欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度缺損及創(chuàng)新

謝 云 (長江大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 荊州 434025)

欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度缺損及創(chuàng)新

謝 云 (長江大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 荊州 434025)

產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新是農(nóng)村信用社改革的核心。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度存在著諸多問題，可以通過不良貸款的剝離與盤活、規(guī)范股金的運(yùn)行、健全完善的法人治理結(jié)構(gòu)等措施實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。

欠發(fā)達(dá)地區(qū)；農(nóng)村信用社；產(chǎn)權(quán)；制度

2003年8月，我國啟動(dòng)了新一輪農(nóng)村信用社改革，產(chǎn)權(quán)改革一直是此輪改革的重點(diǎn)與難點(diǎn)。國家允許各地因地制宜選擇產(chǎn)權(quán)模式和組織形式，目的在于適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性和農(nóng)民監(jiān)管意識(shí)的差異性。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，像蘇南的農(nóng)村商業(yè)銀行模式、浙江的農(nóng)村股份合作制模式等，都開始試點(diǎn)并逐步推廣。但我國農(nóng)村地區(qū)大部分都屬于欠發(fā)達(dá)地區(qū)和落后地區(qū)，由于農(nóng)民收入水平的制約，農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金投入不能完全靠自有資金得到充分滿足，農(nóng)民對(duì)信用社的期望很高，需要他們?yōu)槠渖a(chǎn)提供合作金融服務(wù)。因此，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新對(duì)于農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，支農(nóng)作用的充分發(fā)揮、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

1 欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度缺損問題

為獲得央行的票據(jù)或再貸款，各地農(nóng)村信用社都進(jìn)行了新一輪的清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股工作。雖然從表面上看，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社新構(gòu)建的產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，符合現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的要求。但事實(shí)上，產(chǎn)權(quán)制度缺損仍然影響著農(nóng)村信用社的發(fā)展。

1.1 資本金不足，增資擴(kuò)股過程中又出現(xiàn)了一系列的問題

(1)社員入股積極性不高 農(nóng)村信用社最初是靠廣大社員投資入股成立的合作金融企業(yè)。由于存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，內(nèi)部管理混亂、經(jīng)營水平低下等問題，入股多年，少有分紅甚至是沒有分紅，社員也沒有參與信用社的經(jīng)營決策。況且，要使社員充分享有入股社員的各項(xiàng)權(quán)益，參與信用社的經(jīng)營管理，信用社必須將資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況等信息公開，而目前欠發(fā)達(dá)地區(qū)的大部分信用社存在大量的不良貸款，如果要對(duì)外公開，勢必會(huì)引起支付風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)的不穩(wěn)定因素，更難吸引社員投資入股。

(2)增資擴(kuò)股的政策不合理 增資擴(kuò)股改革設(shè)計(jì)方案是：“資本充足率達(dá)標(biāo)——票據(jù)發(fā)行——貼現(xiàn)”，意圖迫使農(nóng)村信用社加快消化歷史包袱、擺脫經(jīng)營困境。但這種設(shè)計(jì)方案很容易導(dǎo)致農(nóng)村信用社的逆向選擇：“增資擴(kuò)股——拿到票據(jù)、貼現(xiàn)——解決當(dāng)前生存危機(jī)”。另外，欠發(fā)達(dá)地區(qū)部分農(nóng)村信用社效益較差，按照此次改革的要求，增資擴(kuò)股后仍未達(dá)到監(jiān)管部門和人民銀行要求的信用社應(yīng)實(shí)施關(guān)閉。這樣對(duì)信用社改善整體經(jīng)營狀況來說是積極的，但會(huì)導(dǎo)致欠發(fā)達(dá)地區(qū)出現(xiàn)金融服務(wù)空白擴(kuò)大的狀況。

(3)違規(guī)吸收股金容易出現(xiàn)股金抽逃風(fēng)險(xiǎn) 地方政府為能夠達(dá)到央行資本充足率指標(biāo)，兌現(xiàn)專項(xiàng)央行票據(jù)等資金支持政策，動(dòng)用強(qiáng)大的行政資源去擴(kuò)股增資。如以貸入股、以存化股、吸收域外股金等，這樣會(huì)使股金風(fēng)險(xiǎn)明顯提高，而穩(wěn)定系數(shù)大大降低，極易導(dǎo)致新的金融風(fēng)險(xiǎn)。有些地方政府還通過發(fā)文件、分指標(biāo)的辦法，強(qiáng)迫信用社內(nèi)部職工入股、強(qiáng)迫干部教師向信用社入股。這種強(qiáng)制性入股的方式，央行票據(jù)兌現(xiàn)后，就可能出現(xiàn)大量股金抽逃現(xiàn)象，從而導(dǎo)致信用社資本金不足。

1.2 所有者缺位現(xiàn)象仍然嚴(yán)重

(1)淡化社員與非社員的概念 從形式上農(nóng)村信用社確實(shí)是由社員出資組建的，歸社員所有。入社的自由度使得信用社的所有者群體龐大，這種所有權(quán)結(jié)構(gòu)使得社員往往可以在不負(fù)擔(dān)任何成本的前提下享受到集體行為帶來的好處，從而出現(xiàn)“搭便車”行為。社員作為所有者選擇“到位”的交易成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于“缺位”，他們只關(guān)心“貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠”。而農(nóng)村信用社社員“貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠”的政策徒有虛名。部分信用社為保證會(huì)計(jì)期間的利息收入，在貸款對(duì)象上，不分社員和非社員，對(duì)貸款利率采取“一刀切”，實(shí)行統(tǒng)一的貸款利率。

(2)“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象依然嚴(yán)重 在農(nóng)村信用社的委托代理關(guān)系中，處于代理人位置的經(jīng)營管理者，在有關(guān)企業(yè)經(jīng)營方向、經(jīng)營策略、財(cái)務(wù)管理的重要問題上，和委托人之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，而對(duì)代理人實(shí)施監(jiān)督的成本又極其高昂。這就造成農(nóng)村信用社民主監(jiān)督虛化，“內(nèi)部人”控制盛行，信用社主任擁有事實(shí)上的最高經(jīng)營管理權(quán)，不是“三會(huì)”監(jiān)督主任的日常行為，而是“三會(huì)”接受主任的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)可主任的決策。這樣就會(huì)造成以損害信用社整體利益為代價(jià)而謀求個(gè)人好處的機(jī)會(huì)主義行為。本次農(nóng)村信用社改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容是完善法人治理結(jié)構(gòu)，但改革的結(jié)果卻是原縣聯(lián)社主任成為理事長或董事長，信用社主任成為理事，只有少數(shù)的理事是由農(nóng)民擔(dān)任的。

(3)地方政府對(duì)農(nóng)村信用社仍存在干預(yù) 解決“三農(nóng)”問題已成為政府工作的重中之重，但農(nóng)民的弱勢、農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)和農(nóng)村的落后使融資成為制約“三農(nóng)”問題解決的瓶頸。因此，政府具有尋求低成本解決“三農(nóng)”融資問題的強(qiáng)烈愿望。近幾年，隨著國有商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)逐步退出農(nóng)村市場，農(nóng)村信用社的地位和作用日益提高和增強(qiáng)，已成為欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融體系中最重要的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。中央政府出行了一系列優(yōu)惠政策和資金扶持方案，旨在化解農(nóng)村信用社歷史包袱并深化改革。而地方政府卻借此機(jī)會(huì)更加積極干預(yù)農(nóng)村信用社的經(jīng)營，力圖從農(nóng)村信用社中獲取更多的發(fā)展資金或逃掉地方企業(yè)(尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè))的負(fù)債[1]。這對(duì)信用社的經(jīng)營效率進(jìn)一步造成負(fù)面影響。

2 產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍以生產(chǎn)糧食、林業(yè)、水產(chǎn)、家畜禽等傳統(tǒng)的農(nóng)副產(chǎn)品為主，生產(chǎn)規(guī)模小、商業(yè)化程度低，與區(qū)域外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系較少，農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，而農(nóng)戶可用抵押物不足、信用較低，一般很難滿足商業(yè)貸款的基本條件。根據(jù)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融制度供給與制度需求，要達(dá)到供求均衡，必須選擇貼近農(nóng)民、以農(nóng)戶為主要服務(wù)對(duì)象的規(guī)范的合作制作為發(fā)展目標(biāo)模式。在這種目標(biāo)模式下，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新。

2.1 不良貸款的剝離與盤活

(1)化解歷史包袱 由于舊體制、政策性扶貧貸款和自身經(jīng)營管理等方面的原因，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社積累了大量的不良資產(chǎn)?？空迨盏漠吘怪皇巧俨糠?，更多不良貸款還要靠信用社自身消化。如今農(nóng)村信用社雖經(jīng)票據(jù)置換，但包袱仍然沉重的另一個(gè)重要原因是，當(dāng)年信用社根本沒有想到中央會(huì)買單，因此一些信用社沒有真實(shí)的反映資產(chǎn)狀況。另外，人民銀行花錢買機(jī)制只是消化了50%的不良貸款，對(duì)于剩余的包袱，還要通過清收、贏利化解。

(2)防止出現(xiàn)新的不良貸款 一方面，信用社在當(dāng)?shù)孛媾R的競爭壓力對(duì)信用社改善經(jīng)營狀況有一定的積極作用，汪三貴等[2]通過調(diào)查數(shù)據(jù)計(jì)量得到結(jié)論：信用社在當(dāng)?shù)厥袌錾戏蓊~每減少1個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款率就下降0.08個(gè)百分點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和農(nóng)民資金互助合作社等農(nóng)村小型金融組織的興建會(huì)對(duì)信用社經(jīng)營效率產(chǎn)生有利影響；另一方面，如果沒有相應(yīng)的信貸管理制度改革，信用貸款具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。貸款抵押、聯(lián)戶擔(dān)保、龍頭企業(yè)+農(nóng)戶擔(dān)保等模式可以減少農(nóng)戶對(duì)貸款的拖欠。

2.2 規(guī)范股金的運(yùn)行

(1)保證股金的穩(wěn)定 可適當(dāng)設(shè)置不同股權(quán)的收益和責(zé)任。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎(chǔ)股金，有投票權(quán)和分紅權(quán)，不可轉(zhuǎn)讓、出售，如果社員決定退社時(shí)，經(jīng)理事會(huì)同意，股金在3年之后才可以退回，這樣可以保證信用社資本的相對(duì)穩(wěn)定，便于農(nóng)信社通過發(fā)展新社員等辦法來補(bǔ)充股金。投資股可以分紅、轉(zhuǎn)讓但不得退股，投資股應(yīng)大于資格股。為了真正體現(xiàn)合作性質(zhì)和防止“內(nèi)部人控制”和“外部人控制”，職工持股總額不超過股本總額25%，自然人持股總額不得少于總股本的50%。單個(gè)法人投資最多不超過股本總額的5%。

(2)規(guī)范股金管理與分紅 基于許多欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社盈的少、虧的多，有些社談不上分紅的實(shí)際問題，凡農(nóng)民入股，都應(yīng)保息分紅，利益共享。虧損社應(yīng)按定期存款同樣付息，盈余社應(yīng)按期兌現(xiàn)紅利。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，決不可忽視利益驅(qū)動(dòng)作用。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國家稅務(wù)總局《關(guān)于農(nóng)村信用社2003年度會(huì)計(jì)決算工作意見》銀監(jiān)發(fā)[2003]27號(hào)中規(guī)定的1993年以后入股的股金只分紅不保息應(yīng)予取消。對(duì)農(nóng)村信用社股金分紅差額部分納入政府財(cái)政預(yù)算予以解決，以維護(hù)農(nóng)村信用社社員利益，確保農(nóng)村信用社股金穩(wěn)定和穩(wěn)步增長。

(3)合理安排股金的運(yùn)用 要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的理念，資金向“三農(nóng)”傾斜，減少向工商企業(yè)發(fā)放，禁止貸款壘大戶；要樹立效益優(yōu)先的理念，無論組織資金，還是運(yùn)用資金，都要考慮效益問題，把效益放在第一位，多途徑靈活運(yùn)用資金，以效益定運(yùn)用，不能一放了之；要注意防止地方政府借機(jī)向農(nóng)村信用社下達(dá)或變相下達(dá)貸款發(fā)放任務(wù)，指定、安排貸款項(xiàng)目，造成新的不良貸款產(chǎn)生，失去增資擴(kuò)股金應(yīng)有的作用。

2.3 健全完善的法人治理結(jié)構(gòu)

(1)完善社員代表大會(huì)制度 社員代表大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在股權(quán)資本化的基礎(chǔ)上，由擁有資格股的社員按其股份推選一定數(shù)量的社員代表，組成社員代表大會(huì)。應(yīng)保證社員代表大會(huì)的權(quán)力不被懸空，并獨(dú)立行使職權(quán)。地方政府不能行政干預(yù)，不能侵害社員代表大會(huì)的權(quán)利。事實(shí)上，由于規(guī)模較小，經(jīng)營活動(dòng)簡單，經(jīng)營中需要社員代表大會(huì)決策的事情并不頻繁出現(xiàn)。為有效解決由于地理?xiàng)l件惡劣引起的社員不愿參加代表大會(huì)的現(xiàn)象，可考慮每村選幾個(gè)學(xué)歷高、能力強(qiáng)、覺悟好的代表(即全村社員代表的代表)，在每次召開社員代表大會(huì)前，先將大會(huì)的議題告訴大家，把收集全村社員代表的意見帶到社員代表大會(huì)討論。

(2)嚴(yán)格理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的形成機(jī)制 從社會(huì)上聘請(qǐng)一些知識(shí)水平相對(duì)較高、社會(huì)責(zé)任心強(qiáng)、有一定威望的人士擔(dān)任信用社的獨(dú)立理事，以更好地發(fā)揮理事會(huì)的監(jiān)督管理作用，理事長和信用社主任不能由一人當(dāng)任。還要建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)制度，要賦予監(jiān)事會(huì)更大的權(quán)力，包括對(duì)信用社業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)，對(duì)管理層和員工行為的監(jiān)察權(quán)，對(duì)理事長、信用社主任明顯違法違規(guī)重大決策的否決權(quán)等。理事、主任、副主任和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)要獨(dú)立依法行使職權(quán)，不受制于理事會(huì)和主任，對(duì)社員代表大會(huì)和全體社員負(fù)責(zé)。

(3)實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制 經(jīng)營班子在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)信用社的日常經(jīng)營管理，并直接對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。信用社主任的選舉應(yīng)由“縣聯(lián)社提名——人民銀行審查——社員代表大會(huì)選舉通過”。主任在授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任管理。要激勵(lì)與約束并舉，把“下放權(quán)限——年薪制——崗位競爭”作為農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度改革的核心內(nèi)容，推行不良貸款余額和比例“雙下降”主任負(fù)責(zé)制，加大雙重考核力度。

(4)建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度 2003年11月底，全國農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)全行業(yè)扭虧為盈，不良貸款率出現(xiàn)了大幅度的下降，抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)，社會(huì)信譽(yù)得到提高。為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革，應(yīng)建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度。社員訴訟制度的建立，有利于監(jiān)督內(nèi)部人，防止部分人濫用權(quán)力，“官官相護(hù)”損害信用社的權(quán)益。社務(wù)公開制度是加強(qiáng)信用社與廣大社員聯(lián)系，增加內(nèi)外部透明度和溝通程度，保證社員真正行使民主監(jiān)督權(quán)利的有效措施。

[1]謝 云.欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社制度變遷[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì),2006,(3):58～59.

[2]汪三貴,李瑩星.中國西部地區(qū)農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)、行為與業(yè)績研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2004,(6):38～42.

F832.35

A

1673-1409(2009)02-S087-03

10.3969/j.issn.1673-1409(S).2009.02.025

2009-04-13

湖北省教育廳社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目(2009b204)

謝 云(1976-)，女，湖北荊州人，管理學(xué)碩士，講師，主要研究方向?yàn)檗r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理.