農(nóng)民養(yǎng)老保險金收繳和發(fā)放方式探討

劉　舒

摘要：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是我國社會保障體系中的重要組成部分，同時農(nóng)村的穩(wěn)定又關(guān)系到社會的穩(wěn)定，目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保險存在保障水平低、社會化程度低、覆蓋率范圍窄等諸多問題，按照農(nóng)民的流動性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民?；谶@一分類，提出了不同的養(yǎng)老保險完善措施，并針對農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳與發(fā)放做出了進一步的說明。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民；養(yǎng)老保險；收繳；發(fā)放

中圖分類號：F84文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198(2009)07-0060-02

1問題的提出

目前我國正處于社會快速變遷過程中：工業(yè)化、城市化進程不斷加快，在這一系列變遷中引發(fā)了諸多社會問題，農(nóng)民養(yǎng)老問題就是其中之一。1992年我國民政部頒布《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，各地的養(yǎng)老保險辦法都是在此基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力，1998年國務(wù)院要求農(nóng)村社會養(yǎng)老保險職能劃歸勞動保障部門，隨后的幾年農(nóng)村養(yǎng)老保險工作一直處于職能劃轉(zhuǎn)和整頓規(guī)范狀態(tài)。這樣我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度上的不穩(wěn)定性給農(nóng)民參保帶來了不便。農(nóng)民對養(yǎng)老保險制度的實施并不很了解且心存疑慮，農(nóng)村養(yǎng)老保險辦法的多變性使得農(nóng)民不愿意投保，2009年我國開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點，同時開始落實被征地農(nóng)民社會保障政策，中國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度正在不斷的發(fā)展中。

2農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳方式

筆者按照農(nóng)民的流動性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民，以下將按照這種分類來探討農(nóng)村養(yǎng)老保險金的繳納問題。

2．1“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險金的收繳方式

“純農(nóng)民”是指單純從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)農(nóng)民。根據(jù)《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的交費標(biāo)準(zhǔn)，月交費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元十個檔次，供不同的地區(qū)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、企業(yè)和投保人選擇。各地人員的交費檔次可以有所區(qū)別，交費標(biāo)準(zhǔn)范圍的選擇以及按月交費還是按年交費，均由縣(市)政府決定，因此參加養(yǎng)老保險農(nóng)民的繳費水平低，一直是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的一個突出問題，在執(zhí)行中多數(shù)農(nóng)民選擇了保費最低的每月2元，按民政部“農(nóng)村社會養(yǎng)老保費交費領(lǐng)取表”計算，10年后每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，15年后每月可領(lǐng)取9.9元。這根本就不能解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題。

曹信邦(2003)曾提出：對于一部分留在農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“純粹的農(nóng)民”，可以建立一個獨立的農(nóng)村養(yǎng)老社會保險體系，原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會保險，實行“自助”和“補助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險基金由參加保險者交納的投保費和政府補助金共同構(gòu)成，建立一個獨立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系在某種程度上可以解決“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險問題，本論文將進一步說明該獨立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。

為了改變現(xiàn)在農(nóng)民參加養(yǎng)老保險繳費水平低的現(xiàn)狀，可以制定新的養(yǎng)老保險金繳費辦法。新的繳費辦法依據(jù)各個地區(qū)的農(nóng)民收入水平狀況(參見表1)，全國農(nóng)村收入水平可以劃分為4個不同的等級：年收入在2000—4000屬于第一個等級(包括低收入戶和中低收入戶)，4000—6000屬于第二個等級(包括中等收入戶和中高收入戶)，6000以上屬于第三個等級(包括高收入戶)，年收入在2000以下的屬于第四個等級(國家特殊照顧群體，例如：特困戶)。

根據(jù)以上的劃分，筆者建議個人帳戶的繳費比例可以劃分為4個不同的檔次：年收入在第一等級的地區(qū)，繳費比例可以在上年人均收入的15％左右，年收入在第二等級的地區(qū)，繳費比例可以在上年人均收入的13％左右；年收入在第三等級的地區(qū)，繳費比例可以控制在10％左右。而對于年收入屬于第四的等級的特困戶，根據(jù)實際的收入狀況少量繳費養(yǎng)老保險金，或者對其個人帳戶的個人繳納部分實行全免政策。

但是鑒于“純農(nóng)民”收入水平普遍比較低和缺乏投保熱情的實際情況，針對目前集體補助比重過小。國家扶持微乎其微的狀況，應(yīng)該加大政府扶持的力度，對個人賬戶進行補貼，對于年收入在第一等級的地區(qū)，政府補貼比例可以確定為1％；年收入在第二等級的地區(qū)，政府補貼比例可以確定為2％，年收入在第三等級的地區(qū)。政府補貼比例可以確定為3％。而對于特困戶，政府補貼比例可以確定為10％左右。農(nóng)民可以隨時對其個人賬戶進行監(jiān)督，查看其繳納數(shù)額，這樣一來有利于提高全體農(nóng)民參與社會保險的積極性，建立一個全國統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，又可以兼顧到各地區(qū)的實際經(jīng)濟發(fā)展水平，因此是一個比較可行的辦法。

2．2農(nóng)民工養(yǎng)老保險經(jīng)的收繳方式

筆者定義的農(nóng)民工是指來自于農(nóng)村，屬于農(nóng)業(yè)戶口，但他們的主要時間是在從事非農(nóng)生產(chǎn)活動，并且他們的工作不僅限于工業(yè)領(lǐng)域，還包括商業(yè)、服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)活動，屬于已經(jīng)城市化了的農(nóng)民工，這一群體已經(jīng)完全脫離了與土地的關(guān)系，有穩(wěn)定的職業(yè)、穩(wěn)定的生活來源和相對固定的住所等等，與城市普通居民在生活方式上沒有多大差別。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，我國農(nóng)村勞動力流動規(guī)模接近1.3億，因此農(nóng)民工已經(jīng)成為中國現(xiàn)階段不可忽視的群體，截至2006年7月底，農(nóng)民工參保人數(shù)已達到1871萬人，有關(guān)調(diào)查表明，83.2％的農(nóng)民工不愿意購買目前推行的養(yǎng)老保險，80％的企業(yè)主不贊成為農(nóng)民工購買養(yǎng)老保險，接受調(diào)查的農(nóng)民工90％以上沒有購買養(yǎng)老保險。根據(jù)1992年《基本方案》對農(nóng)村養(yǎng)老保險對象的規(guī)定，“非城鎮(zhèn)戶口，不由國家供應(yīng)商品糧的農(nóng)村戶口”，“外來勞務(wù)人員，原則上在其戶口所在地參加養(yǎng)老保險”。顯然，現(xiàn)行農(nóng)民工的養(yǎng)老保險仍處于城鄉(xiāng)分割的舊的制度框架。

因此對于城市化了的農(nóng)民工，筆者建議建立全國統(tǒng)籌的農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系，農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系實行個人帳戶、企業(yè)繳費、國家補貼相結(jié)合的制度，與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度相比，該體系加重了國家補貼的比重。個人帳戶的繳費比例可以確定為年收入的6％，可以允許一定程度的浮動但最低不能低于4％，這樣就可以保證養(yǎng)老保險制度的順利實施。企業(yè)繳費比例可以與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險中的企業(yè)繳納部分一樣，確定為20％，實行社會統(tǒng)籌，專門用于農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌，根據(jù)農(nóng)民工工資相對較低的情況，各地可以根據(jù)具體情況對個人帳戶進行補貼，政府補貼比例最低不得低于1％，之所以要強調(diào)全國統(tǒng)籌，是因為這樣就可以打破地區(qū)之間的差異，農(nóng)民工即使更換工作地點，也可以隨時繳納養(yǎng)老保險金。

2．3靈活就業(yè)農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳方式

靈活就業(yè)農(nóng)民是指大量流動的、沒有固定工作的農(nóng)民，將來有可能轉(zhuǎn)化為城鎮(zhèn)居民，也有可能繼續(xù)當(dāng)農(nóng)民。對于這一類人可以實現(xiàn)農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系和“純農(nóng)民”社會養(yǎng)老保險體系的轉(zhuǎn)化，實行個人帳戶和國家補貼相結(jié)合的道路。其個人帳戶和國家補貼比例可以與農(nóng)民工的比例

相同，但是應(yīng)該適當(dāng)?shù)恼{(diào)高國家補貼的比例(例如，政府補貼比例最低不得低于2％)。若在企業(yè)工作則可以增加企業(yè)繳納部分，而繳納比例可以確定為10％。之所以確定為10％是因為這樣可以增強企業(yè)為靈活就業(yè)農(nóng)民參保的積極性。當(dāng)農(nóng)民工又回去務(wù)農(nóng)，或者說在農(nóng)村務(wù)農(nóng)的時間占有更大的比例時，農(nóng)民工的個人帳戶就可以轉(zhuǎn)移到農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系中的新的個人帳戶中，而這就將實現(xiàn)農(nóng)民工養(yǎng)老保險體系和農(nóng)民養(yǎng)老保險體系的轉(zhuǎn)移。

但是農(nóng)民究竟加入那種養(yǎng)老保險體系，可以由農(nóng)民自己決定，若農(nóng)民加入農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系，則企業(yè)繳納10％的比例應(yīng)統(tǒng)歸社會統(tǒng)籌。若農(nóng)民自愿加入“純農(nóng)民”社會養(yǎng)老保險體系，則企業(yè)繳納的10％可以劃歸個人賬戶，提高個人賬戶的資金數(shù)量，由于靈活就業(yè)農(nóng)民的流動性比較大，因而針對他們的社會養(yǎng)老保險的實施就更復(fù)雜，因此國家可以增加社會保障人才的培養(yǎng)，動用更多的人力和物力來保證靈活就業(yè)農(nóng)民能夠享受到國家的社會養(yǎng)老保險。

總之，以上分別就“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民的養(yǎng)老保險對策進行了定性分析，而未對具體數(shù)據(jù)進行更為深入地定量分析，只是提出了一些可行的收繳建議。(具體數(shù)據(jù)見下表2)

3農(nóng)民養(yǎng)老保險金的發(fā)放方式

在養(yǎng)老保險金的發(fā)放方面，可以將農(nóng)民分為不同的人群：即低收入人群、中等收入人群和高收入人群，根據(jù)王清生的觀點：對于低收入的農(nóng)民可以以全國(或省、地區(qū)等)為單位建立養(yǎng)老保險個人賬戶基金，實行“多則捐獻給基金、少則基金補缺”的原則進行發(fā)放，即個人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放，應(yīng)根據(jù)各自對應(yīng)的選擇生命表和退休時個人賬戶累積額以終身生存年金的方式進行。如果實際壽命比較短，則個人賬戶的余額為正，這一余額捐獻給基金；反之，基金補缺，當(dāng)然這種方式不僅適用于低收入人群，還適用于無子女的中等收入人群和高收入人群。當(dāng)然應(yīng)該鼓勵更多的人加入個人帳戶基金的方式，因為這樣將有利于養(yǎng)老保險基金的穩(wěn)定。

對于高收入的人群則可以以單個個人為單位，實行“自負盈虧”的發(fā)放原則，即個人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放應(yīng)根據(jù)各自對應(yīng)的選擇生命表和退休時個人賬戶累積額進行。并且叮以設(shè)其個人賬戶月養(yǎng)老保險金是從退休時發(fā)放至余命的95％的分位點(或94歲時)。如果實際壽命比較短，則個人賬戶的余額為正，這一余額可以由法定繼承人繼承‘反之，須由其另外的積蓄補缺或法定繼承人資助，因此高收人人群的選擇方式就比較的靈活，既可以選擇個人帳戶基金方式也可以選擇“自負盈虧”方式。對于中等收入人群而言，其選擇范圍可處于上述兩種方式之間，同時這兩種個人賬戶養(yǎng)老保險金的發(fā)放方式，應(yīng)該允許不同的群體根據(jù)其退休后的經(jīng)濟情況和偏好不同而自由選擇，而不能只用國家法定的惟一方式來發(fā)放個人賬戶累積額。

4結(jié)論

隨著經(jīng)濟的發(fā)展、社會的進步，傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老保險模式已經(jīng)不能滿足中國廣大農(nóng)村的需要。文章從農(nóng)村養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀出發(fā)，按照農(nóng)民的流動性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民。根據(jù)這種分類分別研究了不同的養(yǎng)老保險金收繳和發(fā)放的方式，事實上提出要建立一個獨立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系和一個農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系，但是本文的不足之處在于未對養(yǎng)老保險金的發(fā)放方式做出更為細致的闡述，因此農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳和發(fā)放還有待于進一步的研究。