我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策探討

于　千

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團(tuán)結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴露。因此制定有力的管理機(jī)制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險；風(fēng)險管理

中圖分類號：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198(2009)13-0114-02

1我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

(1)利率風(fēng)險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實(shí)市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風(fēng)險。

商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

(3)流動性風(fēng)險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險。

經(jīng)營風(fēng)險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。

2我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。

目前，我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實(shí)的評估。

3我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識，營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。

加強(qiáng)風(fēng)險管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對，防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。金融風(fēng)險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風(fēng)險管理工作都有足夠的認(rèn)識與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險管理作為一項動態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風(fēng)險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估以及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險管理委員會為中心，以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。

(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。

建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險管理部門實(shí)現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式實(shí)現(xiàn)對各種類型風(fēng)險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。