撬起地球的杠桿

在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表上，沒有人力資產(chǎn)這個(gè)科目。但是對(duì)于家庭的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)來講，人力資產(chǎn)是所有資產(chǎn)的靈魂。世界銀行計(jì)算一個(gè)國(guó)家的財(cái)富，是從人力資產(chǎn)、產(chǎn)出資產(chǎn)、自然資產(chǎn)三個(gè)方面計(jì)量的，它們的比例分別是64%、16%和20%。只要以遺產(chǎn)取代自然資產(chǎn)，這個(gè)比例便是家庭財(cái)富結(jié)構(gòu)的翻版，人力資產(chǎn)占據(jù)無可匹敵的位置。

人力資產(chǎn)體現(xiàn)在家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表上，便是現(xiàn)在和未來的現(xiàn)金價(jià)值。由于人力的現(xiàn)金價(jià)值更多體現(xiàn)在未來，而一個(gè)人的未來具有不可測(cè)性，因此人力資產(chǎn)事實(shí)上無法嚴(yán)格計(jì)量，這也是理財(cái)教科書不考慮人力資產(chǎn)的原因。但是與企業(yè)報(bào)表的嚴(yán)謹(jǐn)不同，家庭報(bào)表并不接受華爾街的審閱---我們通常只需要一個(gè)"大數(shù)"。一個(gè)工薪階層現(xiàn)金價(jià)值的"大數(shù)"，可從以下幾個(gè)數(shù)據(jù)大概計(jì)量：第一是他當(dāng)前的資產(chǎn)總量。第二是他當(dāng)前的薪酬總量。第三是社會(huì)薪酬增長(zhǎng)率。在現(xiàn)行的財(cái)稅體制及企業(yè)制度下，不妨以CPI增長(zhǎng)率作為參考。第四是社會(huì)理財(cái)增長(zhǎng)率。這個(gè)可參考共同基金的歷史業(yè)績(jī)。把兩個(gè)總量和兩個(gè)增長(zhǎng)率組合，便可得到他的人力資產(chǎn)總量。盡管人力資產(chǎn)的結(jié)果只是大概，但是在家庭的資產(chǎn)負(fù)債表上，加上人力資產(chǎn)有兩大好處：第一是對(duì)家庭的未來財(cái)富有宏觀把握。第二是有一個(gè)人力資產(chǎn)的計(jì)劃擺在面前，就可以強(qiáng)迫自己實(shí)現(xiàn)這個(gè)計(jì)劃，俗話說臨陣磨槍不快也亮，更別說三天兩頭磨來磨去。

敘拉古奇人阿基米德曾說："給我一個(gè)支點(diǎn)熚揖湍芮似鷲個(gè)地球。"人力資產(chǎn)是那么的難以估算，但卻是家庭的資產(chǎn)負(fù)債表上，唯一可以撬起家庭財(cái)富的杠桿。諸位看官，提起筆來算一算吧，哪怕不使用這里的計(jì)算指標(biāo)。