論我國軍人補(bǔ)充保險制度構(gòu)建

王毅飛

軍人補(bǔ)充保險是軍人社會保障的必要組成部分，對解決軍人的后顧之憂使其在部隊安心服役有重要的意義。本文從軍人補(bǔ)充保險的制度構(gòu)建出發(fā)，先總論軍人補(bǔ)充保險制度的概念和特點(diǎn)、必要性、目前的制度現(xiàn)狀、立法機(jī)構(gòu)、法律責(zé)任等內(nèi)容，然后將其分為基本軍人補(bǔ)充保險制度，商業(yè)保險制度和特殊軍人補(bǔ)充保險制度，從基金的來源、管理，保障對象、保障水平等方面進(jìn)行分析，以期盡快促進(jìn)軍人補(bǔ)充保險制度的建立與健全。

一、總論

所謂軍人補(bǔ)充保險，就是在國家和軍隊在軍人社會保險的基礎(chǔ)上建立和發(fā)展起來的并對軍隊成員及其家屬起補(bǔ)充保障作用的各種保險措施的總和。從概念上來看，軍人補(bǔ)充保險有如下特點(diǎn)：

*保險對象特定，是現(xiàn)役軍人。

*保險層次較高，是在軍人社會保險的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

*保險地位較低，是承擔(dān)著對軍人社會保險的補(bǔ)充作用。

*保險方式多樣，是除軍人社會保險之外的各種保險措施的總和。

(一)建立軍人補(bǔ)充保險制度的必要性

軍人補(bǔ)充保險制度是軍人保險制度的必要組成部分，它對于建立和健全軍人社會保險制度乃至整個軍人社會保障制度都有重要的意義。

1.軍人補(bǔ)充保險可以減輕國家和軍隊的社會保障責(zé)任。從傳統(tǒng)軍隊的保障來看，僅僅依靠國家的財政支出，無法妥善的解決所有軍人的社會保障問題。如果建立起軍人補(bǔ)充保險制度，即能夠在維持軍人基本保障水平不減的前提下，逐步實現(xiàn)國家和軍隊的一部分社會保障責(zé)任向團(tuán)體轉(zhuǎn)移，對于抑制保障支出過度膨脹，擴(kuò)展社會保障的發(fā)展空間，均具有重要意義。

2.建立軍人補(bǔ)充保險制度可以彌補(bǔ)軍人補(bǔ)充保險法律上的空白。關(guān)于軍人補(bǔ)充保險的實施。一直都沒有相關(guān)法律法規(guī)的出臺，僅僅只停留在紙面上和口頭上。軍人補(bǔ)充保險制度的建立，可以極大的促進(jìn)軍人補(bǔ)充保險的發(fā)展，同時也為我國的依法治軍的重要組成部分。

(二)目前的制度現(xiàn)狀

自1998年頒布《軍人保險實施方案》以來。又先后頒布了《軍人傷亡保險暫行規(guī)定》、《軍人退役醫(yī)療保險制度》、《軍人配偶隨軍未就業(yè)期間的社會保險》關(guān)于軍人保險方面的法規(guī)和政策，但是關(guān)于軍人補(bǔ)充保險的政策法規(guī)少之又少。只有在1998年全軍軍人工作會議上提到要建立軍人補(bǔ)充保險。因此，在關(guān)于軍人補(bǔ)充保險制度的建設(shè)發(fā)面，存在極大的空白，甚至是真空。廣大軍人迫切需要建立補(bǔ)充保險制度，進(jìn)一步提高軍人的福利待遇。

(三)立法機(jī)構(gòu)

根據(jù)以往軍事立法的經(jīng)驗來看，只有關(guān)系到調(diào)整軍事根本利益社會關(guān)系的法律時，才由全國人名代表大會及其常務(wù)委員會制定。如《中華人民共和國國防法》和《中華人民共和國兵役法》。因此，作為軍人補(bǔ)充保險制度的立法機(jī)構(gòu)。應(yīng)該是國務(wù)院和中央軍委聯(lián)合制定。首先，由中央軍委和國務(wù)院聯(lián)合制定和發(fā)布，可以保證其較高的法律效力，具有較強(qiáng)的約束力，從而使軍隊和地方都嚴(yán)格執(zhí)行。保證其順利的實施；其次。之所以是國務(wù)院和中央軍委聯(lián)合制定和發(fā)布，主要是政府在軍人補(bǔ)充保障制度落實的過程中也要發(fā)揮重要作用，需要各級政府積極配合。

(四)法律責(zé)任

任何一項法律制度的實施，都是建立在國家強(qiáng)制力基礎(chǔ)之上的。沒有規(guī)定法律責(zé)任的法律制度，終將是一紙空文。軍人補(bǔ)充保險制度也不例外。筆者認(rèn)為，一切違反軍人補(bǔ)充保險制度規(guī)定的，如拖欠軍人補(bǔ)充保險費(fèi)用、因玩忽職守造成軍人補(bǔ)充保險基金大量流失、貪污、挪用軍人補(bǔ)充保險基金以及監(jiān)督不力等行為，都要根據(jù)違法行為的情節(jié)輕重，依法追究單位和個人的行政責(zé)任和民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，要追究刑事責(zé)任。

二、分論

根據(jù)國內(nèi)外研究的成果和中國的具體國情、軍情，輔以自己的理解，我認(rèn)為軍人補(bǔ)充保險制度應(yīng)當(dāng)有三部分組成：基本軍人補(bǔ)充保險制度，軍人商業(yè)保險制度，特殊軍人補(bǔ)充保險制度。

基本軍人補(bǔ)充保險：建立基本軍人補(bǔ)充保險制度，主要是為了彌補(bǔ)軍人社會保險的不足。軍人社會保險。主要包括軍人傷亡保險，軍人退役養(yǎng)老保險和軍人退役醫(yī)療保險。這些保險很大程度上體現(xiàn)了軍人職業(yè)性的特點(diǎn)，能夠激勵軍人安心服役，但是軍人社會保險僅僅是對軍人基本生活的保障，保障水平較低。因此，為了進(jìn)一步提高軍人的保障水平，建立基本軍人補(bǔ)充養(yǎng)老保險是十分必要的。

商業(yè)保險：在社會保障領(lǐng)域，中國正在建設(shè)一個“廣覆蓋，低水平”的社會保障制度，它留給商業(yè)保險的發(fā)展空間是很大的。同樣的情況，在軍隊也是如此。因此，把商業(yè)保險作為軍人補(bǔ)充保險的一項重要內(nèi)容，是國家、軍隊和軍人的共同要求。

特殊軍人補(bǔ)充保險：這部分保險，保險對象是一部分在特殊地區(qū)服役和從事特殊職業(yè)的軍人。盡管所有軍人的奉獻(xiàn)都是無私而偉大的，然而不可否認(rèn)，在特殊地區(qū)服役和從事特殊職業(yè)的軍人，他們的奉獻(xiàn)和犧牲都是要比普通軍人要多。權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一，要求國家和軍隊必須對這些做出更大犧牲和奉獻(xiàn)的軍人進(jìn)行補(bǔ)償。特殊軍人補(bǔ)充保險就是一項重要的內(nèi)容。

(一)基本軍人補(bǔ)充保險制度

1.保險對象

基本軍人補(bǔ)充保險的對象為除了生長干部學(xué)員和義務(wù)兵之外的所有軍人。這是由基本軍人補(bǔ)充保險的繳費(fèi)性質(zhì)和自愿參與所決定的，生長干部學(xué)員和義務(wù)兵都是靠津貼來維持日常的生活，他們沒有工資，因此讓他們從本來就不多的津貼里拿出來一部分錢來參與基本軍人補(bǔ)充保險，會使得他們有些顧此失彼的感覺。而在國家軍費(fèi)基本確定的情況下，讓國家拿出這樣一筆錢也會增加國家的負(fù)擔(dān)，與補(bǔ)充保險的性質(zhì)不符。

2.運(yùn)營機(jī)構(gòu)

基本軍人補(bǔ)充保險的運(yùn)營機(jī)構(gòu)，究竟是由國家的社會保險機(jī)構(gòu)、軍人保險委員會還是商業(yè)保險機(jī)構(gòu)，一直以來都是爭論的焦點(diǎn)。筆者認(rèn)為，基本軍人補(bǔ)充保險的運(yùn)營還是以商業(yè)保險機(jī)構(gòu)為最佳。首先，基本軍人補(bǔ)充保險是一種非強(qiáng)制性的保險，而國家的社會保險機(jī)構(gòu)和軍人保險委員會都是強(qiáng)制性社會保險的運(yùn)營機(jī)構(gòu)。其次，由商業(yè)保險機(jī)構(gòu)來運(yùn)營，可以減輕國家財政的負(fù)擔(dān)，同時可以擴(kuò)大資金的來源渠道。最后，由商業(yè)保險機(jī)構(gòu)來運(yùn)營，有利于基金的保值增殖。

3.基金的來源和保值增殖

基金的來源：筆者認(rèn)為，基金的來源有三種渠道：國家補(bǔ)貼、個人繳費(fèi)以及商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的注資。個人繳費(fèi)自不必說，但是應(yīng)該采取浮動費(fèi)率制，費(fèi)率在1％到5％之間，繳費(fèi)多少軍人根據(jù)自己的情況而定，繳費(fèi)全部存入個人的賬戶，?？顚Ｓ?。軍人補(bǔ)充保險和企業(yè)補(bǔ)充保險有質(zhì)的不同，自從中央軍委決定軍隊不得從事商業(yè)活動之后，軍人就成了“吃皇糧”的，而軍隊各個單位也不再有額外收入，只能靠固定的軍費(fèi)維持日常開銷。按照“一保裝備，二保生活”的軍費(fèi)使用原則，軍隊很難擠出錢來為軍人補(bǔ)充保險買單。而軍人這種特殊的高危險性職業(yè)。又要求國家為這種風(fēng)險做出補(bǔ)償。因此，國家從軍費(fèi)外拿出一部分錢作為軍人補(bǔ)充保險的基金，是十分必要的。需要注意的是國家不能成為基金的主要來源，不然會改變補(bǔ)充保險的性質(zhì)。商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的注資，是筆者的一種觀點(diǎn)。當(dāng)然，

商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的注資不會是無償?shù)?。這需要國家在稅收上和政策上給予必要的支持，畢竟商業(yè)保險機(jī)構(gòu)是以盈利為目的的。

基金的保值增殖：2001年12月13日國家發(fā)布了《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》。其中規(guī)定，全國社會保障基金投資范圍除銀行存款、購買國債以外，還可投資具有良好流動性的金融工具，如上市流通的投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。目前為止，軍人保險基金的投資渠道僅限于存入銀行和購買國債。這兩種方式固然安全，但是卻很難保值增殖。甚至?xí)捎诮?jīng)濟(jì)的發(fā)展和物價的提高而出現(xiàn)貶值。因此，設(shè)計保險基金投資組合，為投資組合建立賬戶，并完成基金投資組合的會計核算與估值，是軍人補(bǔ)充保險基金保值增殖的必然選擇。但同時要注意不能違背“安全性，流動性，穩(wěn)定性”的原則以及加強(qiáng)對基金的監(jiān)督和管理。

4.給付方式

基本軍人補(bǔ)充保險的給付方式可以分為退役時一次性給付和給付年金的模式。第一種模式適用于轉(zhuǎn)業(yè)到地方的軍人。隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步完善和企業(yè)改革的不斷深化，以及公務(wù)員隊伍的日益飽和，轉(zhuǎn)業(yè)軍人的安置越來越困難，甚至有些轉(zhuǎn)業(yè)軍人會待業(yè)甚至失業(yè)，在退役時發(fā)一次性給付給他們呢這筆錢，對他們來說無疑是雪中送炭。給付年金的模式適用于在軍隊退休的軍人。按照目前的規(guī)定，這部分軍人退役后會移交到地方，由地方社會保障機(jī)構(gòu)給他們發(fā)放養(yǎng)老金，但那部分養(yǎng)老金僅僅用來維持基本的生活，將這部分錢以給付年金的模式發(fā)給他們，對于提高他們的生活標(biāo)準(zhǔn)有著重要的作用。

5.監(jiān)督管理

鑒于這部分基金的特殊性以及對穩(wěn)定軍隊、軍心的重要性，因此在其運(yùn)營中安全性將是第一位的。所以，監(jiān)督管理必不可少。要成立一個與投資管理、投資托管等機(jī)構(gòu)沒有任何利益關(guān)系的、獨(dú)立的“基金投資監(jiān)督管理委員會”。由總后勤部財務(wù)部負(fù)責(zé)，成員包括干部、紀(jì)檢、金融、審計、財務(wù)等相關(guān)部門及聘請的相關(guān)地方專家，負(fù)責(zé)對軍人保險基金的投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行論證、測算和監(jiān)督。這個委員會要負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的基金運(yùn)營管理主體、設(shè)置軍人保險基金的人市比例，合理選擇投資品種等內(nèi)容。

(二)商業(yè)保險制度

《中華人民共和國保險法》的存在。標(biāo)志著商業(yè)保險已經(jīng)制度化，關(guān)于險種、保險合同的訂立、保險組織、保險中介制度以及監(jiān)督管理制度都有一整套比較完備的規(guī)定。作為軍人補(bǔ)充保險的商業(yè)保險，本身就可以遵循《中華人民共和國保險法》來實施，但應(yīng)當(dāng)注意以下幾個方面：

關(guān)于險種的設(shè)置。普通的商業(yè)保險分為財產(chǎn)保險和人身保險兩大類。財產(chǎn)保險又分為財產(chǎn)損失保險、工程保險、交通工具保險、運(yùn)輸貨物保險和農(nóng)業(yè)保險。人身保險分為人壽保險、意外傷害保險合同以及健康保險合同。這些險種，大多都是普遍性的，而沒有專門針對軍人設(shè)置的險種。軍人的高風(fēng)險，卻沒有合適的險種來分擔(dān)他們的風(fēng)險，這樣對軍人是有失公平的。因此，國家應(yīng)當(dāng)鼓勵商業(yè)保險機(jī)構(gòu)出臺一系列專門針對軍人的險種，并給予政策上的支持。

關(guān)于軍人身份的特殊性。由于軍人職業(yè)的高風(fēng)險性，一些商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的普通險種通常都不太愿意讓軍人投保，比如意外傷害保險等等。這種做法進(jìn)一步的加大了軍人規(guī)避職業(yè)風(fēng)險的難度。筆者認(rèn)為，以后的保險法的修訂，應(yīng)該作出明文規(guī)定，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)必須接受軍人投保，但是根據(jù)其職業(yè)的危險性，可以設(shè)置一個浮動的繳費(fèi)率，從而做到公平與效率的兼顧。

(三)特殊軍人補(bǔ)充保險制度

1.保險對象

特殊軍人補(bǔ)充保險制度的保險對象是那些從事特殊職業(yè)和在特殊地區(qū)服役的軍人。從事特殊職業(yè)的軍人是包括在潛艇服役的軍人、飛行員、二炮部隊的開發(fā)研制、試射核武器的軍人等。在特殊地區(qū)服役的軍人，按照國家的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在第三地區(qū)服役的軍人。

2.基金的來源

由于這部分保險對象的特定性，考慮到他們?yōu)樽鎳鞒龅奶厥庳暙I(xiàn)，因此這部分基金應(yīng)該由國家來支付。但是，這部分基金不會太多。因為本身這些人員就比普通軍人的收入要高很多，這種補(bǔ)充保險更多的是表現(xiàn)出國家的政策導(dǎo)向性，鼓勵這部分人安心服役，同時也有效的鼓勵后繼者到這些艱苦的地方和崗位。如果國家投入太多，不僅會加劇財政的負(fù)擔(dān)。同時更會引起其它軍人的心理不平衡，反而會起到反效果。

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