淺析銀行擔保物權(quán)優(yōu)先實現(xiàn)的限制

于　凌

摘要：銀行擔保物權(quán)的優(yōu)先受償不是絕對的，存在法定的例外的限制，文章從六個方面進行了分析。

關(guān)鍵詞：擔保物權(quán)；優(yōu)先權(quán)；限制

擔保物權(quán)是用他人的物為自己的債權(quán)擔保，當自己的債權(quán)不能實現(xiàn)時，對他人的物享有變賣后價款的優(yōu)先受償權(quán)。根據(jù)我國《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律和相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行在向借款人發(fā)放貸款時，應要求借款人提供相應擔保，在借款人不能按貸款合同償還本金及利息時，銀行有權(quán)向保證人主張債權(quán)，或處置抵押物以獲得優(yōu)先受償。優(yōu)先受償權(quán)是擔保物權(quán)的核心，如不能實現(xiàn)優(yōu)先受償，債權(quán)人的債權(quán)就變成一般債權(quán)，其設置擔保的目的就不能實現(xiàn)。在實際操作中，銀行往往會由于擔保債權(quán)難以實現(xiàn)而影響貸款的正?；厥铡，F(xiàn)實情況中并不是為貸款設定了有效擔保，銀行就可以高枕無憂。我國《物權(quán)法》第170條規(guī)定了債權(quán)人對擔保財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但同時規(guī)定了例外情形，“擔保物權(quán)人在債務人不履行到期債務或發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，依法享有對擔保財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外”。這說明擔保物權(quán)的優(yōu)先受償不是絕對的，存在法定的例外的限制。法定例外情形主要包括下述幾方面。

一、特定情形下未清償?shù)穆毠鶛?quán)優(yōu)先于擔保物權(quán)

我國《破產(chǎn)法》第132條規(guī)定，破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金，依照本法第一百一十三條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠郑员痉ǖ谝话倭憔艞l規(guī)定的特定財產(chǎn)優(yōu)先于對該特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人受償。根據(jù)此項規(guī)定，在銀行貸款的借款人破產(chǎn)后，即使銀行享有有效的擔保債權(quán)，但如果存在未清償?shù)穆毠鶛?quán)，則該職工債權(quán)優(yōu)先于銀行的擔保債權(quán)受償。

二、在擔保物權(quán)設定人欠稅的情況下國家的稅收權(quán)優(yōu)先于擔保物權(quán)

我國《稅收征收管理法》第45條規(guī)定，納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的，稅收應當先于抵押、質(zhì)押、留置權(quán)執(zhí)行。稅務機關(guān)應當對納稅人欠款的情況定期予以公告。第46條規(guī)定，納稅人有欠稅情形而以其財產(chǎn)設定抵押、質(zhì)押的，應當向抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人說明其欠稅情況，抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人可以請求稅務機關(guān)提供有關(guān)的欠稅情況。據(jù)此規(guī)定，銀行在與借款人簽訂擔保合同之前要與借款人及擔保人明確擔保財產(chǎn)是否存在拖欠稅款情況，或者請求稅務機關(guān)提供相關(guān)信息，以確保以后擔保債權(quán)的優(yōu)先實現(xiàn)。

三、承租人的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)于擔保物權(quán)

我國《物權(quán)法》第190規(guī)定，訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受抵押權(quán)的影響，抵押權(quán)設立后財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系受已登記的抵押權(quán)的影響。在同一財產(chǎn)先出租后抵押的場合，買賣不破租賃原則同樣適用于抵押關(guān)系?！逗贤ā返?30條規(guī)定：“出租人出賣租賃房屋的，應當在出賣之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購買的權(quán)利?！庇纱丝梢?，尊重承租人的優(yōu)先購買權(quán)是出租人必須履行的義務，如出租人變賣、作價、拍賣租賃物以實現(xiàn)擔保物權(quán)時，必須在合理的期限內(nèi)通知承租人。因此，擔保物權(quán)人的的債權(quán)雖然可以就變賣抵押物的價款實現(xiàn)優(yōu)先受償，但若想取得抵押物，只有在承租人放棄優(yōu)先購買權(quán)的情況下才能取得。因此，銀行要摸清抵押物是否存在租賃情況。

四、建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)

《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣，建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償。”最高人民法院于2002年6月20日公布了《關(guān)于建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復》，該司法解釋明確規(guī)定：“人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應當依照《合同法》第286條的規(guī)定，認定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。”可見，建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)

五、船舶優(yōu)先權(quán)

我國《海商法》第22條規(guī)定了船舶優(yōu)先權(quán)，同時第25條規(guī)定，船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶抵押權(quán)后于船舶留置權(quán)受償。現(xiàn)實情況中，使用船舶作為銀行債權(quán)抵押物的情況并不常見，但作為債權(quán)銀行對此種法定限制也應做必要的了解。

六、劃撥土地出讓金的優(yōu)先補償權(quán)

我國《城市房地產(chǎn)管理法》第50條規(guī)定，設定房地產(chǎn)抵押權(quán)的土地使用權(quán)是以劃撥方式取得的，依法拍賣該房地產(chǎn)后，應當從拍賣所得的價款中繳納相當于應繳納的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償。此外，該法第51條規(guī)定，房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財產(chǎn)。需要拍賣該抵押的房地產(chǎn)時，可以依法將土地上新增的房屋與抵押財產(chǎn)一同拍賣，但對拍賣新增房屋所得，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

此外，在擔保物權(quán)實現(xiàn)的現(xiàn)實情況中，還有司法費用優(yōu)先受償?shù)惹闆r存在，因此，擔保物權(quán)的存在并不能必然保證銀行債權(quán)的絕對優(yōu)先受償。即使銀行與借款人簽訂了有效擔保合同且擔保人提供了有效擔保，銀行擔保債權(quán)的優(yōu)先實現(xiàn)還是會受到法定限制。銀行在簽訂貸款合同過程中及貸后管理階段都要密切關(guān)注影響擔保債權(quán)優(yōu)先實現(xiàn)的因素，最大限度維護銀行債權(quán)。