淺論職務(wù)侵占罪主體與身份

李江武 金 濤

職務(wù)侵占罪的犯罪主體是達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力,具備特定身份或資格的自然人。如何理解《刑法》第271條“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員”的內(nèi)涵是確定主體身份的前提。此外,職務(wù)侵占犯罪屬于典型的身份犯,欠缺此身份不能單獨(dú)成立本罪,但可以和有特定身份者共同實(shí)施。這就涉及到共犯與身份結(jié)合,如何定罪量刑問題。

一、職務(wù)侵占罪主體范圍認(rèn)定

現(xiàn)今世界上多數(shù)國家刑法中沒有單獨(dú)規(guī)定職務(wù)侵占罪,而是把這種犯罪行為包括在侵占罪或者盜竊罪中,作為從重處罰的情節(jié)加以規(guī)定。不過,和大陸刑法相似,臺(tái)灣刑法則進(jìn)行了詳細(xì)的區(qū)分。臺(tái)灣刑法首先分別規(guī)定了業(yè)務(wù)侵占和公務(wù)侵占。公務(wù)侵占或公益侵占相對(duì)應(yīng)的是大陸刑法中的貪污罪,而業(yè)務(wù)侵占罪之規(guī)定,則與大陸刑法職務(wù)侵占罪有一定區(qū)別。業(yè)務(wù)侵占罪是指行為人意圖為自己或第三人不法所有而侵占對(duì)于業(yè)務(wù)上所持有他人財(cái)物的行為。構(gòu)成主體同樣是特殊身份者,以從事某業(yè)務(wù)為限。

大陸刑法從法律規(guī)定上看,職務(wù)侵占罪的主體是清楚的,但是對(duì)“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員”具體范圍的界定,司法工作者乃至學(xué)界存在不同的觀點(diǎn)。

(一)職務(wù)侵占罪的主體是否必須是非國有公司、企業(yè)或者非國有單位的人員

多數(shù)學(xué)者認(rèn)為,職務(wù)侵占罪的主體是公司、企業(yè)或者其他單位的人員。也就是說公司、企業(yè)和其他單位的性質(zhì)不影響職務(wù)侵占罪的主體。有觀點(diǎn)認(rèn)為國有公司、企業(yè)或者其他單位從事職務(wù)的人員不能成為職務(wù)侵占罪的主體。因而,應(yīng)將國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事勞務(wù)的人員,視為職務(wù)侵占罪的主體。

(二)職務(wù)侵占罪的主體是否限于公司、企業(yè)或者其他單位中從事公務(wù)的人員

“利用職務(wù)便利”的含義,即職務(wù)應(yīng)既包括公務(wù)行為也包括勞務(wù)行為,對(duì)刑法第271條第1款中所規(guī)定的利用職務(wù)上的便利,不僅應(yīng)理解為從事公務(wù)活動(dòng)中主管、管理、經(jīng)手單位財(cái)物的便利,也應(yīng)包括從事勞務(wù)活動(dòng)中管理、經(jīng)手本單位財(cái)物的便利,將本單位數(shù)額較大的財(cái)物占為己有的,當(dāng)然應(yīng)以職務(wù)侵占罪論處。

據(jù)此,筆者認(rèn)為,對(duì)于職務(wù)侵占罪主體身份的界定,只能是公司、企業(yè)或者其他單位中不具有國家工作人員身份(公司性質(zhì)在所不問),利用職務(wù)便利即主管、管理、經(jīng)手本單位財(cái)物的便利的人員(既包括公務(wù)活動(dòng)便利也包括事務(wù)活動(dòng)便利)。

二、共同犯罪與主體身份分析

身份,是指法律明文規(guī)定的對(duì)定罪量刑具有影響的一定的個(gè)人要素,包括構(gòu)成身份與加減身份。前者又稱純正身份、定罪身份,是指作為犯罪構(gòu)成要件的身份,不具有此身份,犯罪就不能成立;后者又稱不純正身份、量刑身份,是指雖非構(gòu)成要件但影響刑罰輕重的身份,法律規(guī)定對(duì)具備這種身份者予以加重、從重或減輕、從輕處罰。日本學(xué)者認(rèn)為“共犯與身份”的實(shí)質(zhì)問題就在于如何解釋第65條的規(guī)定,而該問題的核心又在于,在第1項(xiàng)中,“ 身份”連帶作用于非身份者,盡管非身份者并無“ 身份”,但仍作為“有身份者”加以處罰;而在第2項(xiàng)中,“ 身份”卻發(fā)揮個(gè)別作用,對(duì)身份者與非身份者分別予以處罰。

從我國現(xiàn)實(shí)情況來看,職務(wù)侵占罪的共同犯罪主要表現(xiàn)為以下類型:一是公司、企業(yè)或者其他單位之外的人員與公司、企業(yè)或者其他單位中的非國家工作人員共同侵占本單位財(cái)物的,即無身份者加功有身份者;二是公司、企業(yè)或者其他單位中國家工作人員與非國家工作人員共同侵占本單位財(cái)物的,即具有不同身份者勾結(jié)作案。對(duì)于以上的類型如何定罪量刑,理論界觀點(diǎn)林立,眾說紛紜,爭論癥結(jié)在于,無身份者勾結(jié)有身份者共同犯罪時(shí),無身份者取得共犯地位的理論基礎(chǔ)以及在定罪量刑中如何分辨無身份者與身份犯。這也和上面論及的日本學(xué)界的爭論實(shí)質(zhì)相似。目前,我國刑法學(xué)界主要有以下觀點(diǎn):

(一)主犯決定說

該說認(rèn)為應(yīng)以主犯的身份來確定共同犯罪的犯罪罪名,主犯是國家工作人員的,應(yīng)定貪污罪,對(duì)其他共同犯罪人也按貪污罪定罪判刑;主犯是公司、企業(yè)或者其他單位中的非國家工作人員的,應(yīng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪,對(duì)其他共同犯罪人也按職務(wù)侵占罪定罪判刑;主犯是公司、企業(yè)或者其他單位以外的人員的,應(yīng)認(rèn)定侵占罪,對(duì)其他共同犯罪人也按侵占罪定罪判刑。主犯決定說,是解決司法困境的無奈舉措,但在身份和供犯罪問題上存在漏洞。但這一觀點(diǎn)并未得到理論界的普遍認(rèn)同,理由有三個(gè):一是主犯和從犯是以行為人在共同犯罪中的作用劃分的,解決的是量刑問題,而非定罪問題;二是主犯若為兩人以上,且多人身份不同時(shí),無法以此標(biāo)準(zhǔn)定罪;三是依照此標(biāo)準(zhǔn)在只有一名主犯的情形下,雖然共同犯罪的性質(zhì)很容易確定,但是卻犧牲了從犯獲得公正一致的刑法評(píng)價(jià)為代價(jià)的,違反了罪刑相適應(yīng)的刑法基本原則。

(二)分別定罪說

該說認(rèn)為,身份對(duì)身份犯的成立具有決定性意義,因?yàn)樯矸菀馕吨黧w負(fù)有專門的身份義務(wù),身份犯是基于身份義務(wù)而設(shè)立的,沒有身份者就沒有身份義務(wù),因而不可能構(gòu)成身份犯。如果無身份者和有身份者一起共同實(shí)施犯罪,應(yīng)當(dāng)按照無身份的犯罪和有身份的犯罪分別定罪。據(jù)此,如果主體具有不同身份,則應(yīng)根據(jù)主體的不同身份分別定罪。即對(duì)公司、企業(yè)或者其他單位中的國家工作人員定貪污罪,對(duì)公司、企業(yè)或者其他單位中的非國家工作人員定職務(wù)侵占罪。存在的問題是,如果分別定罪就體現(xiàn)不出共同犯罪的特性,就無法與單獨(dú)犯和同時(shí)進(jìn)行區(qū)分。并且在這種情況下就不能說明不具有特定身份的人與身份犯共同犯身份犯罪時(shí),無身份者以身份犯所犯之罪定罪的情形。

(三)實(shí)行行為說

該說認(rèn)為,應(yīng)以實(shí)行犯實(shí)行行為的性質(zhì)來決定共同犯罪的性質(zhì)。所以,無身份者幫助、教唆有身份者實(shí)施或與之共同實(shí)行純正身份犯的,應(yīng)依有身份者的實(shí)行行為來定罪,即構(gòu)成身份犯的共同犯罪。在職務(wù)侵占罪中,無身份者不可能單獨(dú)成立實(shí)行犯,只有公司、企業(yè)或單位工作人員的身份犯可能成立實(shí)行犯。該說的缺陷在于:首先,在定罪的依據(jù)上存在理論爭議。我國通說認(rèn)為認(rèn)定行為性質(zhì)的依據(jù)是犯罪構(gòu)成,實(shí)行行為只是犯罪構(gòu)成的一個(gè)方面,不能替代犯罪構(gòu)成。其次,當(dāng)不同身份者同為實(shí)行犯時(shí),到底應(yīng)依哪種身份犯的實(shí)行行為定性,沒有定論。

筆者認(rèn)為,雖然以上各說均存在一定缺陷,但根據(jù)實(shí)行犯的犯罪性質(zhì)來確定共犯的犯罪性質(zhì)和其他學(xué)說相比較,仍具有進(jìn)步性。批判認(rèn)為,我國通說認(rèn)為認(rèn)定犯罪的依據(jù)是犯罪構(gòu)成而不是實(shí)行行為。筆者認(rèn)為,這一批評(píng)有一定的合理性,但是實(shí)行行為說并不是否認(rèn)犯罪構(gòu)成通說。以國家工作人員勾結(jié)公司、企業(yè)人員各自利用職務(wù)便利,共同實(shí)行犯罪行為為例,兩種身份犯都是實(shí)行犯。按照犯罪構(gòu)成理論和共同犯罪學(xué)說,雙方雖不具有對(duì)方的身份,但仍可以共同犯罪,這是毫無疑問的,據(jù)此,可以得出雙方同時(shí)構(gòu)成貪污罪和職務(wù)侵占罪,現(xiàn)在不是罪名的確定問題,而是出現(xiàn)罪名選擇問題,一行為觸犯兩罪名,屬于想象競合范疇。即實(shí)行行為說并沒有否認(rèn)犯罪構(gòu)成的地位,其解決的是罪名選擇問題。這也引出了另一層批評(píng)意見,即如何依據(jù)實(shí)行行為確定罪名。依上例,在共同犯罪中出現(xiàn)了兩種不同的實(shí)行行為,選擇哪種行為作為依據(jù),筆者認(rèn)為,可以區(qū)分為兩種情形,第一種兩種實(shí)行行為地位不同:那么高度行為吸收低度行為,例如如果貪污實(shí)行行為在兩種行為中處于主要地位,則認(rèn)定為貪污罪;另一種情形:兩種實(shí)行行為地位相當(dāng)。筆者認(rèn)為,實(shí)行行為說雖然主要視線集中在實(shí)行行為上,但是根據(jù)聯(lián)系觀點(diǎn),實(shí)行行為也不能脫離犯罪實(shí)際情況,在這種情形下,賦予司法機(jī)關(guān)自由裁量權(quán),在實(shí)踐中考量,從而確定罪名。當(dāng)然,罪名相同,量刑仍應(yīng)考慮身份差異,以達(dá)到和諧的目的。