ＰＣ工程采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

摘 要：對(duì)PC工程采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：PC工程

1 PC工程風(fēng)險(xiǎn)的背景

PC工程是EPC（即Engineering Procurement Construction，縮寫(xiě)EPC，設(shè)計(jì)－采購(gòu)－施工，施工總承包模式之一）工程的子工程。主要是因EPC模式中設(shè)計(jì)相對(duì)獨(dú)立，或業(yè)主因未知風(fēng)險(xiǎn)多而自己承擔(dān)大部分管理風(fēng)險(xiǎn)，把“設(shè)計(jì)－采購(gòu)－施工”模式工程進(jìn)行直接拆分分包或再分包，把設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)單獨(dú)拿出來(lái)分包、另把采購(gòu)和施工拿出來(lái)分包的施工承包模式。

EPC模式下，投資方彌補(bǔ)業(yè)主在項(xiàng)目管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)上的不足，降低自己的項(xiàng)目管理壓力，僅選擇一個(gè)總承包商或總承包商聯(lián)合體，由總承包商負(fù)責(zé)整個(gè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、設(shè)備和材料的采購(gòu)、施工及試運(yùn)行，最后提供完整的可交付使用的工程項(xiàng)目。它適用于規(guī)模較大、工期較長(zhǎng)，且具有相當(dāng)?shù)募夹g(shù)復(fù)雜性的工程，其重要特點(diǎn)是充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，依賴(lài)稱(chēng)職的專(zhuān)業(yè)分包商以標(biāo)準(zhǔn)化的程序進(jìn)行嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)控制，使復(fù)雜的工程項(xiàng)目獲得成功。EPC 模式的最大特點(diǎn)是固定總價(jià)。在EPC模式下，業(yè)主允許EPC總承包商因費(fèi)用變化而調(diào)價(jià)的情況是不多見(jiàn)的。因此，EPC總承包商為防范風(fēng)險(xiǎn)， EPC合同的合同價(jià)格往往高于傳統(tǒng)合同模式的合同價(jià)格。對(duì)EPC總承包商來(lái)說(shuō)，雖然這種合同模式的風(fēng)險(xiǎn)較大，但只要有足夠的實(shí)力和高水平的管理，就有機(jī)會(huì)獲得較高的利潤(rùn)。

然而，到PC工程承包的一級(jí)，合同風(fēng)險(xiǎn)中的管理風(fēng)險(xiǎn)的大部分已經(jīng)被分化到業(yè)主（若業(yè)主直接拆分分包）或總包商（若由EPC總包商分包）層，PC工程的管理風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)減弱，但采購(gòu)和施工層面的正常風(fēng)險(xiǎn)卻不會(huì)因工程的再分包而減弱，相對(duì)于PC的直接買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，還增加了次生風(fēng)險(xiǎn)，主要是PC承包商能力問(wèn)題和與PC承包商溝通環(huán)節(jié)問(wèn)題。而對(duì)于PC承包商，將直接面對(duì)諸多的風(fēng)險(xiǎn)。

在PC承包商面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，有來(lái)自總包商轉(zhuǎn)嫁來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（固定總價(jià)）；有要消化設(shè)計(jì)方的風(fēng)險(xiǎn)，如設(shè)計(jì)變更的風(fēng)險(xiǎn)（如每處變更低于多少元就不計(jì)）；有要消化采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，如質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)（材料和設(shè)備的質(zhì)量問(wèn)題）；有要消化自身組織的風(fēng)險(xiǎn)，如組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（如PC工程承包方的管理奉行職能制，牽制其與買(mǎi)方的溝通）、如人力資源風(fēng)險(xiǎn)（如關(guān)鍵資源配置不齊、協(xié)調(diào)不到位等）；有要消化施工組織的風(fēng)險(xiǎn)，如資源調(diào)遣、施工中的組織協(xié)調(diào)、交叉作業(yè)等。

而在PC工程中，國(guó)內(nèi)施工企業(yè)對(duì)施工環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)一般考慮較周全，但對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)一般估計(jì)不足，特別是在國(guó)內(nèi)對(duì)供貨商缺乏嚴(yán)格評(píng)估體系下的供方選擇、跨國(guó)采購(gòu)因思維方式及潛在風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)等估計(jì)不足。

2 PC工程采購(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)

由于PC工程所應(yīng)用的領(lǐng)域不一樣，其所對(duì)應(yīng)的具體風(fēng)險(xiǎn)因應(yīng)用領(lǐng)域而存在差別，因而僅從具有普遍性的方面對(duì)PC工程采購(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

2.1 PC工程采購(gòu)的前期工作的風(fēng)險(xiǎn)

（1）管理風(fēng)險(xiǎn)。

管理風(fēng)險(xiǎn)即未知的未知風(fēng)險(xiǎn)。一般隱含在合同的管理儲(chǔ)備金中，這是為應(yīng)對(duì)按正常或經(jīng)驗(yàn)都不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。如戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、地震等。

在PC工程的前期組織中，管理風(fēng)險(xiǎn)主要是突遭不幸公司破產(chǎn)、自然災(zāi)害及政治軍事沖突、暴亂等意外風(fēng)險(xiǎn)事件，當(dāng)然也包括投標(biāo)時(shí)對(duì)工程的環(huán)境、氣候等預(yù)見(jiàn)不足或未作預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)即可以預(yù)知或提前預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)。一般隱含在合同的應(yīng)急儲(chǔ)備金中，項(xiàng)目經(jīng)理可以運(yùn)用它進(jìn)行預(yù)防、應(yīng)急演練或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行應(yīng)對(duì)減輕風(fēng)險(xiǎn)后果。

①投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

在EPC模式下，投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)要花費(fèi)相當(dāng)大的費(fèi)用和精力，其投標(biāo)費(fèi)用可能要占整個(gè)項(xiàng)目總投資的0.4－0.6%。如果盲目投標(biāo)，投標(biāo)費(fèi)用也是較大損失。而PC項(xiàng)目盡管沒(méi)有EPC復(fù)雜，但仍然比較復(fù)雜，加之業(yè)主要求合同總價(jià)和工期固定，承包商如果沒(méi)有足夠的綜合實(shí)力，即使中標(biāo)也可能無(wú)法完成工程建設(shè)，承包商最終將蒙受更大的損失。作為PC模式下的采購(gòu)工作，其風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然從投標(biāo)就開(kāi)始了。

②組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

在PC投標(biāo)過(guò)程中，買(mǎi)方招標(biāo)文件一般要求賣(mài)方提供配套的組織及組織結(jié)構(gòu)，確定部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上的崗位和人員。國(guó)內(nèi)承包商一般對(duì)此的理解就是先報(bào)一個(gè)組織結(jié)構(gòu)，然后在具體施工中再做調(diào)整。但這在合同或商務(wù)管理中就容易出問(wèn)題，若該項(xiàng)目按國(guó)外模式管理，賣(mài)方在投標(biāo)書(shū)中的承諾將被視為不可輕易變更的東西，作為采購(gòu)的組織及人員也不得輕易變更，因而存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

在承諾的組織結(jié)構(gòu)中，由于國(guó)內(nèi)企業(yè)流行職能制組織結(jié)構(gòu)，但PC工程項(xiàng)目組織一般實(shí)行矩陣制結(jié)構(gòu)（采購(gòu)－施工一般屬于不同的單位，矩陣制結(jié)構(gòu)才能做好跨單位、部門(mén)或行業(yè)的管理，），如何保證對(duì)職能制組織結(jié)構(gòu)其下實(shí)行矩陣結(jié)構(gòu)監(jiān)管是一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槠渲形粗蛩靥?。而采?gòu)工作因組織結(jié)構(gòu)的不同而溝通方式不同，溝通的繁簡(jiǎn)將增加采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

③合同文件缺陷風(fēng)險(xiǎn)。

一是對(duì)買(mǎi)方合同的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，PC合同文件存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)也要由承包商來(lái)承擔(dān)。PC合同中，承包商要對(duì)合同文件的準(zhǔn)確性和充分性負(fù)責(zé)。也就是說(shuō)，如果合同文件中存在錯(cuò)誤、遺漏、不一致或相互矛盾等，即使有關(guān)數(shù)據(jù)或資料來(lái)自業(yè)主方，業(yè)主也不承擔(dān)由此造成的費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)的責(zé)任。

二是對(duì)賣(mài)方合同的風(fēng)險(xiǎn)。在此是把PC承包商作為買(mǎi)方來(lái)考慮的，其合同對(duì)象是設(shè)備和材料的供貨商。對(duì)賣(mài)方的合同風(fēng)險(xiǎn)，一般是因合同文件中條款過(guò)于簡(jiǎn)單、對(duì)供貨缺乏明確界定、對(duì)交貨方式、運(yùn)輸條款考慮不周等形成的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)賣(mài)方習(xí)慣造成的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)在賣(mài)方合同中予以考慮，例如飲食禁忌、伊斯蘭民族的定時(shí)朝拜等，否則在合同執(zhí)行過(guò)程中會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

④對(duì)賣(mài)方合同文件選擇的風(fēng)險(xiǎn)。

盡管PC工程一般執(zhí)行總價(jià)合同，但在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，對(duì)賣(mài)方的合同會(huì)因所采購(gòu)的對(duì)象不同而有所區(qū)別。若采購(gòu)新型的非標(biāo)設(shè)備且技術(shù)含量要求高、其中涉及多項(xiàng)試驗(yàn)、論證等則需要采用T＆M合同，大部分風(fēng)險(xiǎn)由PC承包商自己承擔(dān)；若為常規(guī)材料、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備或常規(guī)非標(biāo)設(shè)備的采購(gòu)，一般直接采用單價(jià)合同，對(duì)PC承包商來(lái)說(shuō)，面臨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

⑤PC工程價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于PC工程來(lái)說(shuō)，由于設(shè)計(jì)不屬于自己，設(shè)計(jì)方的材料清單一般與實(shí)際施工存在出入，PC工程總價(jià)合同一般不作調(diào)整，但由于PC承包商要進(jìn)行采購(gòu)分包，而PC承包商對(duì)賣(mài)方的固定單價(jià)合同，當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)的賣(mài)方預(yù)測(cè)出其實(shí)際工程量時(shí)，一般會(huì)抬高價(jià)格（當(dāng)工程量多于清單時(shí)）或降低價(jià)格（當(dāng)工程量少于清單時(shí)），從合同方面賺取PC承包商的價(jià)差。

⑥對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的樂(lè)觀估計(jì)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

PC承包商可能會(huì)對(duì)所承接的工程抱樂(lè)觀態(tài)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行樂(lè)觀狀態(tài)下的估計(jì)，特別是對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)樂(lè)觀地估計(jì)形成預(yù)計(jì)不足，使采購(gòu)工作隱藏著交貨時(shí)間、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)境及倉(cāng)儲(chǔ)措施等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 PC工程采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

（1）管理風(fēng)險(xiǎn)。

本環(huán)節(jié)的管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：運(yùn)輸環(huán)節(jié)、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)（原材料、設(shè)備、半成品的倉(cāng)儲(chǔ)）中，不可預(yù)見(jiàn)的自然災(zāi)害、政治軍事沖突、暴亂等事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)。

①價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自兩方面。一是低價(jià)采購(gòu)下材料或設(shè)備質(zhì)量不能保證的風(fēng)險(xiǎn)，一是簽訂合同時(shí)價(jià)格在高價(jià)位而在施工中材料進(jìn)場(chǎng)地時(shí)價(jià)格回落。

②質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

在設(shè)備和材料的采購(gòu)中，所采購(gòu)的設(shè)備材料存在瑕疵，貨物在裝缷、運(yùn)輸途中可能發(fā)生損壞和滅失等風(fēng)險(xiǎn)。

PC承包商抽檢合格、使用供貨商所供材料在預(yù)制過(guò)程中出現(xiàn)延遲裂紋等質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也由PC承包商承擔(dān)。

（3）時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。

供貨商供貨延誤的風(fēng)險(xiǎn)。例如對(duì)運(yùn)輸路途不熟悉、對(duì)橋涵限高估計(jì)不足等造成的延誤；或供貨商運(yùn)輸超載被檢查后分車(chē)；司機(jī)疲勞駕駛出車(chē)禍等。

2.3 來(lái)自設(shè)計(jì)方的遞延風(fēng)險(xiǎn)

在工程設(shè)計(jì)中，設(shè)計(jì)方不符合合同要求時(shí)可能會(huì)引起業(yè)主多次提出審核意見(jiàn)，造成設(shè)計(jì)工程量或工作量增加、設(shè)計(jì)工期延長(zhǎng)等風(fēng)險(xiǎn)。因而PC承包商采購(gòu)工作也隨之增加，同時(shí)，由于設(shè)計(jì)變更一般要求時(shí)間緊，使采購(gòu)工作風(fēng)險(xiǎn)也增加。同時(shí)，業(yè)主一般以限價(jià)措施（如每處低于多少元不予認(rèn)可結(jié)算）等來(lái)縮小自己的風(fēng)險(xiǎn)，并把設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)遞延到PC承包商，采購(gòu)工作也相應(yīng)要消化來(lái)自設(shè)計(jì)方的風(fēng)險(xiǎn)。

3 PC工程采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

3.1 管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：增加管理風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的儲(chǔ)備

從PC合同談判時(shí)即予以說(shuō)明，方式以承包商全擔(dān)、雙方共擔(dān)、出現(xiàn)約定的不可預(yù)見(jiàn)的未知風(fēng)險(xiǎn)后索賠等方式，增加不同額度的管理風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的儲(chǔ)備。

PC合同簽訂后進(jìn)行細(xì)分，對(duì)可能意外出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)。

3.2 應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

（1）消滅風(fēng)險(xiǎn)源。

一是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)組織要認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行定性和定量分析，以正確應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。二是確保組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)PC工程。三是對(duì)合同條款仔細(xì)研究，避免合同缺陷。四是聘用專(zhuān)家，克服采用合同文件差異形成的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

（2）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

一是轉(zhuǎn)包給其他承包商；二是對(duì)高價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的材料替代為低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的材料；三是在工程量報(bào)價(jià)中加入風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格因素形成批量采購(gòu)材料中的互相彌補(bǔ)；四是聯(lián)合其他承包商實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)利益共享；五是利用PC工程的整體性，用范圍經(jīng)濟(jì)的管理方式，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移/轉(zhuǎn)嫁到后續(xù)制造環(huán)節(jié)或安裝環(huán)節(jié)，保證PC工程的整體效益；六是事后就損失從情感上請(qǐng)求業(yè)主彌補(bǔ)（如果業(yè)主從情感上支持）。

（3）主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

一是自己設(shè)立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，確保對(duì)實(shí)發(fā)損失的彌補(bǔ)。二是建立價(jià)格信息庫(kù)隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，提高預(yù)警，從而根據(jù)工程進(jìn)度和市場(chǎng)信息準(zhǔn)確把握時(shí)機(jī)進(jìn)行采購(gòu)。三是風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生時(shí)，進(jìn)行必要的應(yīng)急演練；發(fā)生時(shí)，啟動(dòng)應(yīng)急措施，把風(fēng)險(xiǎn)后果降低。

（4）被動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

在全部或部分沒(méi)有準(zhǔn)備的情況下被動(dòng)接受價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。