當(dāng)前金融票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)及防范對策分析

周紀(jì)云　李結(jié)華

摘 要:近幾年票據(jù)詐騙案件屢有發(fā)生,且金額巨大,除了不法分子利用票據(jù)特點(diǎn),造假手段變化多端,使用高科技手段等原因外,銀行內(nèi)部工作人員違規(guī)操作,經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng),反詐騙技術(shù)手段落后,甚至內(nèi)外勾結(jié)也是重要原因。就當(dāng)前金融票據(jù)犯罪出現(xiàn)的一些新的特點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié),并有針對性地提出了相應(yīng)對策,以期減少和預(yù)防金融票據(jù)詐騙犯罪的發(fā)生。

關(guān)鍵詞:票據(jù)詐騙;特點(diǎn);防范對策

中圖分類號:D912.28文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1672-3198(2009)16-0250-02

2002年10月、2004年3月,東北高速公路股份有限公司(下稱“東北高速”)在中行哈爾濱河松街支行開立了兩個銀行賬戶。截至2004年11月30日,東北高速收到銀行詢證函回執(zhí),確認(rèn)在河松街支行兩個賬戶中有存款余額2.93億元。2005年1月4日,東北高速領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員到河松街支行對賬,發(fā)現(xiàn)賬面僅剩7.31萬元,其余存款去向不明。同時,其子公司黑龍江東高投資開發(fā)有限公司存于河松街支行的530萬元資金也去向不明。東北高速公路股份有限公司已向吉林省公安廳、黑龍江省公安廳報(bào)案。

與此同時,時任河松街支行行長的高山潛逃到加拿大。數(shù)日后,東北高速原董事長張曉光因涉嫌票據(jù)詐騙犯罪被捕。后警方查明,北京世紀(jì)綠洲投資公司實(shí)際控制人李東哲與高山、張曉光均為好友,李東哲行賄張曉光,后者指令東北高速在高山分管的河松街支行開戶,而所存資金大部分被高山轉(zhuǎn)與李東哲使用。2004年12月31日前后,李東哲、高山先后逃至加拿大。

2005年1月,東北高速向吉林省高級人民法院提起訴訟。根據(jù)最高人民法院的裁定由北京市高級人民法院管轄,此案最終由北京市高級人民法院受理。2008年3月17日,法院一審判決認(rèn)為,由于河松街支行對東北高速的存款監(jiān)管不力,使得東北高速存款丟失,造成東北高速合法權(quán)益受損,河松街支行應(yīng)承擔(dān)法律后果,全額賠付存款以及相應(yīng)利息。中行隨后提起上訴。2008年3月17日最高人民法院作出終審判決:被告河松街支行于本判決生效后十日內(nèi)給付原告公司存款293973160.51元人民幣及利息(利息自2004年1月4日起至給付之日止按同期活期存款利率計(jì)算);案件受理費(fèi)1476525.38元由河松街支行負(fù)擔(dān)。

中國銀行新聞發(fā)言人王兆文對外披露,發(fā)生在中行黑龍江省分行河松街支行的案件“是一起涉嫌內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件”,涉及東北高速公路股份有限公司等數(shù)家企業(yè)的數(shù)億元款項(xiàng)。有數(shù)據(jù)表明,2003年,全國公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門共立金融票證類犯罪案件3800余起,涉案金額高達(dá)34億元。自2004年3月至8月底,全國公安機(jī)關(guān)共立金融票證類犯罪案件2954余起,涉案金額24.83億元;偵破案件2080余起,挽回經(jīng)濟(jì)損失1.77億元。從個案情況看,近兩年發(fā)生的幾起銀行重大票據(jù)詐騙案件是觸目驚心的,損失非常嚴(yán)重,影響極為惡劣。

1 當(dāng)前金融票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)

1.1 犯罪手段呈多樣化、智能化

詐騙手段多樣化,如偽造存款單位預(yù)留銀行印鑒和采用計(jì)算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章,或“克隆”票據(jù),偽造投遞假匯款電報(bào);或買通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報(bào)等。犯罪分子在實(shí)施票據(jù)犯罪時,不僅運(yùn)用專業(yè)知識而且利用技術(shù)手段,智能犯罪特征明顯,其突出的表現(xiàn)有二:一是熟諳票據(jù)知識。幾乎所有票據(jù)犯罪分子都了解銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的程序,而且對銀行的票據(jù)結(jié)算規(guī)章制度有一定的研究。因?yàn)楦鞣N票據(jù)從出票到持票人收款入賬,都或長或短地要經(jīng)過一段時間。特別是商業(yè)匯票,從出票到收款最長可持續(xù)6個月之久,期間若發(fā)生假票詐騙行為,很難及時發(fā)現(xiàn)。所以,有的“打時間差”開具空頭支票;有的“鉆銀行規(guī)章制度空子”從事票據(jù)詐騙。二是偽造票據(jù)手段高超。目前利用高科技手段偽造、變造進(jìn)行詐騙的案件越來越多,范圍廣。犯罪分子往往利用電腦、傳真、彩色復(fù)印、機(jī)器篆刻等等現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備偽造票據(jù)以及印鑒,偽造的票據(jù)制作精細(xì),偽造的印鑒高度逼真,往往能夠以假亂真。在銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中,金融票據(jù)的防偽印制、防偽檢測等技術(shù)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng),違規(guī)、失誤業(yè)務(wù)及非正?，F(xiàn)象的智能識別監(jiān)控、預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)完整建立等,顯得尤其重要。

1.2 作案職業(yè)化、團(tuán)伙化、規(guī)?；?內(nèi)外勾結(jié)嚴(yán)重

一些企業(yè)或者詐騙分子為了增加詐騙成功的幾率和金額,往往通過一些正式或者非正式的組織或機(jī)構(gòu)來策劃和實(shí)施詐騙。在票據(jù)團(tuán)伙犯罪中,犯罪呈現(xiàn)成員固定化和分工明確化特點(diǎn),有負(fù)責(zé)偽造票據(jù)的,有負(fù)責(zé)運(yùn)送票據(jù)的,有負(fù)責(zé)游說賄賂銀行部門及其官員的,有負(fù)責(zé)前往銀行具體辦理票據(jù)事務(wù)的。票據(jù)大案要案都為團(tuán)伙作案。

內(nèi)外勾結(jié)型的票據(jù)犯罪突出是當(dāng)前令人關(guān)注的現(xiàn)象。從近年來發(fā)生的一些票據(jù)詐騙案來看,尤其是那些金額巨大的詐騙案,往往有銀行內(nèi)部工作人員參與詐騙,如引例中的“高山案”,或者因工作人員玩忽職守導(dǎo)致詐騙發(fā)生的問題。一般來說,內(nèi)外勾結(jié)型的票據(jù)犯罪以非金融機(jī)構(gòu)人員為主,以金融機(jī)構(gòu)工作人員為輔。他們往往利用職務(wù)之便,竊取儲戶帳號、密碼等相關(guān)資料,然后與社會人員勾結(jié),偽造存單,冒領(lǐng)存款。大量的案件表明,金融詐騙犯罪往往與金融機(jī)構(gòu)工作人員的共同犯罪或者貪污、挪用、受賄、玩忽職守、濫用職權(quán)等職務(wù)犯罪交織在一起,案中有案,案外有案。首先是犯罪金額越來越大,動輒幾百萬、幾千萬甚至上億元,造成的損失驚人,潛藏巨大的金融風(fēng)險(xiǎn);其次是涉及面廣,受騙人多,善后處理難,容易引起大規(guī)模的群體性事件,影響社會穩(wěn)定。從目前已經(jīng)結(jié)案的金融詐騙犯罪來看,如果沒有金融機(jī)構(gòu)工作人員的內(nèi)部參與,許多金融詐騙犯罪是很難得逞的。

1.3 形式復(fù)雜化

在票據(jù)犯罪過程中,往往出現(xiàn)合法行為和違法行為的相互交織。許多票據(jù)犯罪常常借著票據(jù)當(dāng)事人的合法身份和票據(jù)流通的正常形式實(shí)施,令人混淆不清,上當(dāng)受騙。簽發(fā)空頭支票和簽發(fā)無資金保證的匯票、本票,都是票據(jù)當(dāng)事人實(shí)施的犯罪行為,稱為空戶欺詐。但是在實(shí)踐中,由于出票人的身份合法,在銀行有帳戶,其非法使用票據(jù)的行為具有一定的迷惑性,不易暴露。在票據(jù)流通過程中,冒用他人名義對真實(shí)的票據(jù)進(jìn)行虛假的出票、背書,往往也因真假參雜,增加了鑒別的難度。

1.4 票據(jù)詐騙出現(xiàn)國際化趨勢

目前境外票據(jù)詐騙分子主要來自我國的港澳臺地區(qū)、美國、日本等地,近年我國與尼日利亞的經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展較快,但來自尼日利亞的票據(jù)詐騙驟然升溫,國內(nèi)不少單位受騙上當(dāng)。詐騙分子偽造的票據(jù)多來自國外,在票據(jù)上標(biāo)有外國銀行的字樣。而且,值得注意的是,有些境外罪犯往往是改革開放以后通過合法或者非法途徑出境取得外國國籍的中國人,他們了解國內(nèi)情況。在里應(yīng)外合型的票據(jù)犯罪中,通常是由境外的罪犯預(yù)謀策劃,境內(nèi)的罪犯具體實(shí)施。

2 防范票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)的對策

2.1 注意易發(fā)票據(jù)詐騙案件的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

主要是指票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、大額貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。詐騙分子采用欺騙手段,騙取票據(jù)后,往往通過背書轉(zhuǎn)讓作案。因此,在辦理票據(jù)解付、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時,特別要注意審查票據(jù)背書前后手之間商品交易或勞務(wù)供應(yīng)的合理性,及審查持票人與其前手的增殖稅發(fā)票或免稅證明和持票人合法的身份證件。一般情況是詐騙分子在對公網(wǎng)點(diǎn)解付票據(jù)后,往往將票據(jù)劃轉(zhuǎn)儲蓄賬戶提現(xiàn)。為此,銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)重視控制對公網(wǎng)點(diǎn)與儲蓄所的匯路,注意控制和監(jiān)督大額提取和頻繁提取現(xiàn)金,可以從一定程度上防止在短時間內(nèi)取走現(xiàn)金。

2.2 采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技印刷手段,加強(qiáng)技防

要重視先進(jìn)科技手段在防范票據(jù)中的積極作用,采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技印刷手段。一是對銀行票據(jù)統(tǒng)一制版、統(tǒng)一編號,使各種票據(jù)既利于識別,又難以偽造。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行票據(jù)印刷的監(jiān)督和管理,把好票據(jù)印制質(zhì)量關(guān)。二是配備先進(jìn)防假、辨假、識假的專用設(shè)備,改善依人識假、辨假的現(xiàn)狀。三是積極探索現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在票據(jù)審核、辨認(rèn)中的運(yùn)用。特別是仿真印鑒已構(gòu)成了對預(yù)留銀行印鑒的最大威脅,盡快變革傳統(tǒng)的、易被偽造的票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則,積極推廣和應(yīng)用支付密碼,和客戶約定在支票、匯兌憑證和匯票申請書上加填支付密碼,作為支付款項(xiàng)的條件。

2.3 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),強(qiáng)化內(nèi)部管理,健全和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度

銀行業(yè)務(wù)人員,特別是一線票據(jù)業(yè)務(wù)人員,要強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不僅要學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)處理手續(xù),更要熟練掌握各種票據(jù)的票面特征,尤其是各項(xiàng)防偽標(biāo)識,更要牢記在心,提高識假能力。同時,各營業(yè)機(jī)構(gòu)要健全內(nèi)控制度,強(qiáng)化內(nèi)部制約,防范內(nèi)外勾結(jié)作假詐騙。要嚴(yán)格支付結(jié)算操作程序,加強(qiáng)空白重要憑證管理,將空白匯兌憑證、匯票申請書等納入重要空白憑證管理;建立票據(jù)審核責(zé)任制,固定專人審核票據(jù);建立防偽、防詐騙的激勵機(jī)制,設(shè)立銀行票據(jù)防偽、防詐騙專項(xiàng)獎勵基金,專門用于獎勵在銀行票據(jù)防偽、防詐騙工作中的有功人員,充分調(diào)動其防范票據(jù)詐騙的積極性;建立銀企聯(lián)防制度,對大額款項(xiàng)的支付或受理中有疑問的票據(jù)和銀行匯票申請書等結(jié)算憑證,主動與相關(guān)人員溝通,做好查詢查工作。

必須保證制度的貫徹落實(shí),做到嚴(yán)格按規(guī)章制度,嚴(yán)格按操作規(guī)程處理票據(jù)業(yè)務(wù),徹底杜絕有章不循,有法不依的現(xiàn)象。要建立對規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期檢查制度和對重要業(yè)務(wù)崗位及其內(nèi)部業(yè)務(wù)往來環(huán)節(jié)的不定期檢查制度。

2.4 加大金融機(jī)構(gòu)之間的合作力度,建立覆蓋整個金融系統(tǒng)的防御體系

(1)建立跨系統(tǒng)票據(jù)轉(zhuǎn)由系統(tǒng)內(nèi)查詢的制度。對大額或可疑的,屬異地結(jié)算的銀行匯票和銀行承兌匯票,由收款行或貼現(xiàn)行交由當(dāng)?shù)嘏c出票行或承兌行為同一系統(tǒng)的行處代為辦理查詢手續(xù)?？朔F(xiàn)行跨系統(tǒng)行之間相互辦理查詢所形成的不易與被查行聯(lián)系和查復(fù)不認(rèn)真的弊端。(2)采取電傳卡片聯(lián)的方法,完善查復(fù)手續(xù)。即銀行收到有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的查詢書以后,除對所查問題如實(shí)進(jìn)行答復(fù)以外,還要將票據(jù)的原始留底卡片聯(lián)電傳給查詢行,供其借以辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?3)由各地人民銀行牽頭,建立定期通報(bào)假票信息和定期開展反假經(jīng)驗(yàn)交流活動的制度。各地、各行及時搜集和掌握本地、本行發(fā)現(xiàn)的假票信息及其新的特點(diǎn)和趨向,及時總結(jié)反假經(jīng)驗(yàn)。并通過一定的方式,在整個金融系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)和交流,相互提供信息,交流經(jīng)驗(yàn),切磋技能,提高整個金融系統(tǒng)票據(jù)反假防假的能力。

2.5 強(qiáng)化銀企協(xié)作,堅(jiān)持打擊票據(jù)詐騙

票據(jù)的詐騙往往與銀行的客戶有著直接或間接的聯(lián)系,銀行密切與企業(yè)聯(lián)系不僅有助于了解企業(yè)、增進(jìn)銀行與企業(yè)的合作,也有助于加強(qiáng)企業(yè)客戶防范票據(jù)詐騙的意識與水平。商業(yè)銀行應(yīng)定期組織各企事業(yè)開戶單位財(cái)務(wù)人員的票據(jù)知識培訓(xùn),使其熟悉各種銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)知識和辦理手續(xù),掌握識別真?zhèn)纹睋?jù)、憑證和印鑒的技能,一旦發(fā)生可疑情況要立即向銀行報(bào)告或查詢,確保資金安全。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,作為一種重要的金融工具,票據(jù)在各國之間流通成為普遍現(xiàn)象。大量境外犯罪分子利用我國票據(jù)制度的不完善和從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍不高等弱點(diǎn),在我國瘋狂進(jìn)行票據(jù)詐騙犯罪活動,嚴(yán)重制約了我國票據(jù)制度的發(fā)展。同時,票據(jù)詐騙犯罪也出現(xiàn)了新的特點(diǎn),由于支票卡、電子支票等新興的金融工具不斷出現(xiàn),利用支票卡和電子支票的票據(jù)詐騙犯罪逐漸增加。因此,加強(qiáng)對票據(jù)詐騙犯罪的研究,對防范票據(jù)詐騙具重大的現(xiàn)實(shí)意義。