淺談合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

彭志堅(jiān)

中圖分類號(hào):TU723.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1673-0992(2009)06-114-01

摘要:作為承包企業(yè),要想獲取良好的經(jīng)濟(jì)效益,就需要了解施工合同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì),準(zhǔn)確判斷并有效防范風(fēng)險(xiǎn),以爭(zhēng)取良好的經(jīng)濟(jì)效益。筆者分析了建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的種類,接著針對(duì)這些合同風(fēng)險(xiǎn)提出了施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范手段和幾種具體的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:合同管理;風(fēng)險(xiǎn)控制

施工企業(yè)承包工程的目的是通過(guò)向業(yè)主交付設(shè)計(jì)要求符合工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的建筑產(chǎn)品來(lái)獲取工程利潤(rùn),從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目發(fā)展目標(biāo)和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。然而,隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,施工企業(yè)面臨工程任務(wù)緊張的問(wèn)題日益嚴(yán)重,而目前建筑市場(chǎng)過(guò)于向買(mǎi)方傾斜,業(yè)主利用其有利的買(mǎi)主地位,使施工企業(yè)簽訂過(guò)于苛刻的合同條款,而大多數(shù)施工企業(yè)尚無(wú)相關(guān)的合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),因而加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)施工企業(yè)有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)起著十分重要的作用。

一、建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的種類

1.合同條文不完全,不完整,沒(méi)有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達(dá)清楚,沒(méi)預(yù)計(jì)到合同實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種情況。這樣導(dǎo)致合同過(guò)程中的激烈爭(zhēng)執(zhí),最后導(dǎo)致承包企業(yè)的損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高;缺工期提前的獎(jiǎng)勵(lì)條款;缺少發(fā)包人拖欠工程款的處罰條款。

2.合同條文不清楚,不細(xì)致和不嚴(yán)密所致使承包方不能清楚的理解合同內(nèi)容,造成失誤。

3.其他對(duì)承包方苛刻的要求,如要承包企業(yè)大量墊資承包;工期要求太緊,超過(guò)常規(guī);過(guò)于苛刻的質(zhì)量要求等。

4.業(yè)主履約能力差,無(wú)力支付工程款或惡意拖欠工程款;分包商(特別是發(fā)包人指定的分包商)違約,不能按質(zhì)、按量、按時(shí)完工;由于發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低,不能及時(shí)解決問(wèn)題,或者發(fā)出錯(cuò)誤指令等。

5.違反法律法規(guī)簽訂合同。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,有的承包方為了生存不得不與業(yè)主簽訂“黑白合同”或以合法形式掩蓋非法目的的合同。實(shí)質(zhì)上這種合同是不受法律保護(hù)的無(wú)效合同,在產(chǎn)生了合同糾紛后,造成的損失無(wú)法得到彌補(bǔ)。

二、建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)的防范

(一)施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范手段

施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施:

1.建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)對(duì)即將面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)加以分析和決策的過(guò)程。企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組,將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到相應(yīng)管理部門(mén)或項(xiàng)目管理班子。

2.在合同正式簽訂前進(jìn)行嚴(yán)格的審查把關(guān)。其要點(diǎn)是:施工合同是否合法,業(yè)主的審批手續(xù)是否完備健全,合同是否需要公證和批準(zhǔn);合同是否完整無(wú)誤,包括合同文件的完備和合同條款的完備;合同是否采取了示范文本,與其對(duì)照有無(wú)差異;合同雙方責(zé)任和權(quán)益是否失衡;合同實(shí)施會(huì)帶來(lái)什么后果,完不成的法律責(zé)任是什么,如何補(bǔ)救;雙方合同的理解是否一致,發(fā)現(xiàn)歧義及時(shí)溝通。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和開(kāi)展索賠。工程索賠制度正是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。還要注意向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。主要通過(guò)履約保證、工程保險(xiǎn)和工程分包等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

4.防止借資、墊資承接工程。沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)前就簽訂協(xié)議或者企業(yè)間借貸是違反法律法規(guī)的,是無(wú)效民事行為。一旦發(fā)生糾紛,對(duì)施工企業(yè)極為不利,可能導(dǎo)致投入的資金不能及時(shí)收回或者無(wú)法收回。

5.在合同的簽訂和實(shí)施過(guò)程中,不要輕易相信任口頭承諾和保證,一“字”干金,而非一“諾”千金。雙方商討的結(jié)果、做出的決定或?qū)Ψ降某兄Z,只有寫(xiě)入合同,或雙方簽署文字意見(jiàn)才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌,只有把每項(xiàng)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低,才一能獲得最大收益。

(二)合同風(fēng)險(xiǎn)防范的幾種具體對(duì)策

1.在報(bào)價(jià)中考慮

(1)采取一些報(bào)價(jià)策略。如將工程中一些風(fēng)險(xiǎn)大、花錢(qián)多的分項(xiàng)工程或工作拋開(kāi),僅在報(bào)價(jià)單中注明,由雙方再度商討決定。

(2)在報(bào)價(jià)單中,建議將一些花費(fèi)大、風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程按成本加酬金的方式結(jié)算。

(3)在法律和招標(biāo)文件允許的條件下,在投標(biāo)書(shū)中使用保留條件、附加或補(bǔ)充說(shuō)明,這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。

(4)重視合同談判,簽訂完善的施工合同

重視合同談判,簽訂完善的施工合同,使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理,使業(yè)主方和承包方雙方合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這是在實(shí)際工作中使用最廣泛,也是最有效的對(duì)策,充分考慮合同實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種情況,在合同中予以詳細(xì)地具體的規(guī)定,防止意外風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合同談判爭(zhēng)取在合同條款中增加對(duì)承包人權(quán)益的保護(hù)性條款。使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化,力爭(zhēng)對(duì)責(zé)權(quán)利不平衡條款、單方面約束條款做修改或限定,防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)重視風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

1.是向業(yè)主索賠,這是施工單位常用的,也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。通過(guò)索賠可以提高合同價(jià)格,增加工程收益,補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

2.是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),包括進(jìn)行保險(xiǎn)和擔(dān)保。

3.是將分大的分項(xiàng)工程分包出去,向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

4.是與其他承包商組建聯(lián)營(yíng)體,共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

5.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。

工程保險(xiǎn)是發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。購(gòu)買(mǎi)工程保險(xiǎn)后,當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),造成財(cái)務(wù)損失時(shí),承包人可以向保險(xiǎn)公司索賠,以獲得一定數(shù)額的賠償。通常承包工程保險(xiǎn)有工程一切險(xiǎn),施工設(shè)備保險(xiǎn),第三方責(zé)任險(xiǎn),人身傷亡保險(xiǎn)。承包人應(yīng)充分了解這些保險(xiǎn)所保的風(fēng)險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金計(jì)算、賠償方法、程序、賠償額等詳細(xì)情況,以作出正確的保險(xiǎn)決策。

(1)組織得力的投標(biāo)班子,進(jìn)行詳細(xì)的招標(biāo)文件分析,作詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查,通過(guò)周密的計(jì)劃和組織,作精細(xì)的報(bào)價(jià)以降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程派遣最得力的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員等。

組成精干的項(xiàng)目管理小組,在技術(shù)力量、機(jī)械設(shè)備、材料供應(yīng)、資金供應(yīng)、勞務(wù)安排等方面予以特殊對(duì)待,全力保證該合同實(shí)施,并將該風(fēng)險(xiǎn)大的工程作為施工企業(yè)的各職能部門(mén)管理工作的重點(diǎn),從各個(gè)方面予以保證。同時(shí)作更周密的計(jì)劃,采取有效的檢查、監(jiān)督和控制手段。

6.對(duì)技術(shù)復(fù)雜的工程,采用新的,同時(shí)又是成熟的工藝,設(shè)備和施工方法。

參考文獻(xiàn):

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