高校校辦企業(yè)管理體制改革與構(gòu)建

孫海峰　吳天樂

高校產(chǎn)業(yè)發(fā)展的前景

改革并放以來(lái)，在鄧小平同志“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”的號(hào)召的鼓舞下，高等學(xué)校在總結(jié)原來(lái)校辦產(chǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，利用自身重點(diǎn)學(xué)科的科技和人才優(yōu)勢(shì)創(chuàng)辦科技企業(yè)，加速科技成果轉(zhuǎn)化，校辦產(chǎn)業(yè)得到了較大的發(fā)展。 2003年度，全國(guó)32個(gè)省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，共計(jì)608所高校擁有4831個(gè)企業(yè)，資產(chǎn)總額 1461．5億元，凈資產(chǎn)245．25億元，收入總額825．44億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)42．83億元，向國(guó)家交納稅費(fèi)38．64億元；現(xiàn)有在冊(cè)職工26．1732萬(wàn)人，其中科技人員9．1272萬(wàn)人。2003年度全國(guó)高校校辦產(chǎn)業(yè)共擁有專利2759項(xiàng)，專有技術(shù)3036項(xiàng)。高校校辦產(chǎn)業(yè)特別是高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的發(fā)展在促進(jìn)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、示范國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)換代、帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)高校教學(xué)科研與國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)實(shí)際相結(jié)合、調(diào)整高校學(xué)科結(jié)構(gòu)和科研方向、促進(jìn)學(xué)科建設(shè)和發(fā)展，培養(yǎng)應(yīng)用型人才和穩(wěn)定科研隊(duì)伍、安排就業(yè)和增加國(guó)家財(cái)政收入以及補(bǔ)充學(xué)校經(jīng)費(fèi)不足等方面發(fā)揮了重要作用。

然而由于高校主體本身特殊性，高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理體制改革工作嚴(yán)重滯后，極大影響了高校校辦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。首先，全國(guó)大多數(shù)高校企業(yè)還是學(xué)校獨(dú)資企業(yè)，學(xué)校為企業(yè)負(fù)無(wú)限連帶責(zé)任，嚴(yán)重影響了學(xué)校的正常教學(xué)科研活動(dòng)。隨著國(guó)有企業(yè)改革的不斷深入，高校全資企業(yè)的改革是不可避免的。管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制是相輔相成的，而且管理體制改革是經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革的前提。其次，多頭管理，所有者缺位現(xiàn)象十分嚴(yán)重。學(xué)校校辦企業(yè)由學(xué)校人事處、組織部、宣傳部、資產(chǎn)設(shè)備處、產(chǎn)業(yè)處、財(cái)務(wù)處等多個(gè)部門分頭管理，各個(gè)部門負(fù)責(zé)，各個(gè)部門都不負(fù)責(zé)，這種“校企不分”的現(xiàn)象．嚴(yán)重阻礙了校辦企業(yè)的發(fā)展。

高校校辦企業(yè)管理體制改革與構(gòu)建

(一)高校校辦企業(yè)管理體制改革目標(biāo)

根據(jù)黨的十六大報(bào)告以及2001年國(guó)務(wù)院辦公廳批準(zhǔn)教育部等七部委提出“關(guān)于北京大學(xué)清華大學(xué)規(guī)范校辦企業(yè)管理體制試點(diǎn)指導(dǎo)意見”，高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理體制目標(biāo)模式為：建立管資產(chǎn)、管人和管事相結(jié)合的“三層次”或“兩層次”管理體制。即建立國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、直接經(jīng)營(yíng)的企業(yè)“三層次”的體系，或?qū)θY校辦企業(yè)也可以直接持股，行使所有權(quán)管理，即實(shí)行“兩層次”體系。

(二)高校校辦企業(yè)目標(biāo)管理體制的構(gòu)建

高校校辦企業(yè)國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)是管理體制的第一層次，是代表學(xué)校行使國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)利的國(guó)有資產(chǎn)專司機(jī)構(gòu)。與政府國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)一樣，其職能為：貫徹執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理的法規(guī)，制定具有導(dǎo)向性的政策，確定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并對(duì)其制定完善的考核制度和獎(jiǎng)懲制度，依法監(jiān)督并確定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的領(lǐng)導(dǎo)人選。從目前所了解的情況看，國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)存在三種方式，即虛體機(jī)構(gòu)、實(shí)體機(jī)構(gòu)以及虛體機(jī)構(gòu)與實(shí)體機(jī)構(gòu)相結(jié)合等。就高校而言，大多數(shù)(包括清華大學(xué))采用虛體機(jī)構(gòu)方式，即成立經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理委員會(huì)，構(gòu)建國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)；山東大學(xué)則采用虛體機(jī)構(gòu)和實(shí)體機(jī)構(gòu)相結(jié)合方式，即成立國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)和國(guó)有資產(chǎn)管理處(其國(guó)有資產(chǎn)管理處既負(fù)貴學(xué)校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理，又負(fù)責(zé)非經(jīng)營(yíng)性不動(dòng)資產(chǎn)管理)，構(gòu)建國(guó)有資本所有權(quán)行使部門。從國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)的定位和國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的實(shí)踐以及高校本身的特點(diǎn)，我們認(rèn)為，高校國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)采用虛體機(jī)構(gòu)與實(shí)體機(jī)構(gòu)相結(jié)合的方式建立，即成立由高校校長(zhǎng)、主管校辦產(chǎn)業(yè)的副校長(zhǎng)以及相關(guān)職能部處負(fù)責(zé)人組成的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)——虛體機(jī)構(gòu)，和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)辦公室——專司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理的實(shí)體機(jī)構(gòu)。其理由為：高校校長(zhǎng)是高校的法人代表，理應(yīng)對(duì)高校的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé)，但是，高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)僅是高校資產(chǎn)的一小部分，對(duì)高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)承擔(dān)保值增值職責(zé)僅是校長(zhǎng)的次要任務(wù)，其主要任務(wù)和精力放在教學(xué)和科研等方面。因此，成立虛體機(jī)構(gòu)體現(xiàn)了校長(zhǎng)的責(zé)任和權(quán)利，同時(shí)是經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)科學(xué)決策的保證。成立專司國(guó)有資產(chǎn)管理的實(shí)體機(jī)構(gòu)，可以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理。校辦企業(yè)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，政策性強(qiáng)，涉及面廣，僅靠成立經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)這個(gè)虛體機(jī)構(gòu)，遠(yuǎn)不能滿足對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理需要，也容易造成所有者缺位。一些未成立實(shí)體機(jī)構(gòu)的高校，對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的考核基本采取年度上繳學(xué)校額，不利于經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的增值的長(zhǎng)效性，容易出現(xiàn)承包制的短期行為；如果有些職能下放到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，容易出現(xiàn)“老板加婆婆”現(xiàn)象，從而難以解決“事企不分”的現(xiàn)象。

(三)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的組建

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司是構(gòu)建高校校辦企業(yè)管理體制中的一個(gè)核心問題，是理順校辦企業(yè)管理體制的紐帶，是建立高校“防火墻”的關(guān)鍵。其職能定位為：經(jīng)學(xué)校授權(quán)，依法統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)校辦企業(yè)經(jīng)營(yíng)性的國(guó)有資本；根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資導(dǎo)向，運(yùn)用國(guó)有資產(chǎn)投資收益投資轉(zhuǎn)化具有學(xué)科優(yōu)勢(shì)和文化、教育、智力資源優(yōu)勢(shì)的高新科技項(xiàng)目，投資孵化科技企業(yè)；依法對(duì)全資子公司、控股、參股公司享有資產(chǎn)收益、重大決策、選擇管理者等權(quán)利；監(jiān)督、考核子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施獎(jiǎng)懲；執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立科學(xué)的企業(yè)資本狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)披露制度。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的構(gòu)建主要有以下四種途徑：其一，通過(guò)實(shí)際投資(增量方式)組建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司；其二，通過(guò)調(diào)整存量資產(chǎn)，采取合并、兼并等資產(chǎn)重組方式，使部分國(guó)有大企業(yè)或大型專業(yè)化公司轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)存量國(guó)有資產(chǎn)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司；其三，將現(xiàn)有的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)(行政性總公司)整體改組為國(guó)有經(jīng)營(yíng)公司；其四，通過(guò)立法授權(quán)組成資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。從清華大學(xué)等改革步伐較快的高?？?，大部分采取第三種途徑，即將校辦產(chǎn)業(yè)處改組為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。我們認(rèn)為由于國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)組建形式為虛體和實(shí)體機(jī)構(gòu)相結(jié)合，校辦產(chǎn)業(yè)處理應(yīng)成為國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)辦公室，承擔(dān)專司國(guó)有資產(chǎn)管理的實(shí)體機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著該經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)日常工作，為委員會(huì)的決策提供決策依據(jù)。為此，高校經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)采取國(guó)家授權(quán)新設(shè)的方式組建，或委托學(xué)校較大企業(yè)改組而成(適宜于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)規(guī)模較小的學(xué)校)。

建立相應(yīng)的治理機(jī)制

高校校辦企業(yè)管理體制改革與構(gòu)建是一個(gè)復(fù)雜的政策性較強(qiáng)的工作，其實(shí)質(zhì)在于建立起高校國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理機(jī)制，因此在構(gòu)建高校校辦企業(yè)管理框架的同時(shí)，必須建立相應(yīng)的治理機(jī)制。

(一)建立高校國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)的治理機(jī)制

建立高校國(guó)有資本所有權(quán)行使機(jī)構(gòu)的治理機(jī)制，第一，劃清經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理辦公室的職責(zé)，并建立由學(xué)校教職工代表大會(huì)行使監(jiān)督職能的制度。由于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)是虛體機(jī)構(gòu)，因此在重大事項(xiàng)上應(yīng)由經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)決定的原則下，加大對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理辦公室的建設(shè)，賦予其相應(yīng)的權(quán)利。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)承擔(dān)研究和擬訂資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的考核方法和日常考核，承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才的培養(yǎng)、考核和遴選工作，以及資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記等日常行政事務(wù)。第二，調(diào)整經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)以及辦公室與相關(guān)職能部門之間關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算管理體制改革，建立與國(guó)有出資人制度才目適應(yīng)的資本收益預(yù)算制度。黨的組織部門通過(guò)設(shè)立派出機(jī)構(gòu)行使有關(guān)管理，將“黨管干部”原則與落實(shí)出資人的“管人”權(quán)結(jié)合起來(lái)。第三，為了防止經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)以及辦公室的權(quán)利過(guò)大，失去監(jiān)控，導(dǎo)致新的“政企不分”的現(xiàn)象，應(yīng)建立由學(xué)校教職工代表大會(huì)行使對(duì)其監(jiān)督的制度，并制定相應(yīng)的責(zé)任追究制度。

(二)建立健全國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的治理機(jī)制

建立健全國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的治理機(jī)制。第一，建立健全股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)。第二，建立健全董事會(huì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略管理委員會(huì)和薪酬管理委員會(huì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)，充實(shí)董事會(huì)職能；第三，引入獨(dú)立董事制度。

(三)整合校企資源，建立國(guó)有資產(chǎn)“投入與撤出”機(jī)制

根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)理論，按照產(chǎn)業(yè)鏈和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，整合學(xué)校校企資源，形成相關(guān)的企業(yè)集團(tuán)。規(guī)范校辦企業(yè)投資行為，集中學(xué)校優(yōu)勢(shì)資源，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張。

由于高校本身主體特殊性，高校校辦企業(yè)管理體制的改革和構(gòu)建需要國(guó)家給予政策和法律支持，如允許高校作為投資主體設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司，簡(jiǎn)化國(guó)有產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)等。我們相信，隨著國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革不斷深入，國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)法律、法規(guī)和政策的相繼出臺(tái)，高校校辦企業(yè)管理體制的改革和構(gòu)建成功，高校校辦企業(yè)將會(huì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮更大作用。