從交易費(fèi)用論視角看企業(yè)IT外包

程曉娜

摘要：隨著信息網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，外包得到了迅猛的發(fā)展。實(shí)施外包戰(zhàn)略給一些企業(yè)帶來了很大的經(jīng)濟(jì)利益，但一部分企業(yè)外包的失敗也同時(shí)帶來了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。那么企業(yè)到底在什么樣的情形下應(yīng)該把IT業(yè)務(wù)外包，以及在在什么樣的層次上把業(yè)務(wù)外包呢?本文旨在通過對(duì)交易費(fèi)用論和不完全契約理論的梳理，以企業(yè)的“IT外包”為例，給后來者在外包決策時(shí)提供一些理論上的參考。

關(guān)鍵詞：交易費(fèi)用論IT外包

一、引言

“外包”一詞是由Gray Hamel和C.K.Prahalad 1990年在一篇題為《企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力》的文章首次提出，其核心思想是在企業(yè)內(nèi)部資源有限的情況下，為取得更太的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，僅保留其最具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)，而將其他業(yè)務(wù)委托給比自己更具成本優(yōu)勢(shì)和專業(yè)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)。美國(guó)著名的管理學(xué)家彼得·德魯克也曾預(yù)言“在一年之內(nèi)，任何企業(yè)中僅作后臺(tái)支持而不創(chuàng)造營(yíng)業(yè)額的工作都應(yīng)該外包出去，任何不提供向高級(jí)發(fā)展的機(jī)會(huì)的活動(dòng)、業(yè)務(wù)也應(yīng)該采用外包的形式。”哈佛商業(yè)評(píng)論將“外包”稱為過去75年來產(chǎn)生的最重要的管理思想之一。

“外包”作為一種卓有成效的經(jīng)營(yíng)管理理念，不論是在中國(guó)的理論界還是在企業(yè)界都受到了前所未有的追捧。從中央到各級(jí)地地方政府政府也出臺(tái)了若干政策和建議來扶植外包產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。它是在資源在有限的條件下，企業(yè)為取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而采取的一種經(jīng)營(yíng)管理方式，具體來講，就是企業(yè)保留自身的核心功能，把高增值和有比較優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)掌握在自己手中，而把不擅長(zhǎng)、實(shí)力不夠或沒有優(yōu)勢(shì)的部分通過與他人聯(lián)盟外包出去，來達(dá)到整合外部資源、提高整體效率，彌補(bǔ)自身劣勢(shì)的目的。

而在中國(guó)，不論是對(duì)于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)還是新興產(chǎn)業(yè)，企業(yè)信息化都是一個(gè)熱門話題。但是企業(yè)信息化是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅包含網(wǎng)絡(luò)管理、信息管理、軟件與系統(tǒng)平臺(tái)管理，還包含戰(zhàn)略管理、經(jīng)營(yíng)管理、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)管理、知識(shí)管理，并與企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展密切相關(guān)。不同的企業(yè)其設(shè)計(jì)、應(yīng)用、運(yùn)作信息技術(shù)的水平和能力不同，企業(yè)投入信息技術(shù)的資金、人力、時(shí)間也有很大的差異。有個(gè)別企業(yè)依靠自身實(shí)力與信息技術(shù)能力，可以配置出高度吻合企業(yè)及行業(yè)特點(diǎn)的系統(tǒng)平臺(tái)，而大多數(shù)企業(yè)則需用外包信息化的方式來彌補(bǔ)企業(yè)自身資金、人力、時(shí)間、知識(shí)和運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)等方面的不足，間接通過信息技術(shù)平臺(tái)質(zhì)量的提高來帶動(dòng)企業(yè)運(yùn)行效率和效益。隨著IT外包在我國(guó)的迅猛發(fā)展，IT外包在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中將扮演越來越重要的戰(zhàn)略角色，因此越來越多的企業(yè)把IT外包作為其一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略決策。同時(shí)IT外包的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性又給企業(yè)進(jìn)行IT外包決策和實(shí)施增加了難度。IT外包是一項(xiàng)復(fù)雜的業(yè)務(wù)過程，也是一把雙刃劍。外包成功固然能給企業(yè)帶來很大的利益，而實(shí)施不善也會(huì)給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。尤其在我國(guó)，對(duì)許多企業(yè)來說，IT外包還是一個(gè)較新的事物，還沒有成熟的理論進(jìn)行指導(dǎo)。因此，對(duì)IT外包的研究具有較強(qiáng)的迫切性和實(shí)踐性。這其中，對(duì)IT外包的決策研究更是首當(dāng)其沖。企業(yè)倒底在什么樣的情形下應(yīng)該把IT業(yè)務(wù)外包，以及在在什么樣的層次上把IT外包呢?本文旨在通過對(duì)交易費(fèi)用論的梳理，以企業(yè)的“IT外包”為例，總結(jié)出是什么因素決定企業(yè)外包業(yè)務(wù)，在什么樣的程度上外包業(yè)務(wù)。給后來者在外包決策時(shí)提供一些理論上的參考。

二、交易成本理論

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者科斯在1937年首先提出交易成本的概念，探討企業(yè)為何存在及如何決定企業(yè)規(guī)模的問題?？扑沟慕灰壮杀纠碚撝赋觯髽I(yè)使用市場(chǎng)就必定會(huì)產(chǎn)生成本，當(dāng)企業(yè)的內(nèi)部交易費(fèi)用低于外部交易費(fèi)用時(shí)，企業(yè)就應(yīng)該選擇內(nèi)部化；當(dāng)市場(chǎng)交易成本小于企業(yè)內(nèi)部管理費(fèi)用時(shí)，企業(yè)就應(yīng)該更多的使用市場(chǎng)。威廉姆森則在1979年延續(xù)科斯的交易成本理念，認(rèn)為若企業(yè)向市場(chǎng)采購(外包)的成本低于內(nèi)制的成本，則應(yīng)向市場(chǎng)采購；反之，企業(yè)應(yīng)擴(kuò)大組織功能，將交易內(nèi)部化(內(nèi)制)，置于一個(gè)權(quán)威體制的管理下。外包或內(nèi)制的決策，應(yīng)視交易成本的大小而定。威廉姆森認(rèn)為，縱向聯(lián)合的關(guān)鍵因素是資產(chǎn)的專用性，資產(chǎn)的專用性越強(qiáng)，資產(chǎn)可適用的范圍狹窄，當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)或原料市場(chǎng)出現(xiàn)問題時(shí)，企業(yè)遇到的麻煩就越大。

科斯開創(chuàng)了交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究，威廉姆森等人對(duì)企業(yè)交易費(fèi)用進(jìn)行了深入研究，但他們都沒能解釋清楚到底什么是交易費(fèi)用，交易費(fèi)用是從哪里來的。格魯斯曼、哈特和莫爾等人找到了事情的本源，認(rèn)識(shí)到了交易費(fèi)用的來源，產(chǎn)生交易費(fèi)用的基本原因在什么地方，答案就是契約的不完全性。不完全契約這個(gè)概念是相對(duì)于完全契約而言的。完全契約是指，締約雙方都能完全預(yù)見契約期內(nèi)可能發(fā)生的重要事件，愿意遵守雙方所簽訂的契約條款，當(dāng)締約方對(duì)契約條款產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，第三方比如說法院能夠強(qiáng)制其執(zhí)行?？蛇@顯然是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)楹灱s方在事前對(duì)未來所作的預(yù)期僅僅是基于雙方的主觀評(píng)估，未來所面臨的不確定性在本質(zhì)上是不可預(yù)期的，真實(shí)世界里的契約絕大部分都是不完全契約。從這一點(diǎn)來看，不完全契約理論是對(duì)科斯定理的一個(gè)重大推動(dòng)。契約的不完全性之所以會(huì)導(dǎo)致一體化或者說企業(yè)的產(chǎn)生，實(shí)質(zhì)上市因?yàn)橐灰涣忻髻Y產(chǎn)的特定權(quán)利代價(jià)及其昂貴，這時(shí)一方當(dāng)事人就會(huì)通過購入剩余權(quán)利(即所有權(quán))，以實(shí)現(xiàn)一體化。當(dāng)一個(gè)企業(yè)的投資決策相對(duì)于其他企業(yè)的投資決策特別重要時(shí)，一體化是最優(yōu)的；當(dāng)雙方的投資決策都相當(dāng)重要時(shí)，非一體化(外包)是可取的策略。格魯斯曼和哈特的創(chuàng)新之處在于，認(rèn)為不完全契約所造成的交易費(fèi)用并不是企業(yè)產(chǎn)生的唯一決定因素，所有權(quán)結(jié)構(gòu)的差異將直接影響一體化的效率，因而企業(yè)的出現(xiàn)必須以選擇適當(dāng)?shù)乃袡?quán)安排為前提。

三、IT外包的交易成本

組織可以通過外包來尋求降低生產(chǎn)成本的機(jī)會(huì)，而外包商通常由于其規(guī)模經(jīng)濟(jì)而具備較低的成本，也就是具有一定的成本優(yōu)勢(shì)。但節(jié)約的生產(chǎn)成本或多或少地被在與外包商進(jìn)行的合同談判、外包關(guān)系的管理以及確保外包商對(duì)合同的嚴(yán)格執(zhí)行上所產(chǎn)生的費(fèi)用所抵消。這些與外包商相關(guān)的締約費(fèi)用和管理費(fèi)用被稱為交易成本。由于交易成本通常在企業(yè)的帳面上難以明確地表示出來，所以也有人將之稱為隱形成本，就IT外包來說，主要的交易成本因素包括：

(1)搜尋與簽約成本：企業(yè)在進(jìn)入外包運(yùn)作之前需要首先通過招標(biāo)和投標(biāo)來選擇和評(píng)估外包服務(wù)商，然后同選定的服務(wù)商談判建立合同，如果將這一成本考慮在內(nèi)，實(shí)際上這一部分的成本占到了外包平均總成本的3％。

(2)轉(zhuǎn)移成本：這里的轉(zhuǎn)移成本是指將內(nèi)部的信息技術(shù)活動(dòng)向外包服務(wù)商轉(zhuǎn)移的過程中發(fā)生的成本。由于只能用時(shí)間來描述這一過程，大多數(shù)企業(yè)并不知道轉(zhuǎn)移過程給自己帶來了多大的損失。調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)移時(shí)間大約是一年左右，這一過程中的成本除了業(yè)務(wù)方面的影響外，還包括對(duì)企業(yè)人事、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和運(yùn)作機(jī)制帶來的震蕩和變革。

(3)管理成本：這一成本是最大的一類隱形成本。它包括3部分：監(jiān)督信息技術(shù)外包服務(wù)商履行合同約定；在服務(wù)不到位的情況下與外包商談判；通過談判實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的必要改動(dòng)。該成本的比

例大約占8％。

(4)轉(zhuǎn)換成本：在外包合同完成后企業(yè)要么更換服務(wù)商，要么重新將信息技術(shù)活動(dòng)收回內(nèi)部。這里的成本同樣不容易量化。實(shí)際上企業(yè)在外包以后大多不再想重新收回信息技術(shù)活動(dòng)，所以轉(zhuǎn)換成本主要指的是更換外包服務(wù)商。

四、理論模型

由于以上交易成本通常是不能夠直接觀測(cè)的，且其主要取決于2個(gè)因素，由此，從交易成本理論的角度，本文認(rèn)為可以從以下角度來歸納決定企業(yè)IT外包的因素。

(1)資產(chǎn)專用性

也就是外包關(guān)系中所涉及的資源和提供服務(wù)的獨(dú)特性。資產(chǎn)專用性有多種類型，一是資本設(shè)備本身的專用性，它由技術(shù)決定。例如生產(chǎn)某種產(chǎn)品或加工某種原料必須使用某種特定的設(shè)備。另一種是因地理位置等自然條件形成的專用性，例如資產(chǎn)選址所形成的特定性。如果原料用量巨大，為節(jié)省運(yùn)輸費(fèi)用，廠址選在原料產(chǎn)地附近時(shí)經(jīng)濟(jì)的，但是同時(shí)也會(huì)造成資產(chǎn)對(duì)原料的依賴性。第三是特殊人力資本的專用性。如果企業(yè)里的工作需要專門的知識(shí)，經(jīng)驗(yàn)。而這些經(jīng)驗(yàn)又需要多年的積累。這時(shí)人力資本的專用性就使得企業(yè)必須與這些雇員維持長(zhǎng)久的雇傭關(guān)系。這幾種資產(chǎn)的專用性都會(huì)促使企業(yè)之間的縱向聯(lián)合。以煉油廠為例，如果煉油廠的設(shè)備只適用于生產(chǎn)某種類型的原油，比如墨西哥石油，而不能生產(chǎn)其他來源的石油，因?yàn)樗鼈兒灪虻某煞植煌?。這種資產(chǎn)對(duì)墨西哥石油就有很大的依賴性。一旦墨西哥石油的供應(yīng)商“卡脖子”，索取高價(jià)，煉油廠就會(huì)陷入困境。為了擺脫困境，煉油企業(yè)必須與原料生產(chǎn)商進(jìn)行交涉，談判，花費(fèi)很大的費(fèi)用，還要冒談判不成的風(fēng)險(xiǎn)——要么被迫接受高價(jià)，要么重新設(shè)計(jì)新的煉油設(shè)備，使它能加工其他來源的石油。不論采取何種方式，煉油企業(yè)都會(huì)遭受很大損失。因此，資產(chǎn)的專用性越強(qiáng)，縱向聯(lián)合就越容易發(fā)展，而外包就越不可取。

(2)不確定性

所有的交易都是在一定的不完全信息和不確定性水平下進(jìn)行的。也就是所謂的不完全契約的問題。不確定性水平越高，交易成本也就越高。不確定性源于與外包交易相關(guān)的技術(shù)變革以及外包服務(wù)的市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。為了消除不確定性的影響，在訂立外包合同及管理外包合同上必須投入更多的精力，以便在外包環(huán)境發(fā)生變化時(shí)能對(duì)外包關(guān)系做出相應(yīng)的調(diào)整。當(dāng)變數(shù)過多，交易雙方難以就合同達(dá)成一致時(shí)，那么交易便不會(huì)發(fā)生，而會(huì)被內(nèi)化，也就在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行。因此，交易涉及的不確定性性越高，交易被企業(yè)內(nèi)化的可能性越大，外包就越不容易發(fā)生。

綜上所述，對(duì)于資產(chǎn)專用性過強(qiáng)，不確定性過高的業(yè)務(wù)，企業(yè)不適宜外包出去。而外包成功的關(guān)鍵因素則主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先企業(yè)應(yīng)該選擇合適的、能夠彌補(bǔ)自身知識(shí)與能力差距的供應(yīng)商。重視內(nèi)外部資源的有效集成，綜合考慮外包的任務(wù)環(huán)境與資源狀況，評(píng)估與外包相關(guān)的資產(chǎn)專用性，適度控制對(duì)提供商的依賴程度，抑制提供商的機(jī)會(huì)主義行為傾向，提升知識(shí)管理的能力，有效地利用來自提供商的知識(shí)轉(zhuǎn)移，防止那些能夠形成核心競(jìng)爭(zhēng)力的隱性、過程性知識(shí)的過度風(fēng)險(xiǎn)暴露。其次，企業(yè)應(yīng)該在保護(hù)其核心競(jìng)爭(zhēng)力和滿足知識(shí)與能力需求的基礎(chǔ)上，盡量獲得經(jīng)濟(jì)上的收益，通過激勵(lì)相容的外包合同等手段。努力降低外包的交易成本和代理成本。最后，在管理外包關(guān)系方面，企業(yè)應(yīng)該明確外包邊界，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，創(chuàng)造一種良好的聯(lián)盟合作氛圍，確立高水準(zhǔn)的共同關(guān)系準(zhǔn)則，促進(jìn)相互信任，并充分考慮利益相關(guān)者的利益，確保外包關(guān)系得到各方的持續(xù)支持。

五、結(jié)語

本文主要是從交易費(fèi)用論的視角來看待決定企業(yè)IT外包的因素，關(guān)于外包，還可以從其他理論視切入，比如，委托代理理論，資源基礎(chǔ)理論，核心競(jìng)爭(zhēng)力理論，伙伴關(guān)系與聯(lián)盟理論等等。另外，本文只是對(duì)于決定IT外包的因素進(jìn)行了定性地分析，國(guó)外已有大量的實(shí)證研究，中國(guó)的研究者可以對(duì)本文提出的因素進(jìn)行深入的定量研究。