論中國企業(yè)法律風(fēng)險防范

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摘要:進入21世紀,經(jīng)濟全球化和我國社會主義市場經(jīng)濟體制逐步完善,中國企業(yè)可以在更大范圍、更廣領(lǐng)域配置資源,參與全球競爭。我國企業(yè)在利用兩個市場、兩種資源,進行跨行業(yè)經(jīng)營時的法律風(fēng)險也日漸增加。

關(guān)鍵詞:中國企業(yè) 法律風(fēng)險

0 引言

進入21世紀,經(jīng)濟全球化和我國社會主義市場經(jīng)濟體制逐步完善,中國企業(yè)可以在更大范圍、更廣領(lǐng)域配置資源,參與全球競爭。中外企業(yè)成敗的經(jīng)驗教訓(xùn)表明,充分的市場競爭,既可能給企業(yè)帶來更加豐厚的回報,也可能給企業(yè)帶來更多潛在風(fēng)險。目前,跨國公司正戰(zhàn)略性加速向中國轉(zhuǎn)移,國內(nèi)外企業(yè)相互往來和并購重組活動日益頻繁。我國企業(yè)在利用兩個市場、兩種資源,進行跨行業(yè)經(jīng)營時的法律風(fēng)險也日漸增加。

1 企業(yè)法律風(fēng)險防范的概念解析

1.1 企業(yè)法律風(fēng)險

風(fēng)險是關(guān)于不愿發(fā)生的事件發(fā)生的不確定性之客觀體現(xiàn)。企業(yè)法律風(fēng)險屬于企業(yè)風(fēng)險范疇,是指企業(yè)預(yù)期與未來實際結(jié)果發(fā)生差異而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任的商業(yè)風(fēng)險。

企業(yè)法律風(fēng)險產(chǎn)生原因有法定性、發(fā)生結(jié)果的強制性、發(fā)生領(lǐng)域的廣泛性、發(fā)生形式的關(guān)聯(lián)性和發(fā)生后果可預(yù)見性等特性。企業(yè)法律風(fēng)險一旦發(fā)生,勢必會帶來經(jīng)營損失;民事索賠、判決或裁決;行政或刑事處罰或制裁;致使企業(yè)資產(chǎn)受損;商譽受損等損害。

1.2 企業(yè)法律風(fēng)險的分類

企業(yè)法律風(fēng)險可分為以下幾種類型。

1.2.1 直接法律風(fēng)險與間接法律風(fēng)險

按照法律風(fēng)險發(fā)生原因與企業(yè)相互關(guān)系,法律風(fēng)險可分為直接和間接法律風(fēng)險。直接法律風(fēng)險是指因為企業(yè)自身行為或法律關(guān)系相對人行為直接產(chǎn)生的法律風(fēng)險。間接法律風(fēng)險是指企業(yè)受到其他法律關(guān)系的牽連而產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

1.2.2 內(nèi)部法律風(fēng)險與外部法律風(fēng)險

按照法律風(fēng)險來源不同,法律風(fēng)險分為內(nèi)部和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是指由于企業(yè)內(nèi)部員工違反法律規(guī)定或者約定造成的法律風(fēng)險。外部法律風(fēng)險是指由于外部法律環(huán)境及其變化給企業(yè)帶來的法律風(fēng)險。

1.2.3 客觀法律風(fēng)險和主觀法律風(fēng)險

按照法律風(fēng)險產(chǎn)生與人的意識行為的關(guān)系,法律風(fēng)險分為主觀和客觀法律風(fēng)險?？陀^法律風(fēng)險是指,不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀事件引起的法律風(fēng)險。主觀法律風(fēng)險是指,由人的意識行為引起的法律風(fēng)險。主觀法律風(fēng)險中又可細分出作為法律風(fēng)險和不作為法律風(fēng)險。其中,不作為法律風(fēng)險是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取卻不采取必要措施或必須行為而造成的法律風(fēng)險。

1.3 防范企業(yè)法律風(fēng)險的重要性和必要性

1.3.1 國家層面,隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,各國規(guī)范經(jīng)濟活動的法律法規(guī)也處于經(jīng)常變化完善當(dāng)中,法律法規(guī)的不斷出臺和修訂,使得企業(yè)不得不經(jīng)常面對和昨天不一樣的法律規(guī)定,這進一步加大了企業(yè)法律風(fēng)險環(huán)境的影響。

1.3.2 企業(yè)層面,現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化、多元化,尤其是一大批上市公司的出現(xiàn),都對企業(yè)依法經(jīng)營管理提出了更高的要求。

因此,當(dāng)代市場經(jīng)濟博弈中的企業(yè)都要重視、防范和盡可能地化解法律風(fēng)險。建立健全法律風(fēng)險防范機制,是加強企業(yè)風(fēng)險管理最基本的要求。

2 企業(yè)法律風(fēng)險防范機制研究

企業(yè)法律風(fēng)險是客觀存在的,但是企業(yè)也不能也不會因為要規(guī)避風(fēng)險而停止經(jīng)營活動。企業(yè)法律風(fēng)險防范機制,是在企業(yè)經(jīng)營管理總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下,由企業(yè)決策層、各管理部門和全體員工共同參與,通過識別、評估法律風(fēng)險,確定法律風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案,對法律風(fēng)險進行防范、控制和化解的一整套制度和規(guī)范化的操作流程;是企業(yè)內(nèi)控機制之一,是一個圍繞靜態(tài)法律制度作用的動態(tài)法律管理體系。

2.1 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與法律風(fēng)險防范機制的關(guān)系。

2.1.1 企業(yè)法律風(fēng)險防范機制作為企業(yè)管理的內(nèi)控機制之一,是圍繞靜態(tài)法律制度作用的動態(tài)法律管理體系,是建立在企業(yè)管理基礎(chǔ)之上的一套完整的預(yù)防風(fēng)險管理體系,它的性質(zhì)決定了它與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)息息相關(guān)。

2.1.2 治理結(jié)構(gòu)決定企業(yè)法律風(fēng)險防范機制的核心導(dǎo)向。企業(yè)法律風(fēng)險防范的內(nèi)容與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是密切相關(guān)的,其范圍通常與企業(yè)的經(jīng)營范圍一致。

2.1.3 治理結(jié)構(gòu)影響企業(yè)法律風(fēng)險防范機制的實施效果。良好的公司治理結(jié)構(gòu),對其法律風(fēng)險防范機制的建立和運作有著至關(guān)重要的作用。一些企業(yè)雖然在內(nèi)部也有法律風(fēng)險防范機制和措施,但仍然沒能避免法律風(fēng)險,其主要原因是這些公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計存在缺陷。

2.2 我國企業(yè)法律風(fēng)險防范制度設(shè)計和運行缺陷

當(dāng)前,我國正處在從原有計劃經(jīng)濟模式向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期。從1978年我國經(jīng)濟體制改革開始,我國企業(yè)改革經(jīng)歷了第一階段,放權(quán)讓利(廠長(經(jīng)理)負責(zé)制時期);第二階段,股份公司模式和第三階段,制度創(chuàng)新與機制轉(zhuǎn)換三個階段。

2005年修改《公司法》后,一些大型國有企業(yè)出現(xiàn)了問題,甚至是相當(dāng)惡性的問題,人們普遍感覺到我國公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象突出,公司監(jiān)督制約機制需要加強。于是有關(guān)部門相繼采取措施,在公司法確立的公司機關(guān)基本框架下,對公司董事會、監(jiān)事會制度進行改革,以強化對公司內(nèi)部管理者的監(jiān)督制約。

3 建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制的建議

3.1 建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制的原則

3.1.1 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營能力與應(yīng)對法律風(fēng)險能力必須匹配。經(jīng)營者必須把引領(lǐng)企業(yè)快速發(fā)展的能力與有效應(yīng)對各種復(fù)雜風(fēng)險的能力匹配起來。在不同的治理結(jié)構(gòu)框架下選擇有效的法律風(fēng)險防范機制。

3.1.2 建立法律風(fēng)險防范機制比直接控制企業(yè)更重要。企業(yè)法律風(fēng)險防范機制模式的選擇,不僅要考慮企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),而且還應(yīng)該針對企業(yè)成長的歷史背景、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的形成和組織模式等等多方面進行考察。因此,在實行以外部監(jiān)督為主的“市場導(dǎo)向型”治理模式企業(yè),在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)之上建立更高層次的法律風(fēng)險防范機制,比由股東直接控制經(jīng)營企業(yè),其監(jiān)督、控制和防范的效果可能更加現(xiàn)實和更加具有實際操作性,其所用監(jiān)督成本更低,其治本的意義更基本和長遠。

3.1.3 企業(yè)法律風(fēng)險防范機制應(yīng)以企業(yè)實際控制者(所有者或具有實際控制力的機構(gòu))決策,以決策人和執(zhí)行人負責(zé)落實為重點。

3.2 建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制

建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制要貫徹全方位管理原則。企業(yè)法律風(fēng)險存在于整個經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和全過程,要將所有的經(jīng)營管理行為都納入法律風(fēng)險控制體系管理,并對經(jīng)營管理的全過程實現(xiàn)監(jiān)控和管理。企業(yè)的全體員工要共同參與由企業(yè)決策層主導(dǎo),法律事務(wù)部門牽頭,企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、包括企業(yè)管理層和風(fēng)險崗位在內(nèi)的法律風(fēng)險防范機制。通過運用多種法律手段,區(qū)別不同類型的法律風(fēng)險,考慮部門特點、業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)等,有針對性地制定切實可行的風(fēng)險防范控制措施。

建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制要貫徹規(guī)范化運作原則。為了使該機制成為一種長效機制,企業(yè)必定要將其納入企業(yè)各項管理制度和工作流程之中,要通過制度來規(guī)范部門、崗位在法律風(fēng)險防范中的權(quán)利和責(zé)任,尤其要明確的是責(zé)任。建章立制后,使企業(yè)在對外投資、合同交易、市場拓展、勞務(wù)管理、財務(wù)管理等各項活動全部納入法制化、規(guī)范化的軌道。

建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制要貫徹動態(tài)化調(diào)整原則。企業(yè)面臨的具體法律風(fēng)險會隨著企業(yè)外部法律環(huán)境、企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的不斷變化,企業(yè)法律風(fēng)險的種類、性質(zhì)、影響范圍和表現(xiàn)形式也隨之變化;隨著時間推移,不同法律風(fēng)險發(fā)生的可能性也會出現(xiàn)此消彼長的波動。這就決定了企業(yè)法律風(fēng)險必須是動態(tài)調(diào)整的,企業(yè)要根據(jù)其治理結(jié)構(gòu),圍繞企業(yè)在不同時期的發(fā)展方向和重點,針對不同的法律風(fēng)險,不斷進行調(diào)整完善,使企業(yè)法律風(fēng)險隨時符合企業(yè)自身管理實際和企業(yè)發(fā)展需要。

參考文獻:

[1]劉瑞復(fù).《經(jīng)濟法學(xué)原理》.北京大學(xué)出版社.2002年版.

[2]楊瑞龍.《國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的經(jīng)濟學(xué)分析》中國人民大學(xué)出版社.2001年版.第81頁(關(guān)于國有企業(yè)投資擴大和效益低下的分析).

[3]英格蘭及威爾士注冊會計師協(xié)會.《特恩布爾指導(dǎo)手冊》1999年版.

[4]參見周小川.《上市公司治理結(jié)構(gòu)的改進》(此文系周小川在2001年5月底中國上市公司治理研討會上的講話)筆者2002年4月9日下載于http://finance.sina.com.cn/y/66024.html.