“恒豐公司”李朝信案調(diào)查

肖　冰

2005年3月8日，安徽省宿州市中級(jí)人民法院作出終審裁定，維持泗縣人民法院對(duì)宿州市“恒豐公司”原經(jīng)理李朝信及其情婦崔豪的一審判決：以職務(wù)侵占罪分別判處李朝信和崔豪有期徒刑10年、7年，將他們的非法所得1621余萬(wàn)元予以追繳。

李朝信是宿州市“恒豐公司”即宿州市第一棉麻公司原經(jīng)理，同時(shí)兼任該公司下屬供銷經(jīng)理部經(jīng)理，原種軋花廠廠長(zhǎng)等職務(wù)。自1998年來(lái)，李朝信在公司資不抵債的情況下，同他的情婦崔豪密切配合，大肆侵吞公司資產(chǎn)。據(jù)法院認(rèn)定，李朝信侵占資金近2296萬(wàn)元，其中近675萬(wàn)元未遂，崔豪侵占資金近1632萬(wàn)元，其中86余萬(wàn)元未遂。

宿州市第一棉麻公司是一家從供銷社分離出來(lái)的小企業(yè)，同那些擁有千萬(wàn)、億萬(wàn)資產(chǎn)的大企業(yè)相比，只不過(guò)是一汪淺水。這對(duì)野鴛鴦是怎樣在這汪淺水里養(yǎng)肥的？

共同發(fā)財(cái)?shù)摹罢砩现恕?/p>

李朝信和情婦崔豪是在1998年相識(shí)的。

那年，崔豪從山西臨汾來(lái)到宿州搞“開(kāi)發(fā)”，常住宿州“月亮城”大酒店，因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要，開(kāi)始同李朝信往來(lái)。那時(shí)候，棉麻市場(chǎng)正在火爆，李朝信事業(yè)興隆，財(cái)大氣粗，頗有幾分大老板的風(fēng)度。時(shí)年28歲的崔豪，正是風(fēng)韻十足，風(fēng)流萬(wàn)千。她的美貌、氣質(zhì)和撩人的眼神，都讓年已五旬的李朝信產(chǎn)生“觸電”的感覺(jué)。他們頻繁地交往起來(lái)，并且很快產(chǎn)生了“感情”。崔豪10月懷胎，為李朝信生下一個(gè)白白胖胖的兒子。于是，他們結(jié)成的發(fā)財(cái)同盟變得牢不可破。

李朝信同崔豪結(jié)盟之后，便為共同發(fā)財(cái)做出了一系列大動(dòng)作。

2000年初，李朝信開(kāi)始對(duì)自己領(lǐng)導(dǎo)的宿州市第一棉麻公司進(jìn)行“改制”。他先操辦成立了“宿州市恒豐紡織品有限公司”，自任法人代表，注冊(cè)資金及人員，均從棉麻公司全盤搬來(lái)，只是將棉麻公司換了個(gè)名稱。

事過(guò)不到一年，他又將“恒豐公司”的法人代表變更為廣州人葉某某，使恒豐公司到底姓甚名誰(shuí)變得讓人摸不著頭腦。據(jù)李朝信后來(lái)辯稱，成立“恒豐公司”是為了逃避農(nóng)發(fā)行追債，為了棉麻公司的集體利益。然而，“恒豐公司”成立后的事實(shí)證明，事情并非如此。

2000年初，幾乎就在李朝信操辦成立宿州“恒豐公司”的同時(shí)，他和崔豪在廣州注冊(cè)成立了屬于他們自己的公司。這年1月份，他們先以“法人代表王勇，股東王勇、劉海俠”的名義，注冊(cè)成立了“廣州銀豐源紡織品有限公司”；事過(guò)一年，又將“銀豐源公司”注銷，以“法人代表王家瑞，股東王家瑞、賀英翠”的名義，注冊(cè)成立了廣州“銀利源紡織品有限公司”。

虛假收購(gòu)，730萬(wàn)公款“乾坤大挪移”

經(jīng)過(guò)一番企業(yè)“改制”和創(chuàng)建公司，李朝信和崔豪完成了一系列組織準(zhǔn)備，開(kāi)始實(shí)踐他們發(fā)財(cái)致富的龐大計(jì)劃了。他們先將大筆購(gòu)貨資金提走，再用大把偽造單據(jù)入賬，李朝信和崔豪變戲法般地將730余萬(wàn)元公款變進(jìn)了自己的個(gè)人賬戶。

李朝信侵吞公款的第一招就是虛假收購(gòu)。

1998年11月，李朝信以“收購(gòu)山東的棉花”為由，通過(guò)自己的一名副手，安排會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)人員，以“大江收購(gòu)站”、“秦湖收購(gòu)站”的名義，虛開(kāi)了159萬(wàn)余元的收購(gòu)結(jié)算單。1999年7月，他先以“山東濟(jì)寧金山公司預(yù)付款”的名義，在公司供銷經(jīng)理部財(cái)務(wù)入賬100萬(wàn)元，很快又以“退預(yù)付款”的名義，將100萬(wàn)元匯給“金山公司”，然后安排“金山公司”分兩筆將這100萬(wàn)元匯到他和崔豪的廣州“銀豐源公司”賬戶上。另外59萬(wàn)元，他則以“職工集資建房款”的名義掛到賬上。159萬(wàn)元資金就這樣成了他和崔豪的囊中之物。

2002年10月28日，李朝信從恒豐公司所屬軋花廠提出現(xiàn)金48萬(wàn)元，匯往廣州“李濤”的私人賬戶上，然后打電話讓崔豪從銀行提出，以“江蘇銀宇三聯(lián)集團(tuán)有限公司”的名義，轉(zhuǎn)入自己的“銀利源公司”賬戶。12月23日、26日，李朝信又兩次從軋花廠賬戶提出現(xiàn)金380萬(wàn)元，用崔豪的化名“黃君”存入廣州市中行城北支行。

兩筆共428萬(wàn)元的巨款裝到自己的腰包里來(lái)了，賬怎么平掉？李朝信自有他的高招。他先安排食堂的職工許某等人，用假名打了一筆428萬(wàn)元的收購(gòu)款收條入賬，抵上他拿走的428萬(wàn)元現(xiàn)金，又安排親信人員填寫了428萬(wàn)元棉花收購(gòu)磅碼單、收購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等虛假收購(gòu)票據(jù)入賬。428萬(wàn)元收購(gòu)資金就這樣在公司的賬上“平”了。

李朝信從會(huì)計(jì)賬上拿錢，連個(gè)字條也不寫，會(huì)計(jì)擔(dān)心以后說(shuō)不清，不得不背著他找人作證。在李朝信安排將大筆資金匯往他在廣州的賬戶時(shí)，這位會(huì)計(jì)知道“不合規(guī)矩，擔(dān)心以后出事”，暗中保留了電匯憑證。這些電子憑證，后來(lái)成了李朝信侵占資金的鐵證。

2002年11月，李朝信在新疆收購(gòu)價(jià)值550萬(wàn)元的棉花，他在安排會(huì)計(jì)向新疆匯去收購(gòu)資金的同時(shí)，向自己在廣州的“銀利源公司”也匯去了145萬(wàn)元。購(gòu)買550萬(wàn)元的棉花，卻匯出去695萬(wàn)元貨款。李朝信故伎重演，假稱新疆開(kāi)不了棉花發(fā)票，安排人員以當(dāng)?shù)貛准沂召?gòu)站的名義開(kāi)出25本金額695萬(wàn)元的假收購(gòu)發(fā)票，入了“恒豐公司”經(jīng)理部的賬。

一筆145萬(wàn)元的巨額資金就讓李朝信這樣輕而易舉地吞了。

三次虛假收購(gòu)，李朝信和崔豪就侵吞恒豐公司資金730多萬(wàn)元。

無(wú)中生有，“三虛”手法侵吞198萬(wàn)元

收購(gòu)——運(yùn)輸——銷售；按照一般人想像，棉花購(gòu)銷一般都會(huì)有個(gè)運(yùn)輸環(huán)節(jié)，產(chǎn)生一筆不小的運(yùn)輸費(fèi)用。然而“恒豐公司”的經(jīng)營(yíng)并非都是這樣。

“恒豐公司”棉花購(gòu)銷業(yè)務(wù)量很大，但購(gòu)買棉花往往由銷售企業(yè)按照他們的要求，直接發(fā)給他們的購(gòu)買客戶，他們只在中間環(huán)節(jié)操作，運(yùn)價(jià)包含在購(gòu)價(jià)之中，根本不存在運(yùn)輸費(fèi)用。

李朝信又有了可乘之機(jī)。于是，他無(wú)中生有地制造出高額的運(yùn)輸費(fèi)用，拿到公司財(cái)務(wù)上報(bào)銷，狠撈了一筆不義之財(cái)。

2000年9月到10月份間，他通過(guò)宿州市甬橋區(qū)交通局的曹某虛開(kāi)棉花運(yùn)輸發(fā)票39萬(wàn)余元，自己簽批后，在“恒豐公司”入賬報(bào)銷，由曹某借用夾溝運(yùn)輸公司的賬號(hào)將這筆運(yùn)輸費(fèi)從“恒豐公司”匯出，然后再由夾溝運(yùn)輸公司將錢轉(zhuǎn)到李朝信的個(gè)人賬戶上。2001年初，他以同樣的手段，又將近20萬(wàn)元“運(yùn)輸費(fèi)”裝進(jìn)自己腰包。兩筆“運(yùn)輸費(fèi)”加起來(lái)就是59萬(wàn)元。

2002年12月，李朝信在廣州市購(gòu)買偽造的運(yùn)輸發(fā)票帶回宿州市，在沒(méi)有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，又產(chǎn)生了“運(yùn)輸費(fèi)”66萬(wàn)元，匯入自己在廣州的“銀豐源公司”。

吃空餉是舊軍隊(duì)長(zhǎng)官借虛假的士兵名額撈錢的特有手段。而今，這種過(guò)時(shí)的撈錢手段卻被李朝信用上了。2000年12月，他偽造一張?zhí)摷俟べY單，安排財(cái)務(wù)人員在“恒豐公司”入賬，騙取資金3.44萬(wàn)元。2001年12月，又利用虛假工資支出騙出10.32萬(wàn)元。2002年，他再次以同樣手段，虛列工資支出10.32萬(wàn)元。這筆“工資”已經(jīng)掛在賬上，只是因?yàn)樗麤](méi)有來(lái)得及轉(zhuǎn)入自己賬戶，就案發(fā)了。

除了虛開(kāi)運(yùn)輸費(fèi)用、虛列工資支出，李朝信還有一虛，就是虛投財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。2000年1月18日，他以為“恒豐公司投?！钡拿x，在平安保險(xiǎn)宿州支公司交納保金45.9萬(wàn)元，將投保發(fā)票簽批在“恒豐公司”財(cái)務(wù)賬上報(bào)銷。僅過(guò)四天，他就要求退保，并要求平安保險(xiǎn)公司將這筆退還的保險(xiǎn)費(fèi)，直接匯往“銀豐源公司”。

短短幾年，李朝信采用“三虛”手段就侵吞了198萬(wàn)元。

暗渡陳倉(cāng)，高價(jià)“收購(gòu)”公司低價(jià)賣出棉花

李朝信在“恒豐公司”人財(cái)物大權(quán)獨(dú)攬，是名副其實(shí)的“一家之主”，雖然配有副經(jīng)理等高層管理人員，也有若干購(gòu)銷業(yè)務(wù)人員，但大宗的業(yè)務(wù)都是李朝信親自做。棉花什么價(jià)格購(gòu)進(jìn)，什么價(jià)格售出，由他自己決定，也只有他自己知道。李朝信有了這種獨(dú)往獨(dú)來(lái)的便利，便三番五次地采取虛假價(jià)格銷售，撈取差價(jià)，大發(fā)橫財(cái)。他先后銷售棉花4000余噸，撈取差價(jià)金額高達(dá)900余萬(wàn)元，扣除增值稅凈撈750余萬(wàn)元，還有86余萬(wàn)元因?yàn)橘Y金未到位而未得逞。

2000年初，“恒豐公司”從新疆建設(shè)兵團(tuán)購(gòu)買棉花990噸，直接發(fā)往廣州大朗車站，進(jìn)入廣東省紡織公司倉(cāng)庫(kù)。李朝信暗中先同廣東省紡織公司商定，以每噸13000元的價(jià)格，賣給他們。而在明處，他卻不直接和廣東省紡織公司交易，而是先由“恒豐公司”以每噸9800元的價(jià)格開(kāi)票賣給山東濟(jì)寧的“金山公司”，再由“金山公司”以每噸12800元的價(jià)格，開(kāi)票給他在廣州的“銀豐源公司”，最后再由自己的“銀豐源公司”以每噸13000元的價(jià)格開(kāi)票給廣東省紡織公司。就這樣，通過(guò)“金山公司”和“銀豐源公司”空開(kāi)“坐地票”的方式銷售后，“金山公司”獲利326余萬(wàn)元，李朝信與崔豪的銀豐源“獲利”19.8萬(wàn)元。

從表面上看來(lái)，這筆340余萬(wàn)元的差價(jià)，李朝信讓“金山公司”得了大頭326余萬(wàn)元，他個(gè)人的“銀豐源公司”只得了個(gè)小頭19萬(wàn)余元。其實(shí)，“金山公司”本來(lái)就是他為了洗錢方便，幫助濟(jì)寧的一個(gè)哥們兒注冊(cè)成立的。他的許多黑錢，都是在這家公司過(guò)過(guò)手，洗進(jìn)個(gè)人腰包的。

2001年11月，李朝信故伎重演，又做了一筆1295.8噸的棉花生意。他先安排“恒豐公司”以每噸7500元的價(jià)格開(kāi)票給“金山公司”，然后要求“金山公司”以每噸10000元到10800元的價(jià)格開(kāi)票給他和崔豪的“銀利源公司”，再由崔豪以李朝信同買方商定的價(jià)格分別開(kāi)票售給山東、江蘇、廣東等8家公司。

特別可笑的是，李朝信的“銀利源公司”竟然還以344.45萬(wàn)元總價(jià)將其中329.5噸棉花，賣回了他擔(dān)任經(jīng)理的“恒豐公司”。這就是說(shuō)，“恒豐公司”以每噸10453元的價(jià)格買回了自己以7500元賣出的329.5噸棉花！

李朝信和崔豪將這批棉花一倒騰，撈取含稅“利潤(rùn)”351.5余萬(wàn)元。令他們遺憾的是，“恒豐公司”329.5噸棉花款因故沒(méi)能按時(shí)支付，使他們本該早已到手的86余萬(wàn)元“利潤(rùn)”，直到案發(fā)也沒(méi)到手。

利令智昏，案發(fā)后仍然伸手

用巧取豪奪形容李朝信侵吞集體資產(chǎn)的瘋狂，也許一點(diǎn)也不過(guò)分。除了采取虛假收購(gòu)、虛假支出、虛假價(jià)格等巧取手段外，李朝信更大膽的一手就是直截了當(dāng)?shù)厍滞獭?/p>

2002年11月至2003年5月，恒豐公司下屬的軋花廠先后從新疆建設(shè)兵團(tuán)購(gòu)買410噸棉花。這400多噸棉花直接由新疆建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)一師二團(tuán)用火車發(fā)往廣州大朗車站，進(jìn)入廣東省紡織品公司倉(cāng)庫(kù)。李朝信與廣東省紡織品公司商定，這400多噸棉花，以每噸14100元結(jié)算價(jià)，交給他們合資的“鶴山美業(yè)公司”使用?！苞Q山美業(yè)公司”將這批棉花用了，卻一直沒(méi)付這筆578萬(wàn)元貨款。李朝信把這批410多噸棉花的磅碼單、質(zhì)檢證書(shū)、裝運(yùn)清單悄悄放在自己辦公室的抽屜里，隱瞞了這筆生意和578萬(wàn)元資金的存在。2003年5月，李朝信從非典高發(fā)區(qū)廣東回到宿州市就被隔離。他心里有鬼，禁不住一陣恐慌，急忙打電話安排“恒豐公司”一名業(yè)務(wù)人員，撬開(kāi)他辦公室的抽屜，將發(fā)往廣東這批棉花的單據(jù)代他“保管好”。

2003年5月，李朝信被“雙規(guī)”后，仍然惦記著這筆尚未到手的巨款，悄悄打電話給那位業(yè)務(wù)人員，讓她把這批單據(jù)“丟掉”，幻想繼續(xù)隱匿這筆巨款的存在，一旦“雙規(guī)”結(jié)束，繼續(xù)把這578萬(wàn)元巨款據(jù)為己有。

群眾舉報(bào)，貪官終被貪欲擊倒

李朝信貪婪地盯著“恒豐公司”的錢，群眾也在警覺(jué)地盯著他的所作所為。于是，舉報(bào)他經(jīng)濟(jì)犯罪的信件雪片般地飛向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)。

2003年5月29日，宿州市紀(jì)檢監(jiān)察部門決定，對(duì)李朝信實(shí)行“雙規(guī)”，并由紀(jì)檢監(jiān)察部門掛帥，抽調(diào)公安經(jīng)偵人員、檢察技術(shù)人員組織“5.29專案組”，對(duì)李朝信立案調(diào)查。“5.29專案組”根據(jù)群眾舉報(bào)的線索，很快將“恒豐公司”有關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)送到宿州市人民檢察院進(jìn)行司法技術(shù)鑒定。一批批蓋著假公章，簽著假姓名，填著假業(yè)務(wù)的假單據(jù)很快露出了真面目。專案組抓住這些線索，選準(zhǔn)主攻方向，深挖細(xì)究，一舉查清了李朝信和情婦崔豪相互配合，先后利用自己在廣州的“銀豐源公司”、“銀利源公司”，截留、侵占“恒豐公司”經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的一系列犯罪事實(shí)。

2004年11月22日，泗縣人民法院經(jīng)公開(kāi)審理，依法作出判決：李朝信犯職務(wù)侵占罪，依法判處有期徒刑10年，崔豪犯職務(wù)侵占罪，依法判處有期徒刑7年。

一審宣判后，李朝信、崔豪表示不服，分別推翻自己在偵查機(jī)關(guān)的供述，以2000多萬(wàn)資金是自己的“正常經(jīng)營(yíng)”收入為由，提出上訴，要求法院宣告他們無(wú)罪。

2005年3月8日，宿州市中級(jí)人民法院依法作出終審裁定，駁回李朝信、崔豪的上訴，維持原判。