養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)存問(wèn)題與解決對(duì)策

摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是保障的重要組成部分，養(yǎng)老基金又是養(yǎng)老保險(xiǎn)中必不可缺少的條件，在當(dāng)前，做好養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與征收是迫切需要解決的問(wèn)題，文章對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)存的一些問(wèn)題進(jìn)行了深入的討論，針對(duì)這些問(wèn)題提出了一些解決的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；問(wèn)題；對(duì)策

在社會(huì)老齡化不斷加劇的今天，養(yǎng)老成為整個(gè)國(guó)家、社會(huì)不可避免要面對(duì)的問(wèn)題。為保證人們退休后的生活，養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指國(guó)家和社會(huì)以一定的法律和法規(guī)為依據(jù)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到法定的解除勞動(dòng)義務(wù)的年齡后，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于保障人民生活和社會(huì)穩(wěn)定起著不可低估的作用。但由于我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制尚不發(fā)達(dá)，所以不免存在著一些問(wèn)題。

一、現(xiàn)階段中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的問(wèn)題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集

我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金堅(jiān)持國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，按照“以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累”的原則籌集。但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集覆蓋范圍狹窄，大多由擁有實(shí)力的企、事業(yè)單位繳納，一些民營(yíng)單位、私人企業(yè)受利益的驅(qū)使，拖欠甚至脫逃繳納的范圍，許多虧損企業(yè)也無(wú)力按時(shí)繳納，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于起步階段，問(wèn)題重重。通過(guò)籌集原則可以看出，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由三方共同負(fù)擔(dān)，但是從中受益的卻是個(gè)人，這樣就降低了企業(yè)繳納基金的積極性，目前尚沒(méi)有一部明確的法律規(guī)定企業(yè)必須繳納基金，再加上一些新建立的企業(yè)游離在社會(huì)保障之外，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集難上加難。而在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集方面，表現(xiàn)出的“工作的一代”供養(yǎng)“退休的一代”的代際贍養(yǎng)原則，又加重了個(gè)人與企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理

體制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與財(cái)政有著密不可分的聯(lián)系，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)容易被挪用和拖欠。由于各地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口結(jié)構(gòu)、收入待遇等方面存在一定差異，為了防止外地人員的流入，各地普遍嚴(yán)格限制跨地區(qū)的參保人員個(gè)人賬戶基金轉(zhuǎn)移。這種長(zhǎng)期以來(lái)形成的管理格局，使得各統(tǒng)籌地區(qū)的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，只能管理本地區(qū)參保人員的有關(guān)情況，而對(duì)參保人員在異地是否曾參保則無(wú)過(guò)問(wèn)。再加上冒領(lǐng)保險(xiǎn)和提前退休現(xiàn)象的與日劇增，更為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理蒙上了層層迷霧。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)放

在退休金的發(fā)放方面，受職務(wù)高低和退休時(shí)間的影響。職務(wù)高的繳費(fèi)數(shù)量大，享受的退休金也多，職位低的則反之。退休早的職工繳費(fèi)少，享受的退休金也少。而退休晚的則反之。正是這種原因造成了養(yǎng)老金發(fā)放中的一些不平等與失衡現(xiàn)象。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值

在養(yǎng)老保險(xiǎn)保值方面，雖然我國(guó)規(guī)定在實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，但現(xiàn)階段我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)大都被用于支付現(xiàn)期的退休金，對(duì)于剩余資金，政府規(guī)定除保留兩個(gè)月支付款外，其余金額的80%必須購(gòu)買政府債券或存入銀行，利息用于未來(lái)養(yǎng)老金的支付。受通貨膨脹影響，這些收入極少，因而出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金結(jié)余不斷貶值，個(gè)人賬戶空賬的現(xiàn)象，這必然會(huì)對(duì)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。

二、我國(guó)養(yǎng)老金體制改革的建議

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集

對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老基金籌集方式的改革，建立具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征集制度。改革的目標(biāo)是：建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)、體現(xiàn)基金征集同待遇支付相配套、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、公平與效率相聯(lián)系的基本原則，資金來(lái)源多渠道，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者全覆蓋的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征集制度。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理

應(yīng)該盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立養(yǎng)老金發(fā)放的體系。這樣可以避免參保人員退休時(shí)只能在某一地區(qū)享受養(yǎng)老待遇而不能跨地區(qū)享受。對(duì)于無(wú)法轉(zhuǎn)移或不愿轉(zhuǎn)移到其他統(tǒng)籌地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，在當(dāng)事人達(dá)到法定退休年齡或戶口遷移出本地區(qū)時(shí)，也應(yīng)允許其領(lǐng)取個(gè)人賬戶儲(chǔ)存金。同時(shí)還要健全各級(jí)政府的勞動(dòng)保障的有關(guān)機(jī)構(gòu)體系，采取獎(jiǎng)懲措施，這樣可以有效避免養(yǎng)老基金的挪用與拖欠。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放

首先，對(duì)正常繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金的企業(yè)，應(yīng)按時(shí)足額發(fā)放退休金，不允許采取差額撥付的辦法。對(duì)有能力而不按時(shí)繳納的企業(yè)要積極進(jìn)行催繳，除追究有關(guān)人員責(zé)任外，還要按規(guī)定加收滯納金。對(duì)確無(wú)能力繳納的困難企業(yè)，各級(jí)勞動(dòng)部門和社會(huì)保險(xiǎn)部門要及時(shí)辦理緩繳手續(xù)，以保證按時(shí)足額發(fā)放退休人員的退休金，不得以任何理由減發(fā)、停發(fā)或緩發(fā)。其次，應(yīng)以當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均水平為準(zhǔn)。加大基金的調(diào)劑力度，使收入相差不太懸殊，充分地體現(xiàn)保障制度帶給人們的優(yōu)越性。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值

首先應(yīng)加大各級(jí)政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投入力度，解決資金不足問(wèn)題。其次建立一種能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與投資實(shí)施有效控制的養(yǎng)老資金投資體制，投資于那些風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小，收益相對(duì)較高的投資領(lǐng)域，增加資金來(lái)源。國(guó)務(wù)院體改辦宏觀經(jīng)濟(jì)體制司司長(zhǎng)宋曉梧建議，成立專門的、相互競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)的基金管理公司管理營(yíng)運(yùn)個(gè)人賬戶，以達(dá)到個(gè)人賬戶基金的保值增值。

（五）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金問(wèn)題

自1999年起，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入整頓規(guī)范階段，但是大多數(shù)地方并沒(méi)有做出適當(dāng)?shù)幕貞?yīng)，在基金籌集、管理與發(fā)放上均不規(guī)范。首先，在基金的籌集方面，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金多沒(méi)有企業(yè)的繳納，只有本人自愿繳納，這就違背了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本性質(zhì)，而這種單方的繳納方式更偏向于商業(yè)保險(xiǎn)。而農(nóng)民由于資金方面的限制拖欠，逃避繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題嚴(yán)重，這樣不但加重了農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，還造成養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的不完善。即使農(nóng)民按時(shí)按量繳納了保險(xiǎn)，但是地方政府的挪用情況又十分猖獗。所以，首先要減輕農(nóng)村老年人的貧困問(wèn)題；其次要健全基金管理制度，實(shí)現(xiàn)基金保值增值；再次養(yǎng)老基金要一直保持在最初規(guī)定的利率下，防止因利率下調(diào)帶來(lái)的損失，只要這樣才能鼓勵(lì)更多的農(nóng)民繳納養(yǎng)老基金。同時(shí)還要通過(guò)宣傳教育，讓農(nóng)民自愿繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

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（作者單位：中華女子學(xué)院人力資源管理系）