銀行業(yè)發(fā)展需要良好的外部環(huán)境

近年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。1998年到2002年的5年間，國(guó)內(nèi)生產(chǎn) 總 值保持了7.1％到8％的高速增長(zhǎng)，但是，我們注意到，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中還存在許多不穩(wěn)定因 素和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如果改革和發(fā)展的方向不對(duì)頭，或者是改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系搞不好，都 可能嚴(yán)重影響銀行體系的平穩(wěn)運(yùn)行。同時(shí)，目前不斷加速的世界經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易一體化和金融全 球化的發(fā)展趨勢(shì)也對(duì)加入世界貿(mào)易組織后的中國(guó)銀行監(jiān)管提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

2003年4月26日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)《人國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委 員會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)履行原由中國(guó)人民銀行履行的監(jiān)督管理職能的決定》。 4月28日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立，開始履行統(tǒng)一監(jiān)督管理中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的 職責(zé)。基于銀行監(jiān)管的已往經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國(guó)際銀行監(jiān)管的最佳做法，銀監(jiān)會(huì)提出了四大監(jiān)管 目標(biāo)以及六條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。那就是：銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作目的，第一是要通過(guò)審慎有效的監(jiān) 管保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益，第二是要通過(guò)審慎有效的監(jiān)管增進(jìn)市場(chǎng)信心，第三 是要通過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解 ，第四是要努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)的良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，第一是要能夠促進(jìn) 金融的穩(wěn)定，同時(shí)又促進(jìn)金融的創(chuàng)新，第二是要努力提升中國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng) 爭(zhēng)能力，第三是要對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為，有所不為，第四是要致力于金融 市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，第五是要對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都實(shí)施嚴(yán)格明確的 問(wèn)責(zé)制，第六是要高效節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。我們特別強(qiáng)調(diào)，銀行監(jiān)管要注意結(jié)合我國(guó) 實(shí)際總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、揭示規(guī)律性問(wèn)題。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用和法制環(huán)境是建立規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩 序的保證，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本條件。我們認(rèn)為，銀行監(jiān)管的一項(xiàng)十分重要的工作是構(gòu)造 銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的良好外部環(huán)境，包括良好的信用文化。

首先，我們致力于依法監(jiān)管。健全的法律是有效銀行監(jiān)管和良好信用形成的前提和基礎(chǔ) 。在此方面的一個(gè)重要進(jìn)展是，《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》已經(jīng)頒行。《銀行業(yè) 監(jiān)督管理法》充分借鑒了其他國(guó)家/地區(qū)銀行業(yè)的法律制度以及銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，充分 考慮了我國(guó)銀行監(jiān)管實(shí)踐中提出的許多重大問(wèn)題。目前，我會(huì)以此為契機(jī)，正在對(duì)現(xiàn)有的20 00多項(xiàng)涉及銀行監(jiān)管的部門規(guī)章進(jìn)行重新梳理，并推動(dòng)對(duì)合同法、破產(chǎn)法和仲裁過(guò)程的改進(jìn) ，以期盡快建立與現(xiàn)代信用文化相適應(yīng)的法律框架。有了嚴(yán)格的法律引導(dǎo)和制裁，才有可能 使借貸雙方有序或自愿解決問(wèn)題的可能性大為提高。允許債務(wù)人輕易逃避責(zé)任，抵制還債或 自愿重組，將會(huì)給社會(huì)和經(jīng)濟(jì)帶來(lái)嚴(yán)重后果。

同時(shí)，我們還非常重視在銀行業(yè)實(shí)施審慎會(huì)計(jì)原則。實(shí)施審慎會(huì)計(jì)原則是保證良好信用 的初步必要條件。我國(guó)于2002年1月1日開始實(shí)施的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》體現(xiàn)了國(guó)際會(huì)計(jì)制 度的審慎原則，其中，明確要求金融企業(yè)要對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的貸款損失計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金 ，明確貸款損失準(zhǔn)備金包括專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備兩種，要求專項(xiàng)準(zhǔn)備按照貸款五級(jí)分類結(jié)構(gòu) 及時(shí)、足額計(jì)提。但是，從實(shí)際情況來(lái)看，我們的企業(yè)和銀行會(huì)計(jì)制度與標(biāo)準(zhǔn)還有差距。沒(méi) 有連貫、準(zhǔn)確、合格的財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行的盡職調(diào)查就是一句空話，信用評(píng)級(jí)也成了空中樓閣 。目前，銀監(jiān)會(huì)正在努力全面推行銀行業(yè)貸款五級(jí)分類制度，強(qiáng)調(diào)重視以現(xiàn)金流量為主的評(píng) 估與測(cè)算，并努力促進(jìn)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度與國(guó)際準(zhǔn)則和慣例做法進(jìn)一步靠攏，提高其財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)信息的準(zhǔn)確性（Accuracy）、公允性（Fair）和可靠性（Reliable），合理解決稅務(wù)處理 與按照審慎會(huì)計(jì)原則計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、核銷壞賬之間的關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，以提高貸款損失準(zhǔn) 備金的充足性為切入點(diǎn)，推進(jìn)銀行業(yè)審慎會(huì)計(jì)原則的實(shí)施。

此外，我們也注重提高銀行經(jīng)營(yíng)的透明度，加強(qiáng)市場(chǎng)約束。盡管所披露的信息還比較有 限，但目前，包括國(guó)有商業(yè)銀行在內(nèi)的我國(guó)商業(yè)銀行，在規(guī)范披露信息、接受市場(chǎng)監(jiān)督方面 正在取得進(jìn)展。銀監(jiān)會(huì)的一項(xiàng)重要工作就是要求商業(yè)銀行繼續(xù)加強(qiáng)透明度建設(shè)，特別是對(duì)關(guān) 聯(lián)交易、資本充足率和全面的資產(chǎn)質(zhì)量方面要真實(shí)、規(guī)范地披露信息。當(dāng)前，我們?cè)谂?gòu) 造銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)良好外部環(huán)境的同時(shí)，也要求銀行誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)，在加強(qiáng)內(nèi)部控制 、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度，為廣大公眾提供更多的金融產(chǎn)品和服務(wù)，更 好地支持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展。