建構(gòu)行之有效的商業(yè)賄賂社會(huì)控制手段系統(tǒng)

錢(qián)國(guó)玲 封海東 神克羊

社會(huì)規(guī)范系統(tǒng)對(duì)社會(huì)的控制主要是通過(guò)相應(yīng)的手段系統(tǒng)完成的,經(jīng)濟(jì)利益、政治權(quán)威、教育文化熏陶、輿論引導(dǎo)等手段構(gòu)成了社會(huì)控制手段系統(tǒng)的基本控制手段。 在構(gòu)建商業(yè)賄賂社會(huì)控制手段系統(tǒng)時(shí),要充分認(rèn)識(shí)到不同的控制手段會(huì)發(fā)揮不同的控制作用。這些手段之間在共同價(jià)值目標(biāo)基礎(chǔ)上的協(xié)調(diào)配合,會(huì)發(fā)揮更大的社會(huì)控制效果。如最高人民檢察院建立的行賄犯罪檔案制度,作為一種法律控制手段,如果和輿論控制手段相結(jié)合,即將已經(jīng)審結(jié)的案件的行賄者的行賄犯罪行為在媒體上公布,不僅會(huì)對(duì)作為行賄者的法人和非法人單位的商譽(yù)造成極大的負(fù)面影響,并對(duì)其預(yù)期的商業(yè)利益帶來(lái)巨大的不穩(wěn)定因素,從而使其因?yàn)樾匈V而提高了商業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),而且這一舉措也有利于培育健康的商業(yè)規(guī)則。

一、將反商業(yè)賄賂納入公司社會(huì)責(zé)任機(jī)制

反商業(yè)賄賂除了完善法網(wǎng)之外,在全社會(huì)建立誠(chéng)信機(jī)制可謂是“治本”之舉。因此在公司建立反商業(yè)賄賂機(jī)制就顯得尤為重要。此舉來(lái)源于20世紀(jì)70年代美國(guó)媒體披露了其國(guó)內(nèi)一些大公司尤其是公眾公司為獲取商業(yè)利益或者商業(yè)機(jī)會(huì),進(jìn)行國(guó)內(nèi)或國(guó)際的商業(yè)賄賂或非法政治捐款的行為,從而引起了美國(guó)一場(chǎng)旨在加強(qiáng)公司社會(huì)責(zé)任的討論。從公司社會(huì)責(zé)任所保護(hù)的利益角度來(lái)看,其和反商業(yè)賄賂是很契合的。公司社會(huì)責(zé)任的初衷是為了保護(hù)公司利益相關(guān)者的利益。這當(dāng)中包括公司的對(duì)手、交易對(duì)方、用戶(hù)和消費(fèi)者的利益以及社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展利益等。而這些利益主體恰恰是商業(yè)賄賂的直接或間接侵害對(duì)象。有鑒于此,新公司法明確將公司社會(huì)責(zé)任原則列入總則條款,其中遵守商業(yè)道德,誠(chéng)實(shí)守信,接受政府和公眾的監(jiān)督等內(nèi)容尤為重要。反商業(yè)賄賂不僅是公司法律制度的課題,也需要借助其他相關(guān)公司治理制度的配合。這其中包括證券市場(chǎng)、會(huì)計(jì)審計(jì)、銀行稅收等法律制度的完善。如美國(guó)的《薩班斯-奧克斯利法案》,該法案中關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性、加大公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任、強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)披露義務(wù)以及加重違法行為的處罰措施等方面對(duì)商業(yè)賄賂的治理不無(wú)裨益,值得我國(guó)反商業(yè)賄賂公司治理立法、執(zhí)法和司法的借鑒。

二、市場(chǎng)相關(guān)制度的安排

1.改革企業(yè)會(huì)計(jì)制度,明確企業(yè)責(zé)任人對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目的真實(shí)性承擔(dān)的法律責(zé)任。從制度上壓縮為商業(yè)賄賂做假賬的會(huì)計(jì)空間,規(guī)范企業(yè)自身商業(yè)行為。

2.限制壟斷,保證自由、公開(kāi)、公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。商業(yè)賄賂之所以發(fā)生,是因?yàn)椴糠指?jìng)爭(zhēng)者可以利用競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程的不透明,通過(guò)賄賂決策者獲取交易機(jī)會(huì)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步市場(chǎng)化,是反商業(yè)賄賂的重要一關(guān)。

3.重視商業(yè)倫理,使其成為行業(yè)自律的基石。法律不是萬(wàn)能的,尤其是對(duì)于商業(yè)賄賂這種復(fù)雜的社會(huì)現(xiàn)象而言,建立和完善職業(yè)規(guī)范,加強(qiáng)行業(yè)自律,既可以降低法律執(zhí)行的成本,防止違法行為擴(kuò)大化,又可以提升從業(yè)人員的道德素質(zhì)。應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的職業(yè)道德規(guī)范和行業(yè)協(xié)會(huì),對(duì)輕微的商業(yè)賄賂行為依靠道德規(guī)范給予處分,防微杜漸,彌補(bǔ)法律的不足。

三、創(chuàng)設(shè)保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的具體制度。

舉報(bào)人制度是打擊商業(yè)賄賂最有力的武器。但是,近年來(lái),舉報(bào)人的真實(shí)身份很快被舉報(bào)人知道,甚至舉報(bào)信落入被舉報(bào)人手中的事情早已屢見(jiàn)不鮮。這種情況在傷害舉報(bào)人的同時(shí),也使得更多的人不得不放棄舉報(bào)的念頭。這不僅不利于目前正在開(kāi)展的打擊商業(yè)賄賂,也不利于打擊腐敗和我國(guó)的法制化建設(shè)。為了更好的發(fā)揮舉報(bào)人的作用,可以借鑒美國(guó)的做法。美國(guó)有一部保護(hù)舉報(bào)人的"吹哨人法案"(美國(guó)將舉報(bào)人稱(chēng)為吹哨人),該法案規(guī)定,司法部如果在收到舉報(bào)人投訴、告發(fā)決定作為原告參與起訴,舉報(bào)人可以分到賠償額的15%～25%;如果司法部不參與,舉報(bào)人可以自行調(diào)查、起訴,并分得賠償額的25%～30%。而且美國(guó)建立起了系統(tǒng)的"保護(hù)證人計(jì)劃"。負(fù)責(zé)證人安全項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)有四個(gè):聯(lián)邦馬歇爾辦公室負(fù)責(zé)證人的安全、健康;司法部執(zhí)行局負(fù)責(zé)證人進(jìn)入項(xiàng)目的確認(rèn);聯(lián)邦監(jiān)獄局負(fù)責(zé)強(qiáng)制證人的監(jiān)管;聯(lián)邦總檢察長(zhǎng)辦公室,對(duì)進(jìn)入項(xiàng)目的具體案件作最后審批和確認(rèn)。各個(gè)部門(mén)相互協(xié)作、密切配合,采用整容、改變住址甚至移民等多種手段,來(lái)確保證人的安全。更重要的是,在國(guó)外,對(duì)于公務(wù)員的一般瀆職行為的懲處都非常嚴(yán)厲,對(duì)于像透露證人或者舉報(bào)人這樣的泄密行為的懲處之嚴(yán)厲,更是超乎想像——這是確保證人或舉報(bào)人安全的最重要的一個(gè)前提。但在我國(guó),由于泄密者幾乎不需承擔(dān)任何成本,目前,泄密情況十分嚴(yán)重。人大應(yīng)該制定、出臺(tái)像《證人保護(hù)法》這樣的法律,規(guī)定有關(guān)部門(mén)對(duì)于舉報(bào)人的保護(hù)的義務(wù)和責(zé)任,并嚴(yán)厲懲處泄密者。我國(guó)香港地區(qū),在建立了比較完善的證人保護(hù)制度以后,30多年來(lái)民眾實(shí)名舉報(bào)的比例從33%上升到71%,成為推動(dòng)香港地區(qū)廉政建設(shè)的最強(qiáng)大而持久的力量。在反腐敗斗爭(zhēng)依然嚴(yán)峻的今天,嚴(yán)懲泄密者,保護(hù)舉報(bào)人和證人,已成為當(dāng)務(wù)之急。

綜合上述,商業(yè)賄賂得不到有效治理有多種原因。但我國(guó)當(dāng)前商業(yè)賄賂的泛濫,其根本原因就在于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期出現(xiàn)的制度缺陷:集權(quán)體制影響下發(fā)展不足的民主政治和官員政治仕途的升遷任職,以及由此導(dǎo)致的政府對(duì)資源和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)度干預(yù)。因此從制度上著手是反商業(yè)賄賂的必經(jīng)之路,一是要繼續(xù)深化改革,不斷發(fā)展和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,給經(jīng)營(yíng)者創(chuàng)造一個(gè)完善的市場(chǎng)環(huán)境。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者行為程序化、徹底公開(kāi)經(jīng)營(yíng)者在商業(yè)活動(dòng)中的辦事程序和制度。二是加強(qiáng)管理,建立和完善各種反商業(yè)賄賂的市場(chǎng)監(jiān)管制度:創(chuàng)設(shè)舉報(bào)人保護(hù)制度。缺乏具體的保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的相關(guān)制度安排,是我國(guó)反商業(yè)賄賂法律的一個(gè)嚴(yán)重的缺失。我們必須給知情人提供舉報(bào)的安全條件和保護(hù),要讓知情人勇于舉報(bào)。從總體上來(lái)講,制度預(yù)防無(wú)疑是一種低成本的反腐敗的策略選擇,而事后的懲治則不能不是一種高成本低收益的策略選擇。

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