張燕生

一、 改革開放的戰(zhàn)略選擇

在改革開放之初，中國的發(fā)展面臨著兩個(gè)基本問題：

一是社會(huì)主義大國如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌；由于受前蘇聯(lián)成功實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的影響。中國選擇了國家動(dòng)員和分配資源，重化工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略。實(shí)踐證明這不是一條成功之路。1978年底，中國實(shí)現(xiàn)了工作重點(diǎn)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，改革開放成為基本國策。其主線之一，是調(diào)整政府與市場、中央與地方之間的關(guān)系。

二是發(fā)展中大國如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)起飛和發(fā)展。也受到當(dāng)時(shí)國際環(huán)境的影響。戰(zhàn)后多數(shù)新興國家面臨著兩個(gè)不同的戰(zhàn)略選擇：一是出口導(dǎo)向；另一個(gè)是進(jìn)口替代。當(dāng)時(shí)一些最有影響的學(xué)者認(rèn)為，發(fā)展中國家是無法通過出口實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)起飛的。如當(dāng)時(shí)的普雷維什、辛格和納克斯等都持這種觀點(diǎn)。后來的事實(shí)證明，出口導(dǎo)向模式的發(fā)展業(yè)績要好于進(jìn)口替代。但“一切為了出口”的小經(jīng)濟(jì)體模式是否適用于大國，始終是一個(gè)未解之迷。

這兩個(gè)問題是世界性的難題。鄧小平說過，“改革、開放是一個(gè)新事物，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以照搬，一切都要根據(jù)我國的實(shí)際情況來進(jìn)行。實(shí)踐證明，步子放大些有利。當(dāng)然步子大風(fēng)險(xiǎn)也就大”。

二、 中國的大國特征

首先，中國人口眾多、內(nèi)需容量大，總儲(chǔ)蓄高。當(dāng)中國成為世界經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易大國時(shí)，與世界經(jīng)濟(jì)形成的互動(dòng)關(guān)系就會(huì)成為影響相互決策的大問題。其一，人口眾多。2005年，世界人口超過1億人的發(fā)展中國家，有中、印、印尼、巴西、巴基斯坦、孟加拉、尼日利亞、墨西哥。其二，內(nèi)需容量大。2007年，中國內(nèi)需規(guī)模超過3萬億美元，GDP的年均增長率達(dá)11.4%。其三，總儲(chǔ)蓄率高。2004年，中國總儲(chǔ)蓄率為46.57%，遠(yuǎn)高于美國的14.3%、法國的20. 7%、日本的25.5%、韓國的31%、墨西哥的20.8%、印度的28.3%?？們?chǔ)蓄率一旦轉(zhuǎn)化為有效增長動(dòng)力，其對(duì)世界增長的影響不可低估。

其次，中國有社會(huì)主義制度集中力量辦大事的優(yōu)越性。政府一旦動(dòng)員資源向一個(gè)方向努力時(shí)，其影響重大。這次奧運(yùn)會(huì)開幕式的巨大成功也證實(shí)了這一點(diǎn)。

再次，中國制定了以出口導(dǎo)向和招商引資為主要抓手的外向型戰(zhàn)略，集聚了全球的資源、工序和要素。如中國2007年的進(jìn)出口總值達(dá)21738億美元，累計(jì)利用外商直接投資7900億美元，外匯儲(chǔ)備規(guī)模超過18000億美元。其中，進(jìn)出口額的五成、工業(yè)增加值的二成以上是外商投資企業(yè)的貢獻(xiàn)。這既進(jìn)一步放大了中國經(jīng)濟(jì)對(duì)世界的影響，也增加了中國的南北矛盾和南南沖突的大國困境。

三、 改革開放與國有經(jīng)濟(jì)體制演變

（一）培育和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)主體（1979-1992年）

1.對(duì)國有企業(yè)“減稅讓利”。

2.非國有企業(yè)實(shí)行低稅負(fù)政策。

3.三資企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策。所得稅實(shí)行“三減二免”政策。

（二）建立以市場為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟(jì)體制（1992-2001）

問題：一是國有企業(yè)與非國有企業(yè)、三資企業(yè)實(shí)行不同的差別稅率；二是國有企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)重，承擔(dān)了巨大的公共部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，資產(chǎn)負(fù)債率偏高，1994年國有工業(yè)企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率是68.5%，考慮明虧和潛虧則更高。三是技術(shù)改造存在大量缺口，據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有工業(yè)企業(yè)達(dá)到國際先進(jìn)水平的技術(shù)裝備的比重不到10%。四是社會(huì)保障缺口很大，企業(yè)都把應(yīng)留下來用于養(yǎng)老、醫(yī)療和住房方面的錢用于了資本積累。

一是公平稅負(fù)。新稅制統(tǒng)一了內(nèi)資企業(yè)的流轉(zhuǎn)稅，1993年以后實(shí)行新的稅收征管制度，堵塞了稅收征管上的漏洞，進(jìn)一步縮小了企業(yè)間實(shí)際稅負(fù)的差距。

二是理順了國家與國有企業(yè)的分配關(guān)系。實(shí)行新稅制后，國有企業(yè)與非國有企業(yè)一樣，在全面實(shí)行《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的基礎(chǔ)上，依法繳納所得稅，稅后利潤按資分配，實(shí)現(xiàn)了政企分開、利稅分流。同時(shí)，考慮到國有企業(yè)比較困難，國家對(duì)國有企業(yè)稅后利潤實(shí)行暫不上繳政策。

三是理順了中央和地方的關(guān)系。將維護(hù)國家權(quán)益、實(shí)施宏觀調(diào)控所必需的稅種劃為中央稅，主要是關(guān)稅，海關(guān)代征的消費(fèi)稅和增值稅；將與經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為中央與地方共享稅種，主要是增值稅，其中75%歸中央，25%歸地方；將適合地方征管的稅種劃為地方稅種，主要是個(gè)人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、屠宰稅等。

1993-2001年，實(shí)施新稅制后，財(cái)政開始全面退出了競爭性領(lǐng)域，不再對(duì)工業(yè)企業(yè)進(jìn)行投資。1998年，實(shí)行積極的財(cái)政政策，又進(jìn)一步明確國債資金不用于工業(yè)項(xiàng)目。

（三）建立與國際接軌的市場體制階段（2001以來）

國有經(jīng)濟(jì)要對(duì)“關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”保持絕對(duì)控制力，即在軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)等七大行業(yè)里，國有資本要保持“絕對(duì)控制力”。

在裝備制造、汽車、電子信息、建筑、鋼鐵、有色金屬、化工、勘察設(shè)計(jì)、科技等九行業(yè)，國有資本要保持“較強(qiáng)控制力”。

自然壟斷行業(yè)的特點(diǎn)：一是存在網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；二是資本剛性沉淀；三是這些行業(yè)中的多數(shù)企業(yè)提供的是公眾所需要的基本服務(wù)。

七大行業(yè)中的電網(wǎng)、電信（網(wǎng)絡(luò)設(shè)施部分）、民航（航空基礎(chǔ)設(shè)施）符合這一定義，應(yīng)該由國有資本絕對(duì)控制。但電力、石化、煤炭、民航（非基礎(chǔ)設(shè)施部分）、航運(yùn)，這些應(yīng)該屬于競爭性行業(yè)，具有充分的競爭性和排他性，生產(chǎn)的是完全可以通過市場銷售的私人物品。

這些命脈行業(yè)和關(guān)鍵部門，大部分都是利潤回報(bào)比較高的。央企之所以能獲得高額利潤，主要拜央企所在的行業(yè)所賜。從最近3年以來的央企經(jīng)營業(yè)績看，利潤排名前40強(qiáng)的企業(yè)，瓜分了央企95%的利潤，主要分布在石油石化、冶金、通信、煤炭、交通運(yùn)輸和電力等行業(yè)。

四、對(duì)外開放的成績及啟示

改革開放以來，出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)曾經(jīng)歷了兩次大的轉(zhuǎn)變。第一次發(fā)生在1986年，紡織服裝出口首次超過石油出口，實(shí)現(xiàn)了由資源型產(chǎn)品出口向勞動(dòng)密集型的服裝、紡織品出口的轉(zhuǎn)變。第二次發(fā)生在1995年，機(jī)電類產(chǎn)品出口超過紡織服裝類，開始實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口向非傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口的轉(zhuǎn)變。

由此可見，目前競爭優(yōu)勢(shì)一是體現(xiàn)在傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上；二是體現(xiàn)在中低技術(shù)（成熟技術(shù)）的勞動(dòng)密集型機(jī)電產(chǎn)品以及IT等高技術(shù)制造業(yè)中的勞動(dòng)密集型區(qū)段（如零部件生產(chǎn)和組裝區(qū)段）上。而中國大陸的競爭劣勢(shì)一是體現(xiàn)在資源密集型的初級(jí)產(chǎn)品上，二是體現(xiàn)在資本/技術(shù)密集型制造產(chǎn)品上。這就決定了中國大陸主要出口相對(duì)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品或工序，進(jìn)口資本/技術(shù)或資源密集型產(chǎn)品。

在對(duì)外開放過程中，國內(nèi)對(duì)一些重大問題始終有著分歧和爭論。在對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域，如“進(jìn)口替代”與“出口導(dǎo)向”的戰(zhàn)略取向；加工貿(mào)易的作用和轉(zhuǎn)型升級(jí)方向；國際分工地位以及進(jìn)口的作用等問題；在招商引資領(lǐng)域，如“市場驅(qū)動(dòng)型”、“成本驅(qū)動(dòng)型”、“資源驅(qū)動(dòng)型”外商直接投資的綜合成本與效益；跨國公司尋求股權(quán)、市場份額、品牌和技術(shù)控制力；外資增加就業(yè)、GDP和稅收、技術(shù)外溢與帶來污染和耗能等問題；在國際收支領(lǐng)域，如貨物貿(mào)易順差和服務(wù)貿(mào)易逆差，外匯儲(chǔ)備性質(zhì)及運(yùn)用，人民幣升值及資本項(xiàng)目開放，國內(nèi)發(fā)展與對(duì)外開放統(tǒng)籌等問題，一直有廣泛爭論。但對(duì)外開放對(duì)改革和發(fā)展的貢獻(xiàn)，是得到一致公認(rèn)的。

日本的一些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)可供借鑒。曾幾何時(shí)，研究和模仿日本產(chǎn)業(yè)政策成為美國決策層的時(shí)髦，“全面質(zhì)量管理”在美國幾乎成為信條。然而，“日本病”造成了10年經(jīng)濟(jì)停滯。1950-1970年代中期，日本經(jīng)濟(jì)年均增速為9%；70年代中期到90年代初期為4%；1990年到現(xiàn)在則降至約1%。日本既有豐田等世界一流的跨國公司，也有農(nóng)業(yè)、批發(fā)零售、銀行保險(xiǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、物流運(yùn)輸、以內(nèi)銷為主的制造業(yè)等效率相對(duì)低下的產(chǎn)業(yè)。尤其是政府產(chǎn)業(yè)政策明確扶持的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)反而沒有競爭力。波特的研究說明：日本在全球市場上具備競爭力的產(chǎn)業(yè)相對(duì)很少，其出口集中度更象加拿大和韓國，而不象美國和德國。其次，日本公司的利潤率長期低于國際標(biāo)準(zhǔn)，其制造業(yè)資產(chǎn)收益率幾乎是美國的一半。再次，日本企業(yè)受到國內(nèi)保護(hù)，即使這些產(chǎn)業(yè)始終沒有競爭力。第四，國內(nèi)低效率導(dǎo)致一些企業(yè)把業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到海外。最后，整個(gè)90年代，日本產(chǎn)業(yè)更新停止。使得日本不僅在生物技術(shù)、環(huán)境技術(shù)、新興服務(wù)業(yè)缺少新的突破，而且在通訊、多媒體、軟件、微處理器、網(wǎng)絡(luò)等領(lǐng)域落后于美國。如日本不再是半導(dǎo)體的領(lǐng)先者，美國已經(jīng)取而代之。因此，國際上曾有人預(yù)計(jì)日本將在10年后趕上美國，但日本現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)規(guī)模連美國的40%都不到。其中一個(gè)原因，就是日本政府一直在推遲結(jié)構(gòu)調(diào)整。如日本銀行按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率和贏利率等指標(biāo)衡量，一直缺乏國際競爭力。但由于缺少自我淘汰、自我更新、自我發(fā)展的競爭機(jī)制，至今還沒有調(diào)整到位”。日本管理中缺少戰(zhàn)略，其風(fēng)格是和競爭對(duì)手做一樣的事情，但做的更好。這種觀念導(dǎo)致了競爭的趨同和相互模仿，侵蝕了價(jià)格，破壞了利潤。從1991年3月開始，房地產(chǎn)價(jià)格直落78%，日經(jīng)股票價(jià)格指數(shù)從38915日元跌到13000日元，停滯長達(dá)10年。對(duì)此，日本政界流傳著日本被英美資本主義擊敗的言論。反思起來，問題有三：泡沫經(jīng)濟(jì)破滅；規(guī)制過多和保護(hù)過度；從出口導(dǎo)向轉(zhuǎn)向內(nèi)需立國的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移失敗。

上述分析對(duì)我們有很多的啟示：

其一，中國也到了從出口導(dǎo)向到內(nèi)需立國的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移時(shí)期?？陀^上要求出口從“量”到“質(zhì)”，加工貿(mào)易從“特殊”到“一般”，進(jìn)口從“限”到“放”，發(fā)展從出口導(dǎo)向到內(nèi)需立國的轉(zhuǎn)變。這個(gè)轉(zhuǎn)換，首先在戰(zhàn)略上是從外向型向開放型，在激勵(lì)導(dǎo)向上是從優(yōu)惠出口和招商引資到公平競爭和開放競爭，在體制上是進(jìn)一步與國際接軌并扶持內(nèi)生性增長為基本方向。

其二，中國也到了比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的時(shí)期。從長期看，人民幣升值是一個(gè)必然趨勢(shì)（勞動(dòng)生產(chǎn)率增長的內(nèi)在要求），勞動(dòng)力相對(duì)成本上升是一個(gè)必然趨勢(shì)（劉易斯拐點(diǎn)的內(nèi)在要求），資源和能源價(jià)格上升也是一個(gè)必然趨勢(shì)（節(jié)能優(yōu)先和環(huán)境優(yōu)先戰(zhàn)略的內(nèi)在要求）。這就要求比較優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，要求產(chǎn)出結(jié)構(gòu)有更高的技術(shù)含量和增值能力，要求市場和投資軟環(huán)境的進(jìn)一步改善。

其三，中國也到了要統(tǒng)籌對(duì)外開放與深化改革的時(shí)期。對(duì)外開放是手段而不是目的，開放有利于發(fā)展要以深化改革為基礎(chǔ)。為此，應(yīng)加快推進(jìn)一些不應(yīng)再延遲的要素價(jià)格市場化改革，匯率形成機(jī)制改革，金融體制改革，中央與地方、政府與市場、企業(yè)、社會(huì)之間職能科學(xué)界定等重大改革。

其四，中國也到了進(jìn)一步提升產(chǎn)業(yè)國際競爭力的時(shí)期。目前的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：首先是制造業(yè)競爭力大而不強(qiáng)。我們的研究表明，規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)中93%沒有研發(fā)投入，研發(fā)產(chǎn)出的發(fā)明專利申請(qǐng)主要集中在少數(shù)大公司手里。按照美國海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，1995年至2006年，我國對(duì)美高技術(shù)產(chǎn)品出口95%是加工貿(mào)易方式實(shí)現(xiàn)的；90%由外商投資企業(yè)完成的。其次，服務(wù)業(yè)國際競爭力很薄弱。從為生產(chǎn)提供中間增值服務(wù)的部門來看，跨境運(yùn)輸、技術(shù)貿(mào)易、金融保險(xiǎn)是服務(wù)貿(mào)易的三大逆差項(xiàng)目，咨詢和資訊，會(huì)計(jì)和法律等專業(yè)服務(wù)的競爭力也不強(qiáng)。再次，對(duì)外資產(chǎn)贏利能力較差。2007年底，中國對(duì)外金融凈資產(chǎn)10220億美元，增長67%，其中資產(chǎn)22881億美元，增長39%，包括對(duì)外直接投資1076億美元（5%），證券投資2395億美元（10%），其他資產(chǎn)4061億美元（18%），外儲(chǔ)15349億美元（67%）。如果外儲(chǔ)持有10年期美國國債，其收益率僅為4.12%，剔除通脹因素之后的實(shí)際收益率僅為1.86%；與此相比，2006年，在華三資企業(yè)的年凈資產(chǎn)收益高達(dá)21%。這些問題都是在下一步改革開放中逐步加以解決。

我國的改革開放已站在歷史的新起點(diǎn)上。相對(duì)勞動(dòng)力成本持續(xù)大幅上升，節(jié)能減排和環(huán)境優(yōu)先對(duì)開放提出了新要求，巨額外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)帶來了人民幣升值和宏觀調(diào)整的巨大壓力，都說明出口導(dǎo)向和招商引資引領(lǐng)發(fā)展的外向型戰(zhàn)略到了需要調(diào)整的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。這個(gè)戰(zhàn)略、體制和機(jī)制的調(diào)整，將改變過去的比較優(yōu)勢(shì)和要素稟賦的基本格局，用內(nèi)需、金融和技術(shù)創(chuàng)新引領(lǐng)未來的發(fā)展。新形勢(shì)下，開放將賦予新的內(nèi)涵，用未來20年的時(shí)間構(gòu)建中國的全球生產(chǎn)體系，將是中華民族和平發(fā)展的關(guān)鍵一步。全球引智、開放競爭、要素創(chuàng)新、國際合作，將是中國新一輪開放的主題詞。