全球化時代的企業(yè)社會責任

陳范紅

[摘 要]從西方企業(yè)社會責任運動的發(fā)展史可以看出,企業(yè)社會責任運動是經(jīng)濟全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物。反思金融危機,機構(gòu)社會責任的缺失是造成危機向全球擴散的一個重要原因。新興國家企業(yè)走向全球必須重視并積極履行社會責任,這樣才能得到國際社會的認同,與此同時,政府和社會也必須積極引導(dǎo)、加強監(jiān)督。

[關(guān)鍵詞]全球化 企業(yè)社會責任 金融危機

2008年下半年以來,有兩起事件對中國經(jīng)濟和世界經(jīng)濟的震動很大,這就是中國的問題奶粉事件與美國的華爾街金融危機。雖然兩起事件發(fā)生在不同國家的不同領(lǐng)域,卻再次向全社會提出了一個亟待關(guān)注的問題,即企業(yè)的社會責任問題。企業(yè)社會責任運動是在經(jīng)濟全球化背景下產(chǎn)生的,它代表各國政府、企業(yè)和其他所有機構(gòu)在全球化中實現(xiàn)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展普遍認同的價值觀、通行語言和行為準則。分析企業(yè)社會責任不能離開經(jīng)濟全球化這一背景。

一、企業(yè)社會責任的興起是經(jīng)濟全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物

企業(yè)社會責任是一個與管理道德密切相關(guān)的,為解決市場失敗而出現(xiàn)的概念。對于什么是企業(yè)社會責任,國際上表述差異較大,至今未形成統(tǒng)一的定義。目前比較流行的是由1997年成立的美國民間組織美國經(jīng)濟優(yōu)先認可委員會,后改名為社會責任國際(Social Accountability International,簡稱SAI)所確立的表述:企業(yè)社會責任區(qū)別于商業(yè)責任,它是指企業(yè)除了對股東負責,即創(chuàng)造財富之外,還應(yīng)對社會承擔責任,一般包括遵守商業(yè)道德、保護勞工權(quán)利、保護環(huán)境、發(fā)展慈善事業(yè)、捐贈公益事業(yè)、保護弱勢群體等。

企業(yè)社會責任運動真正進入公眾視野,緣于經(jīng)濟全球化條件下市場環(huán)境和客戶的壓力。1995年,全球能源巨頭殼牌公司,因位于北海儲油設(shè)施的退役處理問題,與綠色和平組織發(fā)生激烈沖突;1996年,美國耐克公司在越南的外包工廠,爆出虐待員工的丑聞,遭到來自歐洲和美國民間各種行業(yè)協(xié)會、勞工組織、人權(quán)組織、新聞媒體等一輪又一輪的輿論攻擊和抵制,并被工會起訴,使得耐克這個用巨資堆砌起來的品牌蒙受了巨大的損失,喪失了較大的市場份額,導(dǎo)致耐克陷入長達10年之久的危機漩渦。為了緩解與公眾的緊張關(guān)系,避免風險,眾多跨國公司開始公布自己的業(yè)務(wù)準則和道德規(guī)范,對供應(yīng)鏈上的企業(yè)實施社會責任管理,公布所屬的工廠名冊與地址,公開接受世界各地公眾的監(jiān)督。為統(tǒng)一企業(yè)間的社會責任守則,美國經(jīng)濟優(yōu)先認可委員會1997年10月公布社會責任標準第一版,即SA8000(Social Accoutability 8000),其宗旨是確保供應(yīng)商所供應(yīng)的產(chǎn)品,都符合社會責任標準的要求。

1999年1月,聯(lián)合國秘書長安南在世界經(jīng)濟論壇發(fā)言中首次提出全球契約。安南在講話中指出,全球化在帶來人類社會發(fā)展同時也帶來了經(jīng)濟、社會和政治范圍的失衡。他要求制定一套原則,促使跨國公司在全球經(jīng)營中強化企業(yè)社會責任。安南希望跨國公司在以下3個方面作出選擇:我們是需要一個只受短期利益支配的全球化市場,還是一個具有人性化的全球化市場?是需要一個其中1/4的人注定要饑餓貧窮的社會,還是一個能為每一個人都提供富足健康的生活環(huán)境的社會?是需要一個漠視失敗者命運的自私自利相互爭斗的未來,還是一個具有全球意識和領(lǐng)導(dǎo)能力的強者和成功者勇于承擔其責任的未來?2000年7月,全球契約正式啟動,全球契約包括人權(quán)、勞工、環(huán)保、反貪、減少商業(yè)賄賂等十項原則,具體體現(xiàn)在各國簽署的聯(lián)合國一系列重要的宣言中。作為一項自愿性倡議,全球契約鼓勵各個企業(yè)和組織廣泛參與,要求加入契約的企業(yè)向聯(lián)合國秘書長致函,明確表明支持全球契約及其原則,采取實際行動使全球契約及其各項原則貫穿在企業(yè)戰(zhàn)略、文化和日常業(yè)務(wù)之中。全球契約是人們解決全球化帶來種種問題的一個新思路,即發(fā)揮全球化中強者跨國公司的作用,使跨國公司成為解決社會環(huán)境等問題的積極力量,全球契約因此也成為跨國公司強化公司責任的一個里程碑。

從西方企業(yè)社會責任運動的發(fā)展史,我們可以看出,企業(yè)社會責任運動是經(jīng)濟全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物,跨國公司是推動企業(yè)社會責任運動的核心力量。我們不能排除發(fā)達國家某些產(chǎn)業(yè)部門打著公平貿(mào)易的旗號,將SA8000用來抑制發(fā)展中國家勞動密集型企業(yè)的產(chǎn)品出口,借企業(yè)社會責任之名,行貿(mào)易保護主義之實。但更重要的是,我們應(yīng)當看到,推行企業(yè)社會責任是經(jīng)濟發(fā)展的需要,是成熟、理性的社會環(huán)境的和消費者群體的需要,是順應(yīng)潮流、與時俱進的需要。

二、機構(gòu)社會責任的缺失是造成金融危機向全球擴散的一個重要原因

隨著金融危機的爆發(fā),所有國家都遇到同樣的嚴峻形勢,它在痛苦中證明經(jīng)濟全球化的事實,同時也更進一步加強了國家間的聯(lián)系。這次金融危機產(chǎn)生的原因是什么?對這個問題有不同的答案,解決問題的處方也是各種各樣。危機的發(fā)源地在華爾街,無論如何,華爾街的貪婪、機構(gòu)的不負責任是造成危機全面惡化的一個重要根源。

在住房市場繁榮時期,價值數(shù)以萬億美元計的抵押貸款被金融機構(gòu)組合成投資產(chǎn)品,投資者獲得的承諾是:他們將得到貸款償還款項的收益。在樓市繁榮時期,它們支付的利息要比其他種類的資產(chǎn)高一些,因此吸引了世界各地的投資者。面對這種需求,銀行開始向高風險的貸款者提供“次級”抵押貸款,其中很多貸款者沒有收入證明。此時,對于利潤的追求已超過了資產(chǎn)證券化的最初目的:增加流動性,分散風險。眾多的參與者并不關(guān)心貸款的風險狀況,而只關(guān)心證券在流轉(zhuǎn)過程中所帶來的巨額利潤。華爾街放棄了自己的風險和原則,所有人都只有利益,而無需承擔責任,于是崩潰便在所難免。

過度創(chuàng)新使危險不斷升級,不斷有批評者對此發(fā)出警告。以美國抵押融資業(yè)的巨頭房利美和房地美為例?！皟煞俊奔婢哒畽C構(gòu)和私營公司的優(yōu)勢,它們利用高額利潤拉攏政界人士,廣交朋友,鏟除異己,從而成功防止了管理措施的升級。 1992年10月,眾議院圍繞一項旨在為“兩房”設(shè)立新的管理機構(gòu)的議案展開了簡短辯論,國會決定設(shè)立一個軟弱無力的管理機構(gòu):聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室。管理銀行的機構(gòu)可以自行確定預(yù)算,而聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室的預(yù)算必須經(jīng)國會批準。 十多年后,聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室在一份關(guān)于報告中說:“房利美的說客展開行動,確保我們得不到充足的資金,只能在年度撥款程序當中把我們的預(yù)算交由國會審批。高級管理層的目的顯而易見:迫使我們嚴重依賴房利美的資訊和專業(yè)技巧,其實就是讓房利美自己管理自己?！?/p>

金融機構(gòu)瘋狂炒作,并且想方設(shè)法逃避監(jiān)管,其根源只有一個:就是人性的貪婪和對利潤的過度追求。華爾街的薪酬體制是公司業(yè)績決定薪水。放松管制后的大規(guī)模金融創(chuàng)新為華爾街提供了更多冒險機會。面對巨大的收入誘惑,基金經(jīng)理們開始失去對風險和損失的高度警惕,因為即便造成損失,也可以由公司和股東承擔損失。以已倒閉的雷曼公司為例,理查德·富爾德是雷曼公司前首席執(zhí)行官,據(jù)報道,2000年至2007年間,富爾德獲得了價值約3.5億美元的薪酬。申請破產(chǎn)保護前,長時間擔任首席執(zhí)行官的富爾德一旦離任,將享受超過2000萬美元離職金。即使破產(chǎn)程序已經(jīng)啟動,富爾德仍將享受超過原來一半的離職金。自次級抵押貸款危機爆發(fā)之日起,華爾街高管天價薪水便成熱議話題。正是這種薪酬體制刺激了冒險文化的繁榮,進而加劇了危機發(fā)生的可能性。即使在納稅人出錢拯救金融業(yè)時,AIG等金融機構(gòu)仍高額分紅,這自然激起了人們的憤怒。

在這次金融危機中,信用評級機構(gòu)受到抨擊,被認為是金融災(zāi)難的幫兇。評級機構(gòu)在金融市場占有特殊地位,數(shù)以百萬計的投資者依賴評級機構(gòu)獨立、客觀的評估進行投資。債券發(fā)行者的產(chǎn)品必須得到評級機構(gòu)的高評級,債券銷售才有利可圖,而評級機構(gòu)也能從中獲得評級費用。評級機構(gòu)被譽為金融市場的“看門人”,承擔著極大的社會責任,該行業(yè)的首要基礎(chǔ)就是誠信與責任。2008年10月22日,美國眾議院監(jiān)管和政府改革委員會就華爾街金融危機舉行第三輪聽證,本輪聽證的主角是評級機構(gòu)總裁們,他們分別來自穆迪、標準普爾和惠譽。一位在標準普爾結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品部門工作的員工曾經(jīng)寫下過這樣的話:“我們什么都可以評級,哪怕它是頭(被結(jié)構(gòu)化過)母牛?！倍碌瞎镜膯T工對于自己的工作曾經(jīng)有過這樣的評論:我們不像是在進行職業(yè)的評級分析,而更像是在把自己的靈魂出售給魔鬼來換取金錢。據(jù)報道,幾年間,三大評級機構(gòu)的總收入都翻了一番,其中穆迪公司的利潤率連續(xù)5年超過標準普爾500指數(shù)中的任何一家公司。

在次貸領(lǐng)域鏈條中,涉及到大型金融機構(gòu)、評級機構(gòu)、貸款者、投資者、美聯(lián)儲等眾多角色,而大型金融機構(gòu)、評級機構(gòu)在其中的作用至關(guān)重要。而正是這些機構(gòu)在追求利潤過程中的極度不負責任加劇了危機發(fā)生的可能性,而對此負責的,卻是普通的納稅人和整個世界經(jīng)濟金融。

三、新興國家企業(yè)走向全球必須重視企業(yè)社會責任

改革開放以來,中國日益融入全球經(jīng)濟發(fā)展的大潮。從20世紀90年代中期以來,中國沿海地區(qū)的數(shù)千家作為跨國公司供貨商的企業(yè),已經(jīng)接受跨國公司的社會責任檢查,社會責任概念開始進入中國人的視野。我國境內(nèi)一些企業(yè),也逐漸按照要求,編制并發(fā)布社會責任報告,其中包括中國電網(wǎng)、中遠、聯(lián)想、海爾、阿里巴巴等。2006年9月,深交所發(fā)布《深圳證券交易所上市公司社會責任指引》,鼓勵公司根據(jù)指引要求建立社會責任制度,形成社會責任報告,公司可將社會責任報告與年度報告同時對外披露。

有輿論將企業(yè)社會責任等同于企業(yè)捐贈或企業(yè)所做的公益事業(yè),這樣的理解并不全面。事實上,企業(yè)社會責任作為一個已經(jīng)被接受的理念,它有明確的內(nèi)涵,是一個整體的概念?？偟膩碚f,企業(yè)責任可分為三個層次,第一個層次,就是要遵紀守法、誠信經(jīng)營,為社會提供合格的產(chǎn)品,這是企業(yè)的基本職責;第二個層次,就是從企業(yè)內(nèi)部看,處理好生產(chǎn)經(jīng)營各要素之間的關(guān)系,包括企業(yè)與員工的關(guān)系、企業(yè)與環(huán)境的關(guān)系,企業(yè)與供應(yīng)商、所在社區(qū)、政府等之間的關(guān)系等,構(gòu)筑和諧經(jīng)營環(huán)境;第三個層次,就是從企業(yè)外部看,超越經(jīng)營領(lǐng)域,發(fā)揮企業(yè)在社會環(huán)境中的良好作用,包括發(fā)展慈善事業(yè)、捐贈公益事業(yè)、保護弱勢群體等。現(xiàn)實中,企業(yè)社會責任有一個逐步確立并完善的過程,首先應(yīng)滿足企業(yè)的基本職責,遵紀守法、誠信經(jīng)營,提供好的、安全的產(chǎn)品給消費者,這是企業(yè)社會責任的底線,不能觸碰,否則必將承擔相應(yīng)的后果。

全面認識企業(yè)社會責任,強化企業(yè)社會責任意識,這不僅是企業(yè)自我發(fā)展的客觀需要,也是經(jīng)濟全球化的需要。當前,全球經(jīng)濟面臨前所未有的挑戰(zhàn)和壓力,資源緊張,環(huán)境惡劣,金融動蕩。2008年奧運會是中國融入世界過程中的重要一步。生活在一個全球化的世界,中國開始面對國際社會更高標準的責任要求,中國企業(yè)的全球責任必然隨之增長。對于來自于新興國家的企業(yè)來說,如果想有一天能夠成為一個全球化大公司,社會責任就更加重要。我們可以看到,當越來越多的中國企業(yè)走出去的時候,決定競爭實力的,已不僅僅是硬件要求。除一般社會責任要求外,還必須尊重當?shù)氐纳虡I(yè)習俗和生活習俗,否則很可能會影響該企業(yè)在當?shù)匾约霸谑澜缙渌胤降男蜗?遭受打擊和排擠。

強化企業(yè)社會責任,一靠企業(yè)的自覺意識和政府、社會的積極引導(dǎo),二靠強有力的外部監(jiān)督。作為監(jiān)管部門,應(yīng)對企業(yè)履行社會責任情況加強有針對性的檢查,包括消費者投訴、職工權(quán)益保護、重大環(huán)境及社會風險、資源運用、慈善活動、利益相關(guān)者等方面;鼓勵企業(yè)像披露財務(wù)信息一樣披露社會責任報告,提高披露質(zhì)量;最后,要加大懲戒力度,使盡到責任,花了成本,履行到社會責任的企業(yè)得到表彰,而忽視消費者權(quán)益、忽視員工利益和環(huán)境保護,掠奪式開發(fā)利用資源、能源的企業(yè)必須承擔相應(yīng)的后果。