淺論企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

王 莉

（中海石油化工進(jìn)出口有限公司，北京100010）

全面風(fēng)險(xiǎn)管理即對(duì)于企業(yè)各個(gè)類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，能夠讓企業(yè)從全局出發(fā)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與控制風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展有著關(guān)鍵的作用。然而，總體來(lái)說(shuō),我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚,尚未形成良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋機(jī)制，沒有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，且全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平相對(duì)落后。隨著企業(yè)數(shù)目的不斷增加和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，內(nèi)部結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，分析與面對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是企業(yè)當(dāng)前急需加強(qiáng)的工作任務(wù)。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與特征

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理即對(duì)于企業(yè)各個(gè)類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，依據(jù)不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，劃分層次，規(guī)定流程，制定對(duì)應(yīng)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行統(tǒng)一的控制與管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理既是一個(gè)范圍概念，又是一個(gè)時(shí)間概念，不僅是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍的管理，更是企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的全面流程，因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理也是一個(gè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。[1]

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征包括整體性、全員性、動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體性是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是由特定的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于企業(yè)特定的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，而是企業(yè)從整體的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合全面的監(jiān)察,由企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織統(tǒng)一進(jìn)行。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一個(gè)或某一部分員工的任務(wù)，而是企業(yè)全體員工的責(zé)任，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)內(nèi)每一個(gè)員工的支持，建立統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施動(dòng)態(tài)性是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防的措施，是一個(gè)覆蓋了企業(yè)運(yùn)行過(guò)程的動(dòng)態(tài)預(yù)防機(jī)制，是滲透于企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中的一系列具體行動(dòng),是需要工作人員不斷調(diào)整、快速反映、及時(shí)采取措施的過(guò)程，包括事前管理、事中管理和事后管理。[2]

二、當(dāng)前我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）尚未形成良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

總體來(lái)說(shuō)，相較于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，企業(yè)內(nèi)部工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，尚未形成良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。許多甚至在工作的過(guò)程中將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、效益相對(duì)立。其中基層工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尤為薄弱。

（二）缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋機(jī)制

反饋機(jī)制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制中非常重要的環(huán)節(jié)。有些企業(yè)雖然有風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),但由于缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋機(jī)制，導(dǎo)致即使及時(shí)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了備案，對(duì)于反饋結(jié)果的及時(shí)處置沒有納入風(fēng)險(xiǎn)管理工作中去，最終卻無(wú)法得到及時(shí)的處理或處置無(wú)效，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告成了一紙空文。這不僅使得舊問題沒有得到及時(shí)解決，還阻礙了新風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)。

（三）沒有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

隨著企業(yè)數(shù)目的不斷增加和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)逐漸呈現(xiàn)跨地區(qū)、跨行業(yè)等狀況，內(nèi)部結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，管理層次過(guò)多,企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題重重,往往缺乏能夠監(jiān)測(cè)各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，無(wú)法建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。甚至企業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他部門職能的職責(zé)不分,風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不但沒有對(duì)其他部門的工作起到監(jiān)督作用，還與其他部門互相勾結(jié)，以權(quán)謀私。[3]

（四）全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

我國(guó)整體風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后，缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法與標(biāo)準(zhǔn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體缺乏科學(xué)的依據(jù)與理論來(lái)源，有些企業(yè)雖然建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于管理技術(shù)水平落后，企業(yè)之間部門之間相對(duì)獨(dú)立，無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，從而無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的任務(wù)，企業(yè)除了深入了解自身的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和運(yùn)作方式，還需結(jié)合當(dāng)前的外部環(huán)境，如國(guó)家相關(guān)部門的政策方向、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等等。只有這樣，才能使企業(yè)構(gòu)建的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是行之有效的，是能夠保證企業(yè)全面展開風(fēng)險(xiǎn)管理工作、提升企業(yè)效益的。

（一）培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)高層應(yīng)重視對(duì)企業(yè)內(nèi)部各級(jí)員工全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入自身的企業(yè)指導(dǎo)思想和企業(yè)文化中，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使每個(gè)員工在實(shí)際工作崗位上工作時(shí)都能考慮到所做工作存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)控制或做好預(yù)案，使整個(gè)企業(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)都能在風(fēng)險(xiǎn)控制范圍之內(nèi)運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)。只有培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理滲透在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理制度中，才能使員工在潛移默化中形成有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的工作態(tài)度和工作習(xí)慣，主動(dòng)的去控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織

企業(yè)應(yīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，全方位、多層次的設(shè)置行之有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，通過(guò)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將其他職能部門的信息聯(lián)系起來(lái)。由企業(yè)的最高董事會(huì)作出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的決策與規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)其規(guī)劃進(jìn)行嚴(yán)格的執(zhí)行與及時(shí)的反饋，每個(gè)職能部門都要配有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，定期檢測(cè)評(píng)估，并將結(jié)果傳達(dá)給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)從宏觀的視角將各職能存在的問題進(jìn)行全面分析，傳達(dá)給董事會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)再將董事會(huì)的反饋意見下達(dá)給各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員。通過(guò)這種方式保證各職能部門能有實(shí)現(xiàn)及時(shí)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制，即創(chuàng)建董事會(huì)、委員會(huì)、職能部門三個(gè)層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

（三）規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

企業(yè)應(yīng)規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，給全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)信息搜集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等每一個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作提供依據(jù)。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息搜集時(shí)，應(yīng)注重將搜集工作作為一項(xiàng)持續(xù)性的工作來(lái)落實(shí)到位。同時(shí)也要通過(guò)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)信息進(jìn)行篩選，然后分類，保證風(fēng)險(xiǎn)信息的有用性、真實(shí)性。為下一步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估做好準(zhǔn)備。企業(yè)應(yīng)制定規(guī)范的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，聘請(qǐng)專業(yè)人才，采取定性定量的方法對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估，相對(duì)客觀準(zhǔn)確的描述出企業(yè)在不同階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)大小，然后針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合企業(yè)各個(gè)部門自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，采取具體的應(yīng)對(duì)策略。此外，企業(yè)還要規(guī)范面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和反饋制度,依據(jù)各部門每個(gè)階段的業(yè)績(jī)及時(shí)了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，不斷改進(jìn)和完善企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)后續(xù)改進(jìn)，以適應(yīng)新環(huán)境和新風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

隨著信息化時(shí)代的到來(lái)，企業(yè)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)都離不開計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)，而計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)也是企業(yè)管理面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。為了提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)各部門信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和真實(shí)性，企業(yè)要積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化。如風(fēng)險(xiǎn)分析工具庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通發(fā)布系統(tǒng)的建立，等等。保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息能夠盡快傳遞給有需要的部門，實(shí)現(xiàn)便捷快速的雙向溝通，確保風(fēng)險(xiǎn)控制的及時(shí)性與有效性。

四、總結(jié)

本文首先描述了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與特征，其次分析了當(dāng)前我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)尚未形成良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化、缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋機(jī)制、沒有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后。最后論述了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的方式方法，認(rèn)為構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化、創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織、規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

[1]岳連君.關(guān)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建與實(shí)施的探討[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2012(9).

[2]傅 治，周志剛.淺析我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].企業(yè)管理，2012(9).

[3]陳麗麗.淺談企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建[J].管理觀察，2014(6).