國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制研究

蘆　穎

摘要:一切社會經(jīng)濟活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經(jīng)濟活動運行的效率，就必須認真研究調(diào)動人們積極性的動力機制問題，對國有企業(yè)經(jīng)營者調(diào)動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

關鍵詞:國企經(jīng)營者 激勵與約束 研究

0 引言

一切社會經(jīng)濟活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經(jīng)濟活動運行的效率，就必須認真研究調(diào)動人們積極性的動力機制問題，對國有企業(yè)經(jīng)營者也是如此。調(diào)動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

1 現(xiàn)有國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束制度存在的問題

由國資委制定的，以實現(xiàn)對國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束為直接目的，以實施年薪制為主要內(nèi)容的《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)自2004年1月1日起施行。而且，以此為依據(jù)一些地方政府陸續(xù)制定了地方所屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法。不可否認，《辦法》具有重要理論創(chuàng)新價值和實踐意義。它以制度的方式承認了企業(yè)管理勞動的獨特價值，并開始把國有企業(yè)領導人的身份從政府官員轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)經(jīng)營者。但同時也應注意到現(xiàn)行制度的初步性、過渡性和局限性。

1.1 將適用的主體稱作“企業(yè)負責人”不夠規(guī)范。《辦法》第2條規(guī)定，其適用的主體包括：①國有獨資企業(yè)和不設董事會的國有獨資公司的董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理(總裁)、副總經(jīng)理(副總裁)、總會計師；②國有控股公司國有股權代表出任的董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理(總裁)，列入國資委管理的副總經(jīng)理(副總裁)、總會計師。將上述主體稱作企業(yè)負責人，直接來源于《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第3章的規(guī)定。表面看來只是一個稱謂而已，但它仍明顯帶有國有企業(yè)傳統(tǒng)體制政企不分、政資不分的痕跡。長遠來講，不利于企業(yè)家隊伍建設的非行政化和職業(yè)化，也不利于與國際接軌。

1.2 年薪制具有自身難以克服的缺陷。主要表現(xiàn)在：①年薪制容易引發(fā)短期行為，無法對經(jīng)營者實施長期激勵。年薪制屬于短期激勵，它是以一個生產(chǎn)經(jīng)營周期，現(xiàn)實中公司經(jīng)營者時常需要獨立地就公司的經(jīng)營管理以及未來發(fā)展戰(zhàn)略等問題進行決策，諸如公司購并、公司重組及重大長期投資等。這些重大決定給公司帶來的影響是長期和深遠的，但年薪制卻難以考慮進去。②年薪制要求的條件國有企業(yè)難以具備。實行年薪制要求企業(yè)財務體系的完全規(guī)范化，財務資料的準確和真實，而且所有者能夠進行強有力的監(jiān)督， 否則對經(jīng)營者的考核就有可能變成信息不對稱情況下由經(jīng)營者操控的賬面游戲，經(jīng)營者也可能通過其他渠道獲取收入，通過各種途徑“尋租”。③年薪制僅僅是一種物質(zhì)刺激甚至僅僅是一種金錢刺激，不能發(fā)揮精神激勵作用，難以滿足國有企業(yè)的特殊需要。

2 國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束制度可采取的措施

2.1 強化經(jīng)營者關切度。經(jīng)營者能否象關心自己的財產(chǎn)一樣關心國有企業(yè)資產(chǎn)，這是國有企業(yè)能否真正搞好搞活的一個決定性條件。企業(yè)財產(chǎn)所有權與經(jīng)營者的關切度，應當說兩者是具有一定的聯(lián)系的。從西方發(fā)達市場經(jīng)濟國家企業(yè)經(jīng)營的實踐來看，就有不少成功的大企業(yè)的經(jīng)理人員甚至公司董事、董事長也不是企業(yè)的所有者，不持有企業(yè)的任何股份，不對企業(yè)虧損負財產(chǎn)賠償責任，可是這些企業(yè)的經(jīng)營者卻仍然對企業(yè)保持著極高的關切度。如此看來，讓經(jīng)營者成為所有者，并不是提高經(jīng)營者關切度的獨一方法。事實上，無論作為所有者的經(jīng)營者還是作為非所有者的經(jīng)營者，他們對企業(yè)的關切度，都取決于一個共同的因素，即企業(yè)對經(jīng)營者的利益回報。作為所有者的經(jīng)營者，他之所以關心企業(yè)，是因為他希望通過企業(yè)資產(chǎn)增值給他帶來更多的紅利收入；而對那些不是企業(yè)所有者的經(jīng)營者來說，他們也自然要關心自己能從企業(yè)取得多少收入，基于以上分析，我們擬可得出這樣一個結論，當前國有企業(yè)“抓大放小” 的改革，就某些小企業(yè)而言，為了提高經(jīng)營者的關切度，讓經(jīng)營者在本企業(yè)持有一定數(shù)量的股份，或者把個別的小企業(yè)整體出售給經(jīng)營者，這也許是一個可行的辦法；但是，就國有企業(yè)“抓大”而言，提高國有大中型企業(yè)經(jīng)營者的關切度，決不能象對待小企業(yè)那樣，也只在資產(chǎn)量化上做文章，公有制占主體，國有經(jīng)濟占主導是我們建設社會主義的一個根本原則，失出了這個根本原則，中國就沒有了社會主義。因此，調(diào)動國有大企業(yè)經(jīng)營者的積極性，我們應主要在經(jīng)營機制特別是企業(yè)領導體制上下功夫。具體說來應抓好三方面的工作：第一，在企業(yè)經(jīng)營者的選拔上，要進一步擴大民主、引入競爭機制。第二，在企業(yè)經(jīng)營者的使用上，要強化激勵機制。在這方面，我們可以借鑒西方國家企業(yè)的年薪制。并視其經(jīng)營成果分檔浮動發(fā)放風險收入的工資制度，因此對經(jīng)營者是一種極好的激勵與制約。第三，在企業(yè)經(jīng)營者的管理上，要進一步強化約束機制。應當規(guī)定，除政策和不可抗力原因造成的損失外，由經(jīng)營者經(jīng)營失誤造成的損失，必須從經(jīng)營者的年薪中作一定比例的扣除，給企業(yè)以相應的經(jīng)濟補償，其不足部分，還應從下年度的年薪中扣抵，使經(jīng)營者盡量負起經(jīng)營性的盈虧責任；同時還應以法的形式規(guī)定。

2.2 確保職工主人翁權益。需要創(chuàng)新決策參與和利潤分享機制。勞動者是生產(chǎn)過程在中最能動的要素，勞動者的主動性、積極性是否能得到充分的發(fā)揮，直接關系到企業(yè)經(jīng)營的成敗。改制后《公司法》則規(guī)定公司制企業(yè)的最高權利機構是股東大會，股東大會享有人事權、財產(chǎn)處置權、重大事項決策權和受益分配權。這樣一來，就使過去職代會的權利職能被大大削弱，在公司制企業(yè)中的地位也相對降低。解決這個問題？我們認為，出路在于尋求一種新的決策參與方式，即通過一種新的體制安排來達到目的。勞動者職工的主翁權利，在企業(yè)內(nèi)部無非包括兩個方面的內(nèi)容，一是民主參與權；二是經(jīng)濟受益權。民主參與權講的是職工有權參與企業(yè)的決策和管理，如果董事會和監(jiān)事會中既有了出資者股東的代表，又有了勞動者職工的代表，那么企業(yè)決策時就能較好地體現(xiàn)勞動者職工參與企業(yè)民主管理決策的利益和要求，能夠充分調(diào)動股東和勞動者職工兩個方面的積極性。同時，還能從體制上消除現(xiàn)行職代會作為企業(yè)領導機構存在與股東會的職能摩擦與矛盾。

2.3 建立一種利潤分享機制。為了體現(xiàn)和保障勞動者職工作為主人的經(jīng)濟權益，國有企業(yè)的職工不僅應當有權領取企業(yè)的正常工資，而且應當有權參與企業(yè)的利潤分配。過去我們的體制規(guī)定，企業(yè)的利潤全部上繳，統(tǒng)一由國家支配，雖然國家也是取之于民、用之于民。但是這種分配方式不能充分體現(xiàn)企業(yè)職工對國家的貢獻不同而所應有的收入差別，因此，我們認為應當在出資者國家和勞動者職工之間，建立一種新的利潤分享機制，來補充和完善現(xiàn)行的工資分配制度。顯然，建立這種利潤分享機制，不僅有利于強化勞動者職工的主人翁意識，而且和現(xiàn)在單純的工資制相比，更有利于保障勞動者職工作為國家主人在經(jīng)濟上的直接權益，更能調(diào)動勞動者職工的積極性。