全球化背景下完善外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則的思考

李成鋼

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國際貿(mào)易總量迅速增加，國際投資高速增長，跨國公司獲得了空前的發(fā)展，生產(chǎn)要素也在全球范圍內(nèi)大規(guī)模地重組和優(yōu)化配置，形成了你中有我、我中有你、相互促進(jìn)、緊密聯(lián)系的狀態(tài)。現(xiàn)有的國際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系是在20世紀(jì)50年代開始建立的，它以SNA為核心，包括了國際收支和國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)兩個(gè)部分。1993年的SNA標(biāo)準(zhǔn)，是當(dāng)前世界各國外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系建立的基礎(chǔ)。它反映了20世紀(jì)中后期世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際和要求，發(fā)揮過重要的作用。但隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，尤其是加工貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和外國投資的快速發(fā)展，這套以跨境交易為基本原則的國際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)規(guī)則，能否繼續(xù)反映外貿(mào)發(fā)展的真實(shí)面貌，其科學(xué)性受到了質(zhì)疑。

一、全球化背景下外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則存在的問題分析

(一)跨境交易的問題

跨境交易是當(dāng)前外貿(mào)統(tǒng)計(jì)中區(qū)分國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易的基礎(chǔ)。但是20世紀(jì)80年代之后，隨著投資的發(fā)展、中間交易的比重的增加和加工貿(mào)易的發(fā)展，對以跨境交易作為衡量國際貿(mào)易的標(biāo)準(zhǔn)提出了挑戰(zhàn)。

1、投資的發(fā)展。當(dāng)一個(gè)國家FDI的流人和流出規(guī)模較小或者FDI的流入和流出持平時(shí)，其對外貿(mào)統(tǒng)計(jì)的影響不明顯，但隨著規(guī)模的擴(kuò)大且FDI的流人和流出不相等時(shí)，單純以跨境交易為基礎(chǔ)的統(tǒng)計(jì)就會出現(xiàn)對外貿(mào)數(shù)據(jù)的高估或者低估，，對于FDI流人大于流出的國家來說，一般來說會對外貿(mào)的數(shù)據(jù)出現(xiàn)高估：反之，會出現(xiàn)低估。其主要原因在于，外資企業(yè)在與東道國進(jìn)行的貿(mào)易、與母國進(jìn)行的貿(mào)易和與其他國家進(jìn)行的貿(mào)易在當(dāng)前的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則下都會東道國當(dāng)前的外貿(mào)總額上計(jì)人。如表1所示，2007年，中國的進(jìn)出口額21738億美元，其中，中國外資企業(yè)的進(jìn)出口占中國對外貿(mào)易總額的57.73％，外資企業(yè)出口占出口總額的57.1％：外資企業(yè)進(jìn)口占進(jìn)口總額的58.5％，而外資企業(yè)又相對集中于加工貿(mào)易的行業(yè)，這樣對于中國當(dāng)前的進(jìn)口額和出口額都會存在一定的高估。

2、中間交易的增加。按照現(xiàn)有的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系，中間交易的增加最終產(chǎn)品卻最終計(jì)算到一個(gè)國家出口方面，明顯會高估該國的對外貿(mào)易額，而在我們當(dāng)前的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系按照跨境交易為基礎(chǔ)的核算，這是沒有辦法的事情。

3、加工貿(mào)易。隨著國際分工的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈條也隨之轉(zhuǎn)移，其中的發(fā)展中國家因其廉價(jià)的勞動力和生產(chǎn)資料成為最終原料的供應(yīng)地和產(chǎn)品的組裝地，尤其是當(dāng)前的中國，加工貿(mào)易所占的份額十分龐大，2007年占到了45.36％，其余年份均占據(jù)了近50％，在這個(gè)過程中，我們只是提供了廉價(jià)的勞動力，進(jìn)行加工和組裝，只是爭取了勞務(wù)費(fèi)用，而不是商品的差價(jià)，但是在海關(guān)的統(tǒng)計(jì)上，進(jìn)口的原材料和出口的制成品卻都要計(jì)算到我們的頭上，這樣很容易對我國外貿(mào)發(fā)展的真實(shí)水平產(chǎn)生誤解。

(二)“原產(chǎn)地”原則的問題

原產(chǎn)地規(guī)則主要是用于確定貿(mào)易產(chǎn)品的國籍。原產(chǎn)地規(guī)則涉及最惠國待遇(mfn)、國民待遇(nt)、關(guān)稅待遇、取消數(shù)量限制和貿(mào)易數(shù)量配額、反傾銷和反補(bǔ)貼、選擇性保障措施、發(fā)展中國家的普惠制(gsp)以及對同一關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的成員產(chǎn)品的待遇問題。在國際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)上，原產(chǎn)地的主要問題在于對于外資企業(yè)和三來一補(bǔ)的問題上。由于規(guī)則的不完善，很多發(fā)達(dá)國家產(chǎn)品的外資部分取得了發(fā)展中國家的國籍，造成了外資得到了利潤，而發(fā)展中國家得到了所謂的順差。

(三)對有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的加工問題

在當(dāng)前的國際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)中，數(shù)據(jù)的來源主要是海關(guān)，而受到傳統(tǒng)的國際貿(mào)易主導(dǎo)型階段的影響，對于海關(guān)的數(shù)據(jù)加工，還有待于提高。例如前面提到的原產(chǎn)地問題、加工貿(mào)易以及跨境的問題，從現(xiàn)有的資料的來源上看，沒有得到有效的加工。

(四)統(tǒng)計(jì)口徑的問題

國家與國家之間的統(tǒng)計(jì)口徑的不同仍然給當(dāng)前的貿(mào)易統(tǒng)計(jì)帶來不小的麻煩。如表2所示。

從表中可以看出，由于統(tǒng)計(jì)口徑的差異，1993-2007年間，中美之間的貿(mào)易額產(chǎn)生了極大的不同，尤其是隨著兩國之間貿(mào)易額的不斷增長，差額之間的差異顯得更大。如2006年，中方統(tǒng)計(jì)的差額為順差1442.6億美元，而美方統(tǒng)計(jì)的差額為逆差2325.88億美元，二者差了883.28億美元。同樣，2007年，兩國之間因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)口徑的差額，使得貿(mào)易差額之間統(tǒng)計(jì)差了928.87億美元。這些統(tǒng)計(jì)口徑方面的差異，給當(dāng)前的周際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)帶來了困擾，甚至導(dǎo)致貿(mào)易糾紛。

二、關(guān)于完善現(xiàn)有外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則的思考

早在上世紀(jì)90年代初，美國的部分學(xué)者提出了以所有權(quán)為基礎(chǔ)的統(tǒng)計(jì)體系，后美國的BEA采納了“ownership-based approach”，以所有權(quán)為基礎(chǔ)的統(tǒng)計(jì)體系，作為經(jīng)常性項(xiàng)目的補(bǔ)充體系，一定程度上體現(xiàn)了當(dāng)前一體化情況下的外貿(mào)發(fā)展的真實(shí)情況。1998年薛榮久、賈懷勤、趙宇輝、徐進(jìn)亮在談中美貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)差異時(shí)，提出過原產(chǎn)地統(tǒng)計(jì)差異的問題。聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議秘書處李月芬提出，建立一個(gè)以所有權(quán)為基礎(chǔ)的貿(mào)易差額統(tǒng)計(jì)體系。中國社會科學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所的姚枝仲、劉仕國在以中美貿(mào)易為例，考察了海關(guān)統(tǒng)計(jì)中的中美貿(mào)易差額到底在多大程度上偏離了以所有權(quán)為基礎(chǔ)的中美貿(mào)易差額。這些研究從不同的角度分析了當(dāng)前的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系中存在的一些問題。如扭曲了外貿(mào)活動的真相，夸大了貿(mào)易不平衡和中國的貿(mào)易順差等。

筆者認(rèn)為，需要從兩個(gè)方面來完善當(dāng)前中國的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則——修正和創(chuàng)新。首先要認(rèn)識到，盡管當(dāng)前的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)中有如上提出的缺點(diǎn)，但是外貿(mào)統(tǒng)計(jì)作為SNA的組成部分，其作用是不可忽視的。

(一)對當(dāng)前的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)規(guī)則進(jìn)行修正

1、完善原產(chǎn)地規(guī)則。原產(chǎn)地規(guī)則核心是判定貨物原產(chǎn)地的具體標(biāo)準(zhǔn)一原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)。其具體的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)有三個(gè)：即稅則分類變化標(biāo)準(zhǔn)、增值百分比標(biāo)準(zhǔn)、加工工序標(biāo)準(zhǔn)。

按照這些的標(biāo)準(zhǔn)，中國進(jìn)出口大類中的機(jī)電商品和紡織品，都會出現(xiàn)虛增的現(xiàn)象。如中國的機(jī)電產(chǎn)品按照標(biāo)準(zhǔn)1，因?yàn)闄C(jī)電產(chǎn)品的零部件與成品分屬于不同的稅目號，用原產(chǎn)于第三國零部件組裝而成的產(chǎn)品的原產(chǎn)地為組裝地，即都要計(jì)算在中國貿(mào)易額上。按照標(biāo)準(zhǔn)3，規(guī)定“縫制地”為服裝的原產(chǎn)地，在中國“縫制”的大量的定牌、中性包裝的產(chǎn)品都要算到中國的進(jìn)出口額上。

完善該標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為應(yīng)該增加一項(xiàng)：國民獲利標(biāo)準(zhǔn)。從獲利的角度，來確定從原材料到制成品過程中獲利最大的中間商，確定國內(nèi)的獲利情況，來界定該筆貿(mào)易的國界問題，按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，純粹的以賺取勞務(wù)費(fèi)為主的加工貿(mào)易，自然就應(yīng)該劃歸服務(wù)貿(mào)易的項(xiàng)目中。

2、貿(mào)易統(tǒng)計(jì)口徑的統(tǒng)一。第一，統(tǒng)一貿(mào)易術(shù)語，按照不同貿(mào)易術(shù)語的數(shù)據(jù)差距是很大的，尤其涉及到運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及中間的相關(guān)費(fèi)用。第二，統(tǒng)一轉(zhuǎn)口貿(mào)易的加價(jià)和剔除。第三，統(tǒng)一調(diào)整后產(chǎn)銷國原則。對外貿(mào)易的國別統(tǒng)計(jì)主要分為(1)按產(chǎn)銷國統(tǒng)計(jì)：進(jìn)口貨物統(tǒng)計(jì)原產(chǎn)國，出口貨物統(tǒng)計(jì)消費(fèi)國。(2)按貿(mào)易國統(tǒng)計(jì)：進(jìn)口貨物統(tǒng)計(jì)購自國，出口貨物統(tǒng)計(jì)售予國。(3)按運(yùn)輸國統(tǒng)計(jì)：進(jìn)口貨物統(tǒng)計(jì)起運(yùn)國，出口貨物統(tǒng)計(jì)抵達(dá)國。如前所述，按照完善后的原產(chǎn)地規(guī)則，統(tǒng)一用運(yùn)產(chǎn)銷國的原則。

(二)對現(xiàn)有的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系進(jìn)行補(bǔ)充

如上所述，建立以所有權(quán)為基礎(chǔ)的國際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系，用這套體系作為現(xiàn)有外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系的補(bǔ)充。整體來看，完善后的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系應(yīng)該是，一方面保留現(xiàn)有的海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易部分的內(nèi)容；另一方面，補(bǔ)充以所有權(quán)為基礎(chǔ)的外貿(mào)統(tǒng)計(jì)體系。具體來說：

1、確立一個(gè)以屬權(quán)為中心的核算規(guī)則；

2、統(tǒng)計(jì)上由各國間的相互合作來進(jìn)行以屬權(quán)為中心的數(shù)據(jù)核算；

3、在統(tǒng)計(jì)方面外資和外貿(mào)完全獨(dú)立；

4、剔除加工貿(mào)易作為貨物貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目，而計(jì)入服務(wù)貿(mào)易的項(xiàng)目。

即重新核定外資在母國和東道國投資的企業(yè)的外貿(mào)核算部分、加工貿(mào)易的規(guī)劃和服務(wù)貿(mào)易規(guī)則的完善。姚枝仲、劉仕國在《中國國民對外貿(mào)易差額》中，提出了“國民貿(mào)易”的概念，用以闡述以所有權(quán)為基礎(chǔ)的國際貿(mào)易，提供了很好的思路：即一個(gè)國家A國對國外的國際貿(mào)易也由四部分組成：A國本土單位同國外本土單位間的貿(mào)易、A國在海外的附屬單位同A國的外資單位間的貿(mào)易、A國本土單位同在A國的外資單位間的貿(mào)易、A國在海外的附屬單位同外國本土單位間的貿(mào)易。這里的貿(mào)易可以是出口、進(jìn)口或凈出口，也可以是貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易。A國對外跨國境貿(mào)易同A國對外國民貿(mào)易有兩部分是相同的，即都包括A國本土單位同國外本土單位間的貿(mào)易，和A國在海外的附屬單位同在A國的外資單位間的貿(mào)易。

作為補(bǔ)充體系，按照以所有權(quán)為基礎(chǔ)計(jì)算出的外貿(mào)數(shù)據(jù)，在一定程度上能夠衡量初本國外貿(mào)發(fā)展的質(zhì)的特征，而不單純是量上的規(guī)模，運(yùn)用這樣的數(shù)據(jù)進(jìn)行的分析才能反映出我國外貿(mào)發(fā)展的實(shí)際水平。