農(nóng)村金融風險分析

馬作雄

摘要：充分有效的金融服務對促進農(nóng)業(yè)發(fā)展有著舉足輕重的作用。目前“三農(nóng)”問題成了制約我國經(jīng)濟均衡發(fā)展的瓶頸，而農(nóng)村金融問題又是制約農(nóng)村發(fā)展的瓶頸。農(nóng)民融資難問題由來已久，也成為研究的熱點，但至今仍然收效甚微。因此，就從金融風險的角度以農(nóng)民作為農(nóng)村金融需求主體的風險，金融機構(gòu)作為供給主體的風險，并以此提出農(nóng)村金融風險分擔模式，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；風險分擔與補償

中圖分類號：F8

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198(2009)13-0122-01

1農(nóng)業(yè)發(fā)展需要農(nóng)村金融支持

截至2006年10月，我國農(nóng)村存貸款占全國總量的15％左右，而城市占85％左右，農(nóng)村地區(qū)人均貸款余額不足5000元，城市人均貸款余額超過50000元；全國銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款年均增長率為16％，而縣以下不到10％。據(jù)國家統(tǒng)計局初步測算，到2020年，我國新農(nóng)村建設新增資金需求總量達15萬億元至20萬億元左右。1993年以來，我國農(nóng)業(yè)信貸規(guī)模占全國信貸規(guī)模之比在3.1％和5.3％之間，這期間，農(nóng)業(yè)增加值占對國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重1993年為19.7％，2007年雖然有所下降，但仍然達到11.7％，同時，農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)對國民經(jīng)濟中還占據(jù)了很大的比重。因此，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟在我國經(jīng)濟中的地位極不對稱。農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款不足，嚴重地影響了農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展。

另一方面，“貧血”的農(nóng)村經(jīng)濟還在繼續(xù)向城市“輸血”。長期以來，金融資源不斷從貧困地區(qū)流向發(fā)達地區(qū)，從農(nóng)村流向城市，從農(nóng)業(yè)流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。金融資源的匱乏必然影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)業(yè)先進技術(shù)的引進以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎設施建設。一面是農(nóng)村地區(qū)金融資源的匱乏，同時卻是農(nóng)村地區(qū)金融資源的大規(guī)模轉(zhuǎn)移。這其中暴露出我國農(nóng)村金融體制的滯后性和不合理性。農(nóng)村金融問題長期存在，已經(jīng)成為制約農(nóng)村發(fā)展的瓶頸。據(jù)調(diào)查顯示，農(nóng)戶借款數(shù)額中有72.8％來自各種非正式渠道，其中，農(nóng)戶之間的借款占非正式渠道借款的93.2％。

2金融機構(gòu)作為金融供給主體的金融風險

目前，在我國農(nóng)村最主要的金融供給主體是農(nóng)村信用合作社。其它還有中國農(nóng)業(yè)銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及一些非正規(guī)金融機構(gòu)如農(nóng)村合作基金會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基金會、農(nóng)民儲金會。1985年以后的多次改革，使中國農(nóng)業(yè)銀行成為實質(zhì)意義上的商業(yè)銀行，并且逐漸的淡出農(nóng)村市場，西部地區(qū)的村鎮(zhèn)一級基本上沒有中國農(nóng)業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點。農(nóng)村信用合作社脫離了農(nóng)業(yè)銀行成為了單獨實體，成為了農(nóng)村金融支持的主力軍。但是農(nóng)村信用合作社由于歷史的制度的環(huán)境的原因卻承擔不了農(nóng)村金融供給主體的任務。它具有以下的制度缺陷：

(1)政府與金融機構(gòu)的關(guān)系不明確。由于計劃經(jīng)濟體制的制度依賴所形成的管理體制并沒有在改革中完全消除。使農(nóng)村信用合作社脫離了合作金融的本質(zhì)，成為了官辦金融和商業(yè)金融的混合體，各級政府的過多介入，使農(nóng)村信用合作社承擔了過多的行政性和政策性義務。這些行政或政策性指令的借貸如果沒有經(jīng)過嚴格的評審，服務和監(jiān)督，造成投資失敗甚至個人牟利的工具就容易形成呆帳壞帳，由此形成的成本還是落在了金融機構(gòu)的頭上。2003年以前所形成的不良貸款絕大部分由此形成。

(2)資金的產(chǎn)權(quán)不明晰。農(nóng)村信用合作社最初的設計思想就是以農(nóng)民合作的形式形成非營利的合作制金融組織。按照合作制管理民主，進出自由，一人一票和收益分享的原則，從形式上看農(nóng)村信用社名義上是獨立的法人機構(gòu)，其資本來源主要為農(nóng)民入股，也有理事會、監(jiān)事會，應該是產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，但長期以來條條管理的結(jié)果是導致實際上的產(chǎn)權(quán)分離，基層農(nóng)村信用社并沒有自主權(quán)。信用社主任是聯(lián)社選派的，經(jīng)常更換，人員編制是上面定的，工資、員工管理原來一直按農(nóng)業(yè)銀行模式，任務也是上面分的，就是貸款也只行使有限的權(quán)利，農(nóng)民沒有真正意愿上的合作意識，合作是靠政府行政強制力量實現(xiàn)的。貸款與商業(yè)銀行基本相同，貸給誰，貸多少、抵押擔保程序均由農(nóng)村信用社說了算。

(3)金融機構(gòu)與農(nóng)民即借款人和貸款人之間的信息不對稱。由于管理意識和制度的沿襲，農(nóng)村信用合作社按照商業(yè)銀行的運作模式來應對農(nóng)業(yè)農(nóng)村市場，出項明顯的水土不服，農(nóng)民的分散性和小額性信貸特點和農(nóng)村信用合作社商業(yè)銀行的一套信息獲取審核模式的不適應要么導致大量的交易費用和交易成本而惜貸，要么形成大量的不良貸款。農(nóng)村信用合作社如果繼續(xù)維持這種制度的剛性來消除信息的偏差，在農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化的作用上會越走越遠。

導致以下內(nèi)部風險：

第一：不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大。信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下。截至2002年底，全國農(nóng)村信用社不良貸款5147億元，占貸款總額的37％，相當一部分農(nóng)信社資本金嚴重不足.經(jīng)營已經(jīng)陷入嚴重困境。而據(jù)央行統(tǒng)計資料顯示，到2003年9月，中國農(nóng)村信用社的歷史呆壞賬為5000億元，全國農(nóng)村信用社的不良貸款率仍高達30.3％，絕大多數(shù)農(nóng)信社的不良資產(chǎn)率都遠遠高于四大國有商業(yè)銀行。

第二：資本充足率不高，存在流動性風險。如果以農(nóng)村信用社為單位計算，2004年來全國農(nóng)村信用社資本充足率達到8％的不足總社數(shù)的30％。據(jù)人民銀行武漢分行調(diào)查，多數(shù)農(nóng)村信用社的資本充足率在2％以下，由于資本充足率過低，導致農(nóng)信社面臨巨大的流動性風險。

第三：資產(chǎn)利潤率低，利息回收率低。農(nóng)信社應收未收利息居高不下，長期掛帳，虧損增加。經(jīng)營風險有進一步加劇的趨勢。農(nóng)信社內(nèi)部長期缺乏對經(jīng)營管理人員的有效監(jiān)督和約束，造成一部分工作人員以權(quán)謀私、營私舞弊，腐化墮落行為嚴重，導致大量金融資產(chǎn)流失。2005年10月28日，安徽省界首市代橋農(nóng)信社職工鉆內(nèi)控制度、業(yè)務操作的漏洞，鋌而走險攜庫款27萬元潛逃；2004年9月，新疆哈密市城郊信用社新西分社兩職工的犯罪行為造成1.45億元的損失。

3農(nóng)村金融風險分擔與補償

鑒于農(nóng)村金融的狀況，有必要采取措施降低農(nóng)村金融風險。

第一；加強法制環(huán)境建設。農(nóng)村金融法制建設嚴重滯后，相關(guān)法律法規(guī)不夠完善和健全。一是針對農(nóng)村地區(qū)的金融法律法規(guī)較少，不僅尚未出臺保護農(nóng)村信用社合法權(quán)益的《合作金融法》，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶等借款人因道德風險而逃廢和懸空銀行債務的行為也缺乏法律規(guī)制。二是“有法不依、執(zhí)法不嚴”的現(xiàn)象相當流行。

第二：積極推進新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展，增強農(nóng)村金融市場的競爭性。2006年底，銀監(jiān)會放寬了農(nóng)村金融市場的準入，鼓勵各類資本到農(nóng)村，設立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社。截至今年2月末，已在6個省、區(qū)試點三類新型銀行業(yè)金融機構(gòu)，開業(yè)了34家，取得了一定效果。下一步將在全國各省、市積極穩(wěn)步地推進試點，正在籌建當中的還有62家機構(gòu)。

第三：發(fā)揮財政資金的杠桿作用，增強農(nóng)村金融的“造血”功能。加大農(nóng)村金融的稅收優(yōu)惠。對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性金融機構(gòu)免收營業(yè)稅、所得稅和地方基金；財政對涉農(nóng)信貸業(yè)務實行雙向補貼，推動農(nóng)村金融供給和需求的對接，對農(nóng)民小額信用貸款實行利息補貼，對農(nóng)業(yè)貸款實行利差補貼，推動農(nóng)村金融的有效供給。

第四：建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，完善“三農(nóng)”保險補償機制。組建農(nóng)業(yè)風險投資基金，用于高科技農(nóng)業(yè)項目的投資。

第五：拓寬政策性金融的服務領域，2004年之后，農(nóng)發(fā)行加快了改革的步伐，積極探索開發(fā)性金融的新路子，服務領域逐步從產(chǎn)后的糧棉油收購等產(chǎn)后業(yè)務，擴展到產(chǎn)前和產(chǎn)中。從2004年起，農(nóng)發(fā)行開始市場化發(fā)債籌資，逐步擺脫了對央行再貸款的依賴。三年來已累計發(fā)債籌資4410億元，累計歸還再貸款2637億元。