揭開騙匯網(wǎng)

沈小雨

本刊1998年11月號(hào)刊發(fā)“為了70億美元的持久戰(zhàn)”一文提到，去年全國(guó)騙匯金額可能超過70億美元。這確實(shí)是個(gè)驚人的數(shù)字。在這70億美元背后，存在著更驚人的騙匯機(jī)制，犯罪分子甚至將海關(guān)和銀行都織進(jìn)了他們的犯罪工具網(wǎng)中。

為確保國(guó)家的外匯儲(chǔ)備實(shí)力，徹底摧毀編織在進(jìn)出口各個(gè)環(huán)節(jié)上的竊匯網(wǎng)，是國(guó)家此番嚴(yán)厲打擊騙匯的最終目的之一。

假關(guān)單：保稅區(qū)監(jiān)管出現(xiàn)漏洞

1998年8月23日，在海南某海關(guān),4張標(biāo)注進(jìn)口商品為“還原型輔酶”的報(bào)關(guān)單引起了全國(guó)外匯大檢查專案組的懷疑，因?yàn)槿绱速F重的商品（價(jià)格比海洛因還貴）在海關(guān)總署竟查不到報(bào)關(guān)存檔數(shù)據(jù)。

當(dāng)天下午，專案組在該海關(guān)查出該關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口“還原型輔酶”報(bào)關(guān)單材料共19張，總金額將近1.4億美元。經(jīng)仔細(xì)核查，這些關(guān)單雖為正本關(guān)單，但商品進(jìn)關(guān)時(shí)海關(guān)均未做商檢，這足以對(duì)進(jìn)口商品的真實(shí)性提出懷疑。

調(diào)查結(jié)果是所謂的進(jìn)口“還原型輔酶”根本子虛烏有，進(jìn)口方居然只是借用了一下貨物的名稱，該海關(guān)關(guān)長(zhǎng)王某便給他們上了一個(gè)正正規(guī)規(guī)的進(jìn)口“戶口”。

“還原型輔酶”的部分假關(guān)單曾落入三亞個(gè)體企業(yè)昌恒公司。1998 年4月，昌恒公司偽造了市對(duì)外經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司公章，帶著上好的正式“戶口”，堂而皇之地到海南某市外匯管理局申請(qǐng)“進(jìn)口付匯備案表”。外管局認(rèn)為其中有疑點(diǎn)，便將這伙人送來的商品標(biāo)注為“還原型輔酶”的報(bào)關(guān)單送海關(guān)做二次核對(duì)；此后，又決定請(qǐng)?jiān)摵ｊP(guān)配合，自己派人再去查驗(yàn)貨物。此舉遭到了海關(guān)的拒絕，據(jù)稱，這批貨物已經(jīng)被置入保稅倉(cāng)庫(kù)，而按規(guī)定外管局無權(quán)查海關(guān)監(jiān)管的保稅倉(cāng)貨物。

該市外管局只得照章簽發(fā)了“進(jìn)口付匯備案表”。憑著這份蓋有官印的文件，昌恒公司陳、劉等人忙不迭從銀行騙匯684萬美元，很快便將這筆錢直接匯到了香港銀行。

此案涉案主要嫌疑人某海關(guān)關(guān)長(zhǎng)王某之所以敢只手遮天，既出于貪欲，也確實(shí)看準(zhǔn)了進(jìn)口付匯管理制度存有某種“真空區(qū)”。

我國(guó)外匯管理的關(guān)門由海關(guān)和外匯管理兩個(gè)體系交織而成，交叉點(diǎn)便在付匯核銷這一環(huán)節(jié)上。國(guó)家外匯管理局規(guī)定，去外管局核銷時(shí)，進(jìn)口企業(yè)須出示正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等有關(guān)材料，填寫核銷單。核銷單即用以辦理進(jìn)口付匯的憑證。外管局和售匯行對(duì)有疑點(diǎn)的單證應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)核查，并可按照有關(guān)規(guī)定，隨時(shí)向報(bào)關(guān)單簽發(fā)地海關(guān)進(jìn)行“二次核對(duì)”。

依照此規(guī)定，關(guān)長(zhǎng)王某該是無權(quán)拒絕外管局的驗(yàn)貨請(qǐng)求了。但按海關(guān)總署的《進(jìn)出上海外高橋保稅區(qū)貨物、運(yùn)輸工具和個(gè)人攜帶物品管理辦法》和《保稅倉(cāng)庫(kù)及所存貨物管理辦法》等規(guī)定，任何被置入保稅區(qū)或保稅倉(cāng)庫(kù)的貨物，只接受海關(guān)獨(dú)家監(jiān)管。因此，如果假關(guān)單由海關(guān)內(nèi)部的蛀蟲親手操辦，一旦購(gòu)匯時(shí)受到懷疑，又可借保稅倉(cāng)庫(kù)躲過外管系統(tǒng)的核查。

1998年10月6日，海南某海關(guān)關(guān)長(zhǎng)王某已交由公安機(jī)關(guān)刑事拘留。10月16日，王某被移至海南省反貪局審訊。初步調(diào)查表明，由于王某以該海關(guān)簽發(fā)正本報(bào)關(guān)單，致使售匯銀行做出二次核對(duì)屬實(shí)后向騙購(gòu)匯企業(yè)售匯，現(xiàn)已查實(shí)的已達(dá)7368萬美元。

洗票：特殊名義從何而來

騙購(gòu)匯的不法分子去海關(guān)“上戶口”，目的是憑假關(guān)單從售匯行購(gòu)得掛牌價(jià)外匯，然后再以高于牌價(jià)的價(jià)格賣給真正的購(gòu)匯企業(yè)，或以各種名目從中吃一塊差價(jià)獲利。

從事代人騙購(gòu)匯的企業(yè)，一有進(jìn)出口權(quán)的“特長(zhǎng)”，二有搞到假關(guān)單的“絕招”。于是，一些沒有進(jìn)出口權(quán)卻又想搞到外匯的企業(yè)，便出高價(jià)委托這些有“特長(zhǎng)”又有“絕招”的企業(yè)去騙匯。

代購(gòu)匯企業(yè)一般并不用自己的人民幣來購(gòu)買騙來的外匯，而購(gòu)匯家為逃避審查，也不敢公然出面，只通過幾道轉(zhuǎn)賬洗票，讓自己的影子從賬面上完全消失。洗票要洗去的就是用于購(gòu)匯的人民幣來源，洗去不合法購(gòu)匯的身份。

例如，在上述案件的調(diào)查中，當(dāng)查到進(jìn)口方去銀行購(gòu)匯的環(huán)節(jié)時(shí)，卻出現(xiàn)了一個(gè)巨大的“頓號(hào)”。從報(bào)關(guān)單上看，身為海南某市屬公司的進(jìn)口方，其進(jìn)口金額共有1億多美元之巨。但該市僅有一家售匯行在售出美元時(shí)與海關(guān)核對(duì)過“還原型輔酶”的進(jìn)口關(guān)單，金額為684萬美元；這也是那19張關(guān)單中惟一一張?jiān)谀呈邪l(fā)生購(gòu)匯行為的關(guān)單。

專案組意識(shí)到，線索斷處肯定藏有大案。通過全國(guó)性協(xié)查，很快便查出了還有10張關(guān)單已在上海、天津購(gòu)匯時(shí)被核對(duì)過，涉及的金額占進(jìn)口總額的54％。這使案情又獲重大突破，順滕摸出了此次“洗票”的全過程。

1998年9月4日，公安機(jī)關(guān)查封了上海的4家騙匯企業(yè)，僅這4家企業(yè)騙匯金額就達(dá)1.18億美元。其作案過程是先由廣東方面人持廣東地區(qū)銀行匯票，通過上海當(dāng)?shù)厝?，在中?guó)銀行上海分行和工商銀行上海分行兌換成當(dāng)?shù)乇酒保俎D(zhuǎn)匯到騙匯企業(yè)在上海地區(qū)其它銀行開立的賬戶。然后以上海公司的名義，以預(yù)付貨款或貨到付款方式，并以特殊用匯名義購(gòu)匯。從提供人民幣資金到購(gòu)匯，不法分子最少“洗票”5次，最多10次，然后將騙購(gòu)得的外匯全部匯往香港。

不法分子就是這樣，把代表著中國(guó)國(guó)門的關(guān)單當(dāng)支票，再把用于購(gòu)匯的人民幣三洗兩涮，便使國(guó)家大量的外匯儲(chǔ)備流出海外。

付匯：經(jīng)常項(xiàng)與資本項(xiàng)較量

有人說，我國(guó)一直對(duì)騙匯行為的處罰過輕，才導(dǎo)致騙匯泛濫。其實(shí)僅僅從理論上計(jì)算，騙匯處罰實(shí)在不算“過輕”。依照我國(guó)1985年發(fā)布的有關(guān)外匯管理的處罰規(guī)定，對(duì)騙匯行為的處罰可罰沒所騙匯額，還可處以騙匯額10％～50％的罰款。若將海南某海關(guān)“還原型輔酶”的騙匯額按1.4億美元計(jì)，罰款額按30％計(jì)，代理騙匯的進(jìn)出口公司從中僅能獲利1％～5％左右，風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于收益。

記者曾私下詢問有過騙匯行為的企業(yè)，為何肯為蠅頭小利去搏風(fēng)險(xiǎn)，回答竟是因?yàn)椤案蛇@行沒風(fēng)險(xiǎn)”。原來，他們除了和海關(guān)里的蠹蟲進(jìn)行交易公然違規(guī)之外，還和銀行的人員相互勾結(jié)，或采用規(guī)避銀行管理的手段，達(dá)到其最終目的。據(jù)人民日?qǐng)?bào)報(bào)道，最近曝光的云浮騙匯案嫌疑人莊某某，向記者坦陳：“不跟銀行一起搞，哪有這么順利！”

1998年8月22日，國(guó)家外匯管理局向北京市公安局移交了中國(guó)人福新技術(shù)開發(fā)中心涉嫌騙匯的線索。人福中心于1997年9月至1998年2月，利用102張偽造的海關(guān)報(bào)關(guān)單申報(bào)核銷，總計(jì)6092萬美元。公安部門根據(jù)這一線索展開偵破工作。

經(jīng)對(duì)人福中心進(jìn)出口三部的賬目進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)自1997年9月至1998年5月，僅該部就涉嫌用152張偽造的報(bào)關(guān)單騙購(gòu)得1.3億美元外匯。

8月25日，該部業(yè)務(wù)員譚康、葉林、王濤等交待，人福中心進(jìn)出口三部由王建軍、石小軍等承包，以做中關(guān)村電腦進(jìn)出口代理為名騙購(gòu)國(guó)家外匯。北京已有40余家公司向人福中心賬戶打入人民幣10.8億元用以購(gòu)匯。人福中心則利用假關(guān)單到開戶銀行進(jìn)行購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，然后付匯到委托他們購(gòu)匯的公司所指定的境外賬戶上去，從中牟取暴利。

人福中心之所以敢大肆騙匯，是因?yàn)樗麄冊(cè)阢y行有“內(nèi)工”，每次都由某銀行職員靳紅衛(wèi)、李小風(fēng)二人直接經(jīng)手，為其進(jìn)行銀行匯兌。

銀行某些制度中的脫節(jié)，也成為了犯罪分子的第二道保護(hù)傘。按照有關(guān)規(guī)定，在付匯業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)一次購(gòu)匯在50萬美元以上的報(bào)關(guān)單，也須拿到海關(guān)進(jìn)行核對(duì)。但凡一次關(guān)單金額超過50萬美元或有疑問的關(guān)單，均應(yīng)先付匯，再向關(guān)單簽發(fā)機(jī)構(gòu)核查真實(shí)性。

這顯然給不法分子帶來了可乘之機(jī)：通過銀行環(huán)節(jié)核查，發(fā)現(xiàn)問題的只能事后懲罰，而此時(shí)外匯早以付出，逃套匯行為無法事先得到控制。另外，按照國(guó)際慣例，銀行對(duì)單據(jù)的真?zhèn)问敲庳?zé)的，只審查表面上的一致性，這也給熟悉銀行業(yè)務(wù)的靳紅衛(wèi)、李小風(fēng)提供了可乘之機(jī)。

在經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣有條件可兌換的進(jìn)口付匯中，銀行才是我國(guó)進(jìn)口付匯的國(guó)門。尤其是貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯，是直接在銀行核銷，而大量的騙購(gòu)匯都是采用這種結(jié)算方式的。

記者在結(jié)束采訪時(shí)獲悉，外匯管理部門將努力在1998年內(nèi)實(shí)現(xiàn)海關(guān)、銀行與外匯管理部門之間的電腦聯(lián)網(wǎng)，從而實(shí)現(xiàn)貨物進(jìn)出關(guān)境與外匯資金流出入數(shù)據(jù)的同步傳輸與核對(duì)。

人們正在期待，有了方方面面人力與政策的配合，再加上先進(jìn)的技術(shù)管理手段，穿過所有管理漏洞織就的那張竊匯網(wǎng)終會(huì)被搗毀。