng)官意志、濫用職權(quán)、會(huì)計(jì)造假等現(xiàn)象,嚴(yán)格按審批權(quán)限審批。

3. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的人力資源管理

以人為本是任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的基本常識(shí),商業(yè)銀行要更加重視。COSO報(bào)告、巴塞爾委員會(huì)都強(qiáng)調(diào)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。對(duì)人力資源的管理主要有:

①信貸人員的責(zé)任控制制度的完善,健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制度。

②信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)的制度控制、審查。

③信貸人員的從業(yè)資格管理,嚴(yán)禁從業(yè)人員無證上崗。

④信貸人員的獎(jiǎng)罰、激勵(lì)制度。

4. 實(shí)行清產(chǎn)核資,全面清理損失,同時(shí)防范住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)

此次金融危機(jī)的影響,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)把直接損失進(jìn)行帳務(wù)處理,對(duì)或有負(fù)債、潛在虧損應(yīng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算,提足貸款拔備金,使報(bào)表數(shù)與實(shí)際資產(chǎn)相符。從表面看,我國(guó)住房按揭貸款質(zhì)量很有保障,但事實(shí)并非如此:首先,沒有較完整的個(gè)人信用記錄和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。盡管人民銀行的個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)已啟用,但還處于起步階段,且個(gè)人住房貸款大部分在個(gè)人征信系統(tǒng)啟用前發(fā)放的;其次,我國(guó)房地產(chǎn)價(jià)格最近幾年漲幅大,存在泡沫,目前大、中城市房?jī)r(jià)虛高,交易量少,有價(jià)無市。房?jī)r(jià)回調(diào)后,商業(yè)銀行的部分客戶無法或不及時(shí)還月供,這就提高了不良貸款的比率,也影響信貸資金安全。

金融危機(jī)帶來了全球經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩不安、萎縮,對(duì)商業(yè)銀行是一次挑戰(zhàn),也是一次機(jī)遇,改革的機(jī)遇、發(fā)展的機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇,在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上,勇于改革、創(chuàng)新,敢于突破、發(fā)展,使其立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

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[2]楊志宇,金融危機(jī)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)下行與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范,商業(yè)文化,2009年第1期.