淺談銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)研究

許　強(qiáng)

摘要：中小企業(yè)的發(fā)展在我國起著重要的作用，同時(shí)，中小企業(yè)的融資問題也受到更多的關(guān)注。本文首先根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)。分析了中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，最后提出了加強(qiáng)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，希望能夠達(dá)到銀行與企業(yè)共贏。

關(guān)鍵詞：銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)研究

一、中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)

(一)貸款額度小。由于中小企業(yè)的規(guī)模較小，所以融資需求額度一般都在幾百萬左右，其中以100萬元以下居多。

(二)時(shí)效性要求高。中小企業(yè)一般沒有穩(wěn)定的市場，一旦發(fā)現(xiàn)商機(jī)即向銀行申請(qǐng)融資，而且需要銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦妥。

(三)期限短，頻率高。中小企業(yè)貸款一般為短期，主要用于流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，且受市場變化影響大，貸款的頻率明顯高于大企業(yè)。

(四)貸款價(jià)格敏感度低。中小企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)快，資金運(yùn)用效率高，一般能接受銀行貸款利率的上浮。

(五)產(chǎn)品需求日益多樣化。中小企業(yè)對(duì)銀行的產(chǎn)品需求包括存貸款、資金結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保函、信用證、出口議付和銀行卡等，其中貸款涉及到動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、國內(nèi)信用證、私營企業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押貸款等，有進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)還對(duì)打包貸款、保理、福費(fèi)庭等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提出了需求。

二、中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)

(一)道德風(fēng)險(xiǎn)。部分中小企業(yè)法定代表人、主要股東和管理人員素質(zhì)較差，信用觀念淡薄，他們往往會(huì)利用銀行掌握的信息不對(duì)稱，從銀行套取貸款，進(jìn)而設(shè)法逃廢銀行債務(wù)。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱嚴(yán)重，征信困難，大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度不高，銀行難以對(duì)其實(shí)際經(jīng)營狀況和將來的盈利前景做出準(zhǔn)確判斷。這主要是因?yàn)橹行∑髽I(yè)經(jīng)營透明度低、缺乏規(guī)范的會(huì)計(jì)制度；另一方面也是由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營方式靈活，生產(chǎn)的不確定性大。

(三)制度風(fēng)險(xiǎn)。從歷史背景看，我國中小企業(yè)主要來源于五種渠道：一是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展起來的國有小企業(yè)和集體企業(yè)。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。三是一些機(jī)關(guān)和企業(yè)開辦的三產(chǎn)企業(yè)。四是私營和個(gè)體企業(yè)。五是近年發(fā)展起來的民營高科技企業(yè)。從企業(yè)屬性上看，有國有企業(yè)、股份制企業(yè)、民營企業(yè)等，而且民營中小企業(yè)占比較大，但大部分企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，有的企業(yè)雖然進(jìn)行了體制改革，但流于形式，許多中小企業(yè)成分復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清、因此銀行貸款給這些中小企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大。

(四)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。許多中小企業(yè)設(shè)備工藝落后，科技含量不高，產(chǎn)品研發(fā)能力弱，產(chǎn)業(yè)層次偏低，競爭力較弱，對(duì)市場波動(dòng)承受較差，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定。

(五)管理風(fēng)險(xiǎn)。眾多中小企業(yè)仍停留在傳統(tǒng)的經(jīng)營管理層面。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，生產(chǎn)經(jīng)營偶然性、隨意性較大，存在不同程度的管理混亂現(xiàn)象，如企業(yè)規(guī)章制度不健全或有章不循；財(cái)務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真，成本居高不下；人心渙散、員工流動(dòng)性過大等等。這些對(duì)企業(yè)法人和管理人員提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如果不能有效改善管理中存在的問題，則直接威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。

(六)市場風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)生命周期較短，抗市場風(fēng)險(xiǎn)能力較差，這使銀行等外部債權(quán)人承擔(dān)著過多的市場風(fēng)險(xiǎn)。特別是市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展使中小企業(yè)原有的競爭條件發(fā)生變化，一大批具備條件的中小企業(yè)將進(jìn)入產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和提高整體素質(zhì)的階段。國有企業(yè)深化改革后活力大大增強(qiáng)，外資經(jīng)濟(jì)非?；钴S，市場競爭更加激烈，而中小企業(yè)資本金少、資產(chǎn)規(guī)模小，更易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，中小企業(yè)這樣一來存續(xù)的變數(shù)進(jìn)一步增大。

三、對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)設(shè)立單獨(dú)部門，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算。為適應(yīng)小企業(yè)金融服務(wù)獨(dú)特的需求和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，建議商業(yè)銀行設(shè)立單獨(dú)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門，專職負(fù)責(zé)中小企業(yè)業(yè)務(wù)，專門負(fù)責(zé)開發(fā)潛在的客戶。同時(shí)對(duì)小企業(yè)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)的獨(dú)立核算，以真實(shí)、全面、及時(shí)地反映小企業(yè)金融業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為內(nèi)部決策提供有效的參考信息。

(二)建立集中管理式、流程化的作業(yè)程序和高科技的管理系統(tǒng)。借鑒國外銀行有效的管理及作業(yè)模式，在小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的銷售管理、業(yè)務(wù)審批和貸后管理等方面采用集中管理式的、流程化的作業(yè)程序，以提高業(yè)務(wù)運(yùn)營效率和降低業(yè)務(wù)操作成本。

(三)變商業(yè)性擔(dān)保為政策性擔(dān)保。當(dāng)中小企業(yè)符合政策扶持要求，但融資擔(dān)保品(額)不足時(shí)，政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，以保障中小企業(yè)得到商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的融資。如果在信貸期間產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，由類似于中小企業(yè)基金之類的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其履行清償職能，清償商業(yè)銀行部分本金，并承擔(dān)追討欠款的相應(yīng)職責(zé)，這也一定程度上保證了商業(yè)銀行信貸資金的安全性。

(四)小企業(yè)貸款與企業(yè)管理人員掛鉤。許多中小企業(yè)從賬面上看，并沒有足夠的抵押物，然而其法人代表和高管人員個(gè)人卻有著充足的抵押物，這樣中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)，其法人代表或高管個(gè)人財(cái)產(chǎn)也必須作抵押，承擔(dān)無限責(zé)任，從而使得中小企業(yè)主的還款意愿增強(qiáng)，達(dá)到鎖定信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(五)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。銀行用自己的信息、人才和技術(shù)優(yōu)勢，直接參與中小企業(yè)的融資項(xiàng)目的決策和分析，信貸資金的使用和結(jié)算，原材料的采購和產(chǎn)品的銷售等，充當(dāng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)顧問，為中小企業(yè)提供綜合性服務(wù)。一方面，可以擴(kuò)大銀行的盈利來源：另一方面，可以提高中小企業(yè)的競爭力，從而降低銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行的盈利能力。

(六)控制融資額度，降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行等金融機(jī)構(gòu)不能完全以中小企業(yè)融資需求作為決定貸款額度的惟一依據(jù)，而是要充分考慮到中小企業(yè)的自有資金狀況和經(jīng)營狀況。一方面?？梢愿鶕?jù)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可以預(yù)見的收入流量來估算其還貸能力，并確定貸款額度：另一方面，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)自有資金數(shù)量確定一個(gè)貸款上限，只要融資總量沒有超過自有資金的總量，作為債權(quán)人的銀行就沒有承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)的融資約束就可以相對(duì)放松。

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