中國商業(yè)銀行信用文化研究

謝　煌　龔霽虹

摘要：隨著金融深化和金融全球化的不斷發(fā)展，中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，而中國商業(yè)銀行信用文化滯后又使其信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。通過加快建立健全中介信用機(jī)構(gòu)，完善商業(yè)銀行體制建設(shè)的中介信用環(huán)境；建立信息系統(tǒng)管理制度，為商業(yè)銀行信用體制建設(shè)提供有效的技術(shù)支撐；完善信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系，打造商業(yè)銀行信用內(nèi)部機(jī)制可以構(gòu)建良好的商業(yè)銀行信用文化體系的基本框架，以此來防范中國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用文化； 信用風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2009）07-0051-02

關(guān)于信用文化的概念、范圍和特征問題，目前還存在不同的看法，尚未形成一個(gè)較為一致的認(rèn)識。在西方，主要是從信用風(fēng)險(xiǎn)管理角度來探討信用文化的。信用文化的建設(shè)是市場經(jīng)濟(jì)社會成熟的與否的一個(gè)標(biāo)志，它影響著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及商業(yè)銀行服務(wù)于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和滿足廣大金融消費(fèi)者的需要。

一、信用文化在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

信用文化能夠使商業(yè)銀行全體員工對風(fēng)險(xiǎn)的含義、種類、防范風(fēng)險(xiǎn)的手段以及風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，有比較清晰的認(rèn)識。并且它能夠使其員工的思想得到統(tǒng)一。因此，信用文化對于提高銀行管理水平和抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力發(fā)揮著極其重要的作用。例如旗幟作用，成為一家銀行核心價(jià)值觀的集中體現(xiàn)；熏陶作用，通過共同的價(jià)值觀來熏陶和感染銀行的全體員工；凝聚作用，引導(dǎo)所有員工為了共同的目標(biāo)而積極努力；規(guī)范作用，通過制度來規(guī)范和約束員工的行為，有效地實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)；激勵(lì)作用，通過樹立銀行的最高追求，激勵(lì)全體員工共同為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而奮斗；展示作用，通過銀行文化的外在表現(xiàn)，人們可以了解銀行的形象和員工的素質(zhì)，從而對銀行作出評價(jià)和選擇。

二、中國商業(yè)銀行信用文化的現(xiàn)狀——發(fā)展滯后

社會信用觀念淡薄嚴(yán)重侵蝕銀行業(yè)，使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。中國銀行業(yè)作為社會信用關(guān)系最集中的體現(xiàn)者，一直在遭受一些行為主體信用價(jià)值缺失的侵蝕。侵蝕的形式多種多樣，有的是沒有償還能力卻隱瞞自己資信的真實(shí)狀況騙取銀行貸款，有的是有錢不還，想方設(shè)法抵賴銀行貸款，還有的是鉆相關(guān)金融法律的空子，多方騙取貸款或拒不歸還貸款，有的甚至是打著政府的名義以多種方式逃避銀行貸款。凡此種種造成的結(jié)果是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)日益積累，不良資產(chǎn)比例居高不下，銀行效益出現(xiàn)嚴(yán)重問題。銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不可小視，小而言之，它可能導(dǎo)致商業(yè)銀行惜貸或懼貸行為，影響其對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度；大而言之，信用風(fēng)險(xiǎn)積累成大的金融風(fēng)險(xiǎn)，有可能引發(fā)一國的金融危機(jī)，進(jìn)而威脅一國的經(jīng)濟(jì)安全。

三、中國商業(yè)銀行信用文化發(fā)展滯后的原因分析

1.從體制改革方面看，近幾年來，隨著中國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡和中國加入WTO，中國的商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行在體制和治理結(jié)構(gòu)方面都發(fā)生了很大的變革。20余年來，中國商業(yè)銀行體制遵循“一元化—多元化—專業(yè)化—企業(yè)化—商業(yè)化—現(xiàn)代化”的漸進(jìn)改革路徑，獲得了迅速的發(fā)展，如形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，12家股份制商業(yè)銀行，1 000家地方性商業(yè)銀行，100家外資銀行分支機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)體系；金融工具種類增多，金融資產(chǎn)數(shù)量增加了26倍，商業(yè)銀行初步具有收益—成本和風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。但是，中國的商業(yè)銀行信用文化的發(fā)展并沒有與銀行體制變遷同步發(fā)展，過去的信用文化理念在員工的思想觀念中影響深遠(yuǎn)。而目前傳統(tǒng)信用文化的理念已不再適應(yīng)于以價(jià)值規(guī)律和規(guī)模市場交換為主導(dǎo)的現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)，這就嚴(yán)重阻礙了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用文化的建立。

2.從經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平方面看，中國正處于社會主義初級階段，現(xiàn)雖已實(shí)行了市場經(jīng)濟(jì)體制，但也處在市場經(jīng)濟(jì)的初級階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低。因此，與發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用文化相比，中國商業(yè)銀行信用文化中信用意識、信用精神和信用原則都沒有得到充分地發(fā)展。

3.從制度方面看，產(chǎn)權(quán)制度不完善的經(jīng)濟(jì)一定是一個(gè)不講信用的經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前，中國的產(chǎn)權(quán)制度是不完善的，也是不符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的。從國有企業(yè)來看，由于產(chǎn)權(quán)不清，職責(zé)不明，導(dǎo)致很多問題。例如，預(yù)算的軟約束問題、經(jīng)營短期行為問題、政企難分的問題、領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)力與義務(wù)的問題、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的考評與任用的不科學(xué)的問題。因此，企業(yè)不照章辦事、不按市場規(guī)則辦事的行為時(shí)有出現(xiàn)；而從商業(yè)銀行的借貸行為看，有時(shí)候，他們的借貸關(guān)系不是靠信用來驅(qū)動(dòng)而是依靠關(guān)系來驅(qū)動(dòng)，所以那些不能登大雅之堂的潛規(guī)則有時(shí)也會發(fā)生作用。

4.從法制方面看，改革開放以來，中國不斷走上了依法治國的軌道，依法治國的國策已經(jīng)充分顯現(xiàn)出來，但是也存在一些問題。具體表現(xiàn)為：（1）立法上表現(xiàn)為法律不完善，違反信用關(guān)系的行為不能得到法律處罰。（2）法律執(zhí)行效率低下，一些地方政府仍然在搞人治，個(gè)人說了算，而不能從嚴(yán)行政、依法行政。債權(quán)人的利益得不到保障。（3）有法不依的現(xiàn)象嚴(yán)重，法律缺乏嚴(yán)肅性和權(quán)威性，很多債務(wù)人對法院的裁決拒不履行。凡此種種嚴(yán)重影響了法律的公信力。

四、對策——建設(shè)中國商業(yè)銀行信用文化體系

當(dāng)前，中國已經(jīng)具備了建設(shè)中國商業(yè)銀行信用文化體系的可能性和條件：一是黨和政府對信用制度的建設(shè)十分重視，下決心實(shí)現(xiàn)社會信用秩序的根本好轉(zhuǎn)；二是社會各界對失信行為深惡痛絕，加大治理力度有廣泛的群眾基礎(chǔ)；三是一些部門已經(jīng)就解決此問題開展了卓有成效的工作，開始建立企業(yè)和個(gè)人信用檔案；四是一些企業(yè)界的有識之士已經(jīng)相繼發(fā)表了“信譽(yù)宣言”，表明要從自身做起，為規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序做出努力。趁此有利條件，建設(shè)中國商業(yè)銀行信用文化體系可以從以下幾個(gè)大的方面著手。

（一）加快建立和健全中介信用機(jī)構(gòu)，完善商業(yè)銀行體制建設(shè)的中介信用環(huán)境

1.建立和完善法律與經(jīng)濟(jì)信用中介體系。通過建立信用中介機(jī)構(gòu)之信用懲罰制度，對嚴(yán)重失信者加大其懲罰力度，使其不敢失信；同時(shí)通過建立守信激勵(lì)機(jī)制，使守信度高的信用中介機(jī)構(gòu)能夠獲得更大的利益。

2.建立政府的信用管理公司。從西方發(fā)達(dá)國家的比較成熟的商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，它們的信用體系是涉及企業(yè)、中介組織、政府以及整個(gè)社會的一個(gè)完整的信用體系。建立社會信用管理公司，有助于推進(jìn)整個(gè)社會信用體系的建立。

3.建立社會職業(yè)信用評估、評價(jià)機(jī)構(gòu)。通過職業(yè)信用評估，對職業(yè)人員的自身價(jià)值及其從業(yè)優(yōu)勢作出評估和判斷，以充分保障職業(yè)人員的權(quán)益，強(qiáng)化職業(yè)人員的責(zé)任和義務(wù)，從而在行業(yè)監(jiān)督以外形成社會監(jiān)督和第三監(jiān)督，為防范中介機(jī)構(gòu)及其工作人員的無信用行為和職業(yè)道德缺失提供防范機(jī)制。

（二）建立信息系統(tǒng)管理制度，為商業(yè)銀行信用體制建設(shè)提供有效的技術(shù)支撐

應(yīng)用電腦信息系統(tǒng)加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是西方商業(yè)銀行廣泛應(yīng)用的有效管理手段之一。我們可以從以下幾個(gè)方面逐步建立社會信息服務(wù)系統(tǒng)。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理電腦系統(tǒng)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理電腦系統(tǒng)匯合了會計(jì)、信貸、統(tǒng)計(jì)等多項(xiàng)信息，它可以存儲、傳遞銀行和客戶的相關(guān)資料，并且可以為信貸管理、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶分析、銀行高層管理和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供各種特定的報(bào)告。

2.數(shù)據(jù)信息集中管理系統(tǒng)。沒有數(shù)據(jù)的大集中，所有的數(shù)據(jù)都是分散的，不系統(tǒng)，不統(tǒng)一的，形成不了有效的數(shù)據(jù)，特別是在業(yè)務(wù)全球化的今天，沒有數(shù)據(jù)信息集中管理系統(tǒng)，難以實(shí)現(xiàn)信用管理的信息化，因此，數(shù)據(jù)大集中已成為國內(nèi)外金融信息化發(fā)展的普遍趨勢。

3.建立社會信息服務(wù)系統(tǒng)。在全社會范圍內(nèi)，通過對社會公用信息系統(tǒng)的匯集和分類，通過對企業(yè)，個(gè)人等所有信貸行為和信貸信息匯總，實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)、就業(yè)、工商稅務(wù)、公檢法等機(jī)構(gòu)對企業(yè)、個(gè)人的信息實(shí)現(xiàn)資源共享，為信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供信息支持。

（三）完善信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系，打造商業(yè)銀行信用內(nèi)部機(jī)制

1.確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識。商業(yè)銀行的特殊性決定了其高風(fēng)險(xiǎn)投資性，銀行經(jīng)營管理能力和發(fā)展能力的本質(zhì)是管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理永遠(yuǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的第一要?jiǎng)?wù)。商業(yè)銀行要確立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，把確保商業(yè)銀行的安全放在首位，把風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到銀行經(jīng)營管理的全過程。

2.建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。以客戶至上為原則，以提高效益和功能為目的，重新確立操作流程，減少無效環(huán)節(jié)和無效崗位，弱化低效環(huán)節(jié)和低效崗位；通過職能的重新確立和職能架構(gòu)的重新設(shè)計(jì)，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化職責(zé)約束，提高崗位效率；通過信息技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)人機(jī)相互制約、人人相互制約，從而實(shí)現(xiàn)權(quán)力機(jī)制的重新確立和有效制衡。

3.強(qiáng)化和促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部評級制度。內(nèi)部評級制度是商業(yè)銀行量化控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要技術(shù)手段，且已被中外商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)所證明，中國商業(yè)銀行也在廣泛應(yīng)用。在監(jiān)管當(dāng)局的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行正在建立內(nèi)部評級制度，相信它的建立和完善對商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理將起到很好的推動(dòng)作用。

4.加強(qiáng)員工的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)。職業(yè)道德素質(zhì)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的基本素質(zhì)，是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提。商業(yè)銀行必須注重全體員工道德素質(zhì)的提高，打造誠信為本的企業(yè)文化。同時(shí)，多方面提高全員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，也是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

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[責(zé)任編輯吳高君]