企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措

資金管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存發(fā)展和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨著日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力，資金作為企業(yè)的“血液”，其管理水平的高低對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力具有決定性影響。本文通過(guò)分析企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題，提出了加強(qiáng)資金管理的對(duì)策建議，以期為企業(yè)提供參考和啟示，從而助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理的概念、目標(biāo)及重要性

（一）企業(yè)資金管理的概念和目標(biāo)

本文所說(shuō)的資金是指企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中停留在貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款等。資金管理是指企業(yè)針對(duì)資金所實(shí)施的系列管理活動(dòng)，包括資金來(lái)源、運(yùn)用、日常運(yùn)作、監(jiān)督等。

由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，因此企業(yè)資金管理的目標(biāo)就是在資金給企業(yè)帶來(lái)的收益和流動(dòng)性之間權(quán)衡，以確定最佳資金持有量，從而使企業(yè)資金的收支在數(shù)量上和時(shí)間上都能銜接好，在保證正常經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，盡量減少閑置資金，提高資金的使用效率和效果。

（二）企業(yè)資金管理的重要性

1.資金管理對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)起著支撐作用

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)資金支持，如果資金管理不力，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流轉(zhuǎn)不暢，采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)就會(huì)受到影響，甚至可能陷入停滯狀態(tài)。反之，如果資金流轉(zhuǎn)順暢，企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)就能得到有效保障，從而為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值。因此，科學(xué)的資金管理對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)起著支撐作用。

2.資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展起著支撐作用

企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，這需要投入大量的資金。同時(shí)，企業(yè)還需要通過(guò)投資新項(xiàng)目來(lái)獲取長(zhǎng)期收益，而投資活動(dòng)也離不開(kāi)資金的支持。因此，資金管理在很大程度上決定了企業(yè)能否成功實(shí)施擴(kuò)張和投資戰(zhàn)略。此外，擁有雄厚的資金實(shí)力，不僅能抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還能通過(guò)并購(gòu)、產(chǎn)業(yè)鏈延伸等方式實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，因此資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展起著支撐作用。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金利用效率低

當(dāng)前，許多企業(yè)的資金利用效率較低，主要體現(xiàn)在資金沉淀多、資金周轉(zhuǎn)慢等方面。首先，一些企業(yè)對(duì)資金的使用缺乏必要的計(jì)劃與控制，導(dǎo)致大量資金被占用或閑置。這種現(xiàn)象在一些傳統(tǒng)制造業(yè)和國(guó)有企業(yè)中尤為突出；其次，一些企業(yè)對(duì)資金的調(diào)配不夠及時(shí)靈活，資金在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)之間流轉(zhuǎn)速度緩慢，影響了整體運(yùn)營(yíng)效益。造成這一問(wèn)題的原因既有企業(yè)內(nèi)部管理不善的因素，也有外部融資環(huán)境不理想的影響。資金利用效率低不僅制約了企業(yè)自身的良性發(fā)展，無(wú)法有效服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)也造成了社會(huì)資源的浪費(fèi)，影響了資金的合理流動(dòng)和優(yōu)化配置。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制不足

當(dāng)前，不少企業(yè)的資金管理仍然存在風(fēng)險(xiǎn)控制不足的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力亟待提升。首先，一些企業(yè)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，對(duì)資金運(yùn)作中的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠重視，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制不健全；其次，還有一些企業(yè)雖然建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但在實(shí)際執(zhí)行中存在偏差，風(fēng)險(xiǎn)控制流于形式，無(wú)法有效保障制度的權(quán)威性和執(zhí)行力。導(dǎo)致這些問(wèn)題的原因既有企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的主觀因素，也有風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏的客觀限制。風(fēng)險(xiǎn)控制不足使得企業(yè)的資金安全面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生。一旦出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，極易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成沉重打擊，給企業(yè)帶來(lái)難以挽回的損失。

（三）財(cái)務(wù)管理制度不完善

當(dāng)前，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度仍不夠完善，難以適應(yīng)新形勢(shì)下企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的需要。首先，一些制度建設(shè)相對(duì)滯后，未能及時(shí)更新，無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的要求。同時(shí)還有一些制度存在覆蓋不全面、內(nèi)容不具體等問(wèn)題，可操作性不強(qiáng)，指導(dǎo)作用有限；其次，一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代大數(shù)據(jù)管理的需求，數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐亟待加快；最后，除制度自身不完善外，還有一些企業(yè)的制度執(zhí)行不到位。由于管理層重視程度不夠，導(dǎo)致制度在實(shí)際工作中得不到有效貫徹，逐漸形同虛設(shè)。財(cái)務(wù)管理制度不完善容易滋生各種違規(guī)違紀(jì)行為，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資金使用失控，給企業(yè)資金安全和健康發(fā)展帶來(lái)隱患。

（四）信息化水平低

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，資金管理信息化已成為企業(yè)提升管理水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。但當(dāng)前不少企業(yè)的資金管理信息化水平較低，信息化建設(shè)仍處于起步階段。許多企業(yè)受傳統(tǒng)觀念影響，仍在沿用人工管理的老套路，信息收集、處理、傳遞效率低下，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)零散分布，缺乏系統(tǒng)性管理，難以滿(mǎn)足信息時(shí)代對(duì)管理速度和精準(zhǔn)度提出的更高要求。究其原因，既有企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)不到位、投入不足的主觀因素，也有信息化人才短缺、技術(shù)支撐不足的客觀限制。資金管理信息化水平低不僅嚴(yán)重影響了管理效率，還制約了管理的精細(xì)化、科學(xué)化水平。同時(shí)，由于缺乏信息化手段支持，企業(yè)管理層往往難以及時(shí)、全面地掌握資金動(dòng)態(tài)，進(jìn)而影響決策的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）提高資金利用效率

1.優(yōu)化資金配置策略

企業(yè)要想提高資金利用效率，首先，需要進(jìn)行科學(xué)的資金規(guī)劃，合理制定資金配置策略。企業(yè)管理層要站在全局的高度，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，統(tǒng)籌安排資金的使用，科學(xué)確定資金的投向和使用重點(diǎn)，以避免資金過(guò)度分散導(dǎo)致的低效問(wèn)題。在資金規(guī)劃過(guò)程中，要充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，兼顧短期經(jīng)營(yíng)需求和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，既要保證資金使用的靈活性，又要防止盲目投資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；其次，企業(yè)還要建立健全資金使用的監(jiān)控與考核機(jī)制。通過(guò)嚴(yán)格的監(jiān)督和績(jī)效評(píng)估，確保有效執(zhí)行資金使用計(jì)劃，以實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。

2.加強(qiáng)資金流動(dòng)監(jiān)控與預(yù)測(cè)

加強(qiáng)資金流動(dòng)監(jiān)控和預(yù)測(cè)，是提高資金利用效率的重要舉措。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全面的資金監(jiān)控體系，有效監(jiān)控資金流動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資金收支、資金存量、資金周轉(zhuǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金使用中存在的問(wèn)題，堵塞管理漏洞。首先，企業(yè)應(yīng)建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，利用信息化手段實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警資金流動(dòng)；其次，企業(yè)還要重視資金流動(dòng)預(yù)測(cè)。運(yùn)用科學(xué)方法如現(xiàn)金流量分析、資金需求預(yù)測(cè)等，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期的資金需求和供給情況，從而為資金的合理調(diào)度提供決策支持，以提高資金使用的前瞻性和計(jì)劃性。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵是建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此企業(yè)需要從制度、組織、流程等方面入手，構(gòu)建一套涵蓋事前預(yù)防、事中控制、事后評(píng)估的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，在制度建設(shè)方面，要明確界定各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和管理職責(zé)。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警制度，并完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和處置機(jī)制，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障；其次，在組織設(shè)置方面，要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)人員，明確管理權(quán)限和報(bào)告路線；最后，在業(yè)務(wù)流程方面，要梳理資金業(yè)務(wù)流程，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，嵌入風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以確保風(fēng)險(xiǎn)能夠在源頭和流程中得到有效管控。

2.提升應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力

在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)還需要提高應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力，從而增強(qiáng)資金管理的韌性和適應(yīng)性。首先，企業(yè)管理層要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)供需變化等因素的分析研判，從而準(zhǔn)確把握市場(chǎng)動(dòng)向，及時(shí)調(diào)整資金配置策略，化不利因素為有利因素；其次，建立資金使用的動(dòng)態(tài)評(píng)估和調(diào)整機(jī)制。根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)優(yōu)化資源配置，從而提高資金使用的靈活性；最后，企業(yè)還要注重提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、拓寬融資渠道、加強(qiáng)流動(dòng)性管理等方式，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化帶來(lái)的沖擊。

（三）完善財(cái)務(wù)管理制度

1.制定科學(xué)的資金管理制度

完善財(cái)務(wù)管理制度的首要任務(wù)是制定科學(xué)的資金管理制度。企業(yè)要立足自身發(fā)展階段和行業(yè)特點(diǎn)，廣泛借鑒先進(jìn)企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，因企制宜地建立一套切合實(shí)際、符合需求的資金管理制度體系。首先，制度應(yīng)當(dāng)全面覆蓋資金管理的各個(gè)方面，包括資金預(yù)算、籌資、投資、營(yíng)運(yùn)、核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)管理職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)防控等內(nèi)容制定明確具體的規(guī)定，以確保制度的可操作性和有效性；其次，在制度制定過(guò)程中，要廣泛聽(tīng)取各部門(mén)的意見(jiàn)建議，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，從而增強(qiáng)制度的針對(duì)性和可行性。此外，要建立制度動(dòng)態(tài)評(píng)估和修訂機(jī)制。根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化適時(shí)優(yōu)化制度內(nèi)容，以保障制度的連續(xù)性和適應(yīng)性。

2.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)機(jī)制

在建立健全資金管理制度的同時(shí)，還需要強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)機(jī)制，從而保障制度的有效實(shí)施。首先，企業(yè)要明確監(jiān)督主體和監(jiān)督職責(zé)，建立包括內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等在內(nèi)的全方位監(jiān)督體系。同時(shí)制定科學(xué)的監(jiān)督管理制度和工作規(guī)程，以規(guī)范監(jiān)督行為，提高監(jiān)督效率；其次，要定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正資金管理中存在的問(wèn)題，從而堵塞管理漏洞。對(duì)于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要深入分析原因，提出整改措施，并落實(shí)整改責(zé)任，以確保問(wèn)題得到有效解決。

（四）提升信息化水平

1.推進(jìn)資金管理信息化建設(shè)

企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)信息技術(shù)在資金管理中的重要作用，加大資金管理信息化建設(shè)力度。首先，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際需求，制定切實(shí)可行的信息化建設(shè)規(guī)劃，明確建設(shè)目標(biāo)、實(shí)施路徑和保障措施；其次，要加大資金投入，引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)和設(shè)備，改造傳統(tǒng)的管理模式，從而為信息化建設(shè)提供必要的人力、物力支持；最后，要建立功能完善、靈活高效的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)的全流程電子化、自動(dòng)化處理，從而提高資金管理的精細(xì)化水平。信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)涵蓋預(yù)算管理、資金計(jì)劃、支付結(jié)算、會(huì)計(jì)核算等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，支持多維數(shù)據(jù)分析和實(shí)時(shí)查詢(xún)，從而為管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。

2.利用大數(shù)據(jù)提升資金管理決策能力

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已成為企業(yè)資金管理的寶貴資源。因此企業(yè)要樹(shù)立大數(shù)據(jù)思維，積極應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升資金管理的智能化水平。首先，要加強(qiáng)資金數(shù)據(jù)的采集、清洗、整合和分析能力。運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，全面分析資金管理中的問(wèn)題和機(jī)遇，挖掘數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和價(jià)值，從而為管理決策提供有力支撐；其次，要建立財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中管理和實(shí)時(shí)分析，從而提高數(shù)據(jù)處理效率和分析準(zhǔn)確性。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和編碼體系，以提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可用性；最后，要注重?cái)?shù)據(jù)的共享開(kāi)放。推動(dòng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等部門(mén)的數(shù)據(jù)聯(lián)通，以促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同，從而提高資金管理的整體效率。

（五）加強(qiáng)與政府溝通，積極爭(zhēng)取政府補(bǔ)助

1.與政府部門(mén)建立溝通機(jī)制，及時(shí)了解政府補(bǔ)助政策

企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)政府補(bǔ)助在緩解資金壓力、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展中的重要作用，主動(dòng)加強(qiáng)與政府部門(mén)的溝通聯(lián)系。首先，要建立常態(tài)化的政企溝通機(jī)制，與政府主管部門(mén)保持良性互動(dòng)，及時(shí)了解政府支持政策動(dòng)向。同時(shí)要關(guān)注各級(jí)政府的政策文件、工作報(bào)告等，以全面掌握補(bǔ)助項(xiàng)目信息，明確申報(bào)條件、流程、時(shí)限等關(guān)鍵要素；其次，要積極參加政府組織的政策宣講會(huì)、座談會(huì)等活動(dòng)，與政府部門(mén)面對(duì)面交流，表達(dá)企業(yè)的需求和建議。同時(shí)，要主動(dòng)向政府部門(mén)匯報(bào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，提高企業(yè)的政策敏感性和反應(yīng)能力，從而爭(zhēng)取更多的政策支持。

2.分析企業(yè)資質(zhì)與項(xiàng)目需求，精準(zhǔn)對(duì)接政府補(bǔ)助項(xiàng)目

企業(yè)在對(duì)接政府補(bǔ)助項(xiàng)目時(shí)要做到精準(zhǔn)高效，有的放矢。首先，要深入分析自身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，明確資金缺口和項(xiàng)目需求，有針對(duì)性地選擇申報(bào)項(xiàng)目。同時(shí)要全面評(píng)估企業(yè)的資質(zhì)條件，包括規(guī)模、業(yè)績(jī)、技術(shù)、人才等因素，找準(zhǔn)與補(bǔ)助項(xiàng)目的契合點(diǎn)；其次，對(duì)于政府重點(diǎn)支持、與企業(yè)發(fā)展方向一致的項(xiàng)目，要迅速響應(yīng)，搶抓機(jī)遇。同時(shí)做好項(xiàng)目前期論證和準(zhǔn)備工作，提高申報(bào)材料的規(guī)范性和完整性，以確保申報(bào)過(guò)程的專(zhuān)業(yè)高效；最后，對(duì)于申報(bào)成功的項(xiàng)目，要加強(qiáng)過(guò)程管理和績(jī)效評(píng)估，嚴(yán)格按照約定用途使用資金，以確保資金使用效益。同時(shí)要建立項(xiàng)目檔案，完善信息披露，接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。

結(jié)語(yǔ)：

資金管理對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。本文深入研究了當(dāng)前許多企業(yè)在資金管理方面存在的問(wèn)題，包括資金利用效率低、風(fēng)險(xiǎn)控制不足、財(cái)務(wù)管理制度不完善以及信息化水平低等。為了更好地應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題，本文提出了一系列對(duì)策，包括優(yōu)化資金配置策略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、完善財(cái)務(wù)管理制度、提升信息化水平、積極爭(zhēng)取政府補(bǔ)助等。未來(lái)，企業(yè)要以創(chuàng)新思維和改革勇氣，積極擁抱數(shù)字化轉(zhuǎn)型浪潮，運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)賦能資金管理，從而使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位。