中小型企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理問(wèn)題研究

近年來(lái)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，中小型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了重要地位，而運(yùn)營(yíng)資金是中小型企業(yè)發(fā)展的根本，企業(yè)資金的管理和運(yùn)營(yíng)是保證中小型企業(yè)持續(xù)生存的重要環(huán)節(jié)和必要手段。然而，許多中小型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，存在資金管理模式不科學(xué)、資金使用效率低下、內(nèi)部控制機(jī)制不健全等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的流動(dòng)性與安全性存在極大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何解決運(yùn)營(yíng)資金管理問(wèn)題，促使企業(yè)資金良好合理地運(yùn)用，成為了企業(yè)管理的重要一環(huán)。

隨著我國(guó)社會(huì)的穩(wěn)步發(fā)展，在國(guó)家鼓勵(lì)個(gè)人創(chuàng)業(yè)的大環(huán)境下，中小型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中越發(fā)占據(jù)重要地位。面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保證運(yùn)營(yíng)資金的持續(xù)性及安全性，已成為中小型企業(yè)的重中之重。因此，如何健全運(yùn)營(yíng)資金的管理模式，如何把握運(yùn)營(yíng)資金的有效使用，如何控制運(yùn)營(yíng)資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)得到中小型企業(yè)管理層的重點(diǎn)關(guān)注。本文就如何建立與中小型企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的資金管理模式、如何有效提高資金使用效益，以及如何保證資金安全三個(gè)方面進(jìn)行了深入的分析，從而助力企業(yè)獲得持續(xù)健康的發(fā)展。

一、運(yùn)營(yíng)資金管理概述

（一）運(yùn)營(yíng)資金管理概念

運(yùn)營(yíng)資金管理是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，運(yùn)用科學(xué)有效的方法，對(duì)資金的來(lái)源、使用等方面進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督和考核，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一部分，也是全面預(yù)算管理的重要組成部分。在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，資金管理起著重要的作用，它不僅關(guān)系著企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和健康發(fā)展，還直接影響到企業(yè)服務(wù)的質(zhì)量和效率。企業(yè)管理的核心在于運(yùn)營(yíng)資金的管理，運(yùn)營(yíng)資金管理的核心目的是保護(hù)賬戶凈值安全，同時(shí)追求收益率，其主要內(nèi)容包括投資決策與計(jì)劃、建立資金使用和分管制度與流程、檢查和監(jiān)督資金的使用情況以及考核資金的使用效果。

（二）中小型企業(yè)加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金管理的重要意義

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，各行業(yè)各領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)，如何在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中提高企業(yè)生存能力成為企業(yè)管理的重要問(wèn)題。近年來(lái)，中小型企業(yè)萌芽而生并發(fā)展迅速，不僅廣泛接納各類(lèi)人才保持社會(huì)穩(wěn)定，更帶來(lái)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)會(huì)，緩解經(jīng)濟(jì)壓力。

首先，?加強(qiáng)中小型企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金管理有助于提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。?資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的根本，資金的持續(xù)及安全是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。?中小企業(yè)資金制度建設(shè)及管理模式相對(duì)不盡完善，時(shí)常存在資金周轉(zhuǎn)不靈、?資金使用效率低下等問(wèn)題。?通過(guò)加強(qiáng)資金管理，?可以提高資金使用效率，?減少資金閑置或浪費(fèi)，合理保證資金?的安全，從而降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，?提高經(jīng)營(yíng)效益。

其次，?加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金管理有助于緩解企業(yè)資金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。?中小型企業(yè)投資規(guī)模小、融資渠道少且融資成本高，資金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。?通過(guò)有效的資金管理，?企業(yè)可以更好地規(guī)劃和控制資金的流動(dòng)，?確保資金的合理使用和高效運(yùn)作，從而提高中小型企業(yè)的信用度和經(jīng)營(yíng)能力，有助于提高融資方式及渠道，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

最后，?加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理有助于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展。?中小企業(yè)作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，?數(shù)量多，發(fā)展?jié)摿Υ?，?jìng)爭(zhēng)激烈，加強(qiáng)資金管理有利于提高中小型企業(yè)的生產(chǎn)能力和創(chuàng)新能力，?推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，?促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展。

二、中小型企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理存在的問(wèn)題

中小型企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其運(yùn)營(yíng)資金使用效率直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國(guó)中小型企業(yè)面臨著不少資金問(wèn)題。因此，中小型企業(yè)管理層應(yīng)重視運(yùn)營(yíng)資金管理，發(fā)現(xiàn)管理存在的問(wèn)題并做出調(diào)整及改進(jìn)。

（一）運(yùn)營(yíng)資金管理模式不完善，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)不匹配

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)是指企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)所期望達(dá)到的總體經(jīng)營(yíng)成果和狀態(tài)，它指引著企業(yè)的前進(jìn)方向，是企業(yè)制定各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策和計(jì)劃的基礎(chǔ)。明確、合理的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，有助于企業(yè)集中資源，優(yōu)化資源配置，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

隨著市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化和企業(yè)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，中小型企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)需要考慮更多的因素。然而，在實(shí)際操作中我們不難發(fā)現(xiàn)，許多中小型企業(yè)在追求快速發(fā)展的同時(shí)，卻忽視了運(yùn)營(yíng)資金管理模式與戰(zhàn)略目標(biāo)的同步性。一方面，企業(yè)可能制定了宏偉的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，但在資金管理上卻缺乏相應(yīng)的支持和保障，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；另一方面，運(yùn)營(yíng)資金管理模式可能過(guò)于保守或僵化，無(wú)法適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，限制了企業(yè)本身的快速發(fā)展。這種不同步現(xiàn)象不僅影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還可能給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不僅限制了企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施效果，還可能給企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的隱患。因此，如何使企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)與運(yùn)營(yíng)資金管理模式保持同步，已成為當(dāng)前中小型企業(yè)管理層急需解決的重要問(wèn)題。

同時(shí)，有些中小型企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，沒(méi)有隨著時(shí)代的發(fā)展做出改變。目前是信息化的時(shí)代，是一個(gè)以計(jì)算機(jī)為代表的新生產(chǎn)力的時(shí)代。信息技術(shù)已經(jīng)成為了企業(yè)生存發(fā)展的必要手段，合理使用信息手段成為了企業(yè)高效運(yùn)行的有效保證。然而，許多中小型企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)者管理思想比較狹隘，或想要做出改變但又受限于成本控制，不能完全信任和使用信息管理技術(shù)有效提高資金的利用率，導(dǎo)致整體的資金管理未能與社會(huì)的發(fā)展相匹配。

（二）資金使用效率低，資金成本增加

資金使用效率是評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的重要指標(biāo)之一。然而，許多企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中常常面臨資金流轉(zhuǎn)不暢和資金成本上升的困境，導(dǎo)致企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率低下，甚至威脅到企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

首先，缺乏有效的運(yùn)營(yíng)資金規(guī)劃是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要原因之一。一些企業(yè)在資金使用上缺乏明確的規(guī)劃和目標(biāo)，導(dǎo)致資金在使用過(guò)程中出現(xiàn)隨意性和盲目性，無(wú)法充分發(fā)揮資金的效益。其次，運(yùn)營(yíng)資金管理流程不完善也是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要因素。一些企業(yè)在資金管理上缺乏有效的內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致資金在使用過(guò)程中出現(xiàn)漏洞和浪費(fèi)，降低了資金的使用效率。此外，投資決策失誤也是導(dǎo)致資金使用效率低下的重要原因之一。一些企業(yè)在投資決策上缺乏科學(xué)性和合理性，盲目追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益的項(xiàng)目，導(dǎo)致資金投入到效益不佳的項(xiàng)目中，造成資金的浪費(fèi)和損失。

（三）內(nèi)部控制缺乏導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于內(nèi)部控制缺失或不當(dāng)而導(dǎo)致的資金損失、被挪用、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還可能影響企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)，甚至導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法經(jīng)營(yíng)。

內(nèi)部控制是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一環(huán)，它對(duì)于保障企業(yè)資金安全、提高運(yùn)營(yíng)效率具有重要意義。然而，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部控制缺乏或不完善時(shí)，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。由于中小型企業(yè)管理層時(shí)常忽視內(nèi)部控制的重要性，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制執(zhí)行不力等問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制體系出現(xiàn)漏洞，給不法分子可乘之機(jī)，引發(fā)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小型企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的改進(jìn)建議

（一）完善資金管理制度建設(shè)，優(yōu)化資金管理流程、管控風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)資金管理模式不完善是當(dāng)前許多中小型企業(yè)面臨的一個(gè)共性問(wèn)題。這些問(wèn)題不僅影響了企業(yè)的資金使用效率，還可能給企業(yè)帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過(guò)完善資金制度建設(shè)、優(yōu)化資金管理流程、加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面改進(jìn)與完善管理模式。

首先，中小型企業(yè)需要加強(qiáng)資金制度建設(shè)，完善內(nèi)部資金管理制度，明確資金審批權(quán)限和流程。為提高資金使用的透明度，要求企業(yè)建立完善的資金信息披露制度，確保每一筆資金的使用都能被有效追蹤和檢查。同時(shí)，在制度明確和完善的基礎(chǔ)上，優(yōu)化資金管理流程，簡(jiǎn)化審批流程，去除不必要的環(huán)節(jié)，提高資金調(diào)配的靈活性和效率。此外，還需強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制，建立一套全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并降低資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

其次，為了確保制度建設(shè)、流程設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)控制的順利實(shí)施并取得預(yù)期效果，企業(yè)需要制定詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃，明確實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、任務(wù)分工和責(zé)任人。同時(shí)，還需要定期對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)對(duì)，確保在實(shí)施過(guò)程中能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取相應(yīng)的措施。在實(shí)施資金制度時(shí)，有效的監(jiān)督和反饋機(jī)制非常重要。中小型企業(yè)應(yīng)盡量設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)資金制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，確保其得到有效落實(shí)。同時(shí)，建立一個(gè)暢通的反饋渠道，鼓勵(lì)員工提出對(duì)資金管理制度的意見(jiàn)和建議，以便企業(yè)不斷優(yōu)化和完善。通過(guò)這樣的方式，企業(yè)可以逐步構(gòu)建一個(gè)更加高效、透明、安全的資金管理體系。

（二）科學(xué)制定運(yùn)營(yíng)資金預(yù)算，合理安排運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃

針對(duì)中小型企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金使用效率低下的情況，企業(yè)應(yīng)積極制定相應(yīng)的解決方案。首先，應(yīng)在完善全面預(yù)算管理制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，制定合理的運(yùn)營(yíng)資金預(yù)算計(jì)劃，明確預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，確保預(yù)算的順利執(zhí)行和有效控制。同時(shí)，建立預(yù)算執(zhí)行情況的分析與反饋機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。其次，中小型企業(yè)應(yīng)明確企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金狀況與目標(biāo)，全面了解自身的資金狀況，預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的運(yùn)營(yíng)資金需求量和資金來(lái)源渠道，確保運(yùn)營(yíng)資金的供需平衡，然后根據(jù)運(yùn)營(yíng)資金需求和來(lái)源預(yù)測(cè)結(jié)果，制定合理的運(yùn)營(yíng)資金分配方案，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范措施，確保運(yùn)營(yíng)資金的安全性和穩(wěn)定性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立健全運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃執(zhí)行機(jī)制，確保運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃能夠得到有效執(zhí)行，并且加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃的效果進(jìn)行評(píng)估和反饋。

最后，中小型企業(yè)應(yīng)通過(guò)合理有效的方法降低資金占用成本。例如加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的付款條件，減少預(yù)付款項(xiàng)和庫(kù)存積壓，從而降低資金占用成本。合理運(yùn)用各種金融工具，如票據(jù)貼現(xiàn)、保理業(yè)務(wù)等，降低融資成本和資金占用成本。此外，借助科技手段提升運(yùn)營(yíng)資金管理水平也是當(dāng)前企業(yè)提高運(yùn)營(yíng)資金使用效率的重要途徑。通過(guò)引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和系統(tǒng)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，為決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，企業(yè)需加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理和培訓(xùn)，使其了解當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)以及企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理情況，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)能力，提高其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力，使財(cái)務(wù)人員更好地適應(yīng)公司及社會(huì)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制管理

資金內(nèi)部控制是對(duì)企業(yè)資金流入流出的全面監(jiān)控，對(duì)資金使用效率的評(píng)估，以及對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。一個(gè)健全的資金內(nèi)部控制體系能夠確保企業(yè)資金得到合理、高效的利用，同時(shí)降低因資金問(wèn)題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，中小型企業(yè)需要完善內(nèi)部控制制度，建立明確的資金管理流程和規(guī)范，明確內(nèi)部控制的職責(zé)和權(quán)限，確保每一筆資金的流入流出都有明確的記錄和審批程序，確保內(nèi)部控制的完整性和有效性。

其次，要建立嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金的使用進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，加強(qiáng)資金管理的規(guī)范性和透明度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正不當(dāng)行為。

再次，要注重資金的使用效率，通過(guò)合理的資金調(diào)度和投資策略，實(shí)現(xiàn)資金的最大化利用。在實(shí)際操作中，一些企業(yè)通過(guò)引入先進(jìn)的資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資金流動(dòng)的精確掌控，這些系統(tǒng)不僅提高了資金管理的效率和準(zhǔn)確性，還大大降低了人為錯(cuò)誤和舞弊發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，中小型企業(yè)還需注重培養(yǎng)員工的資金意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)定期的培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提升員工對(duì)資金內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和重視程度，加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)和教育，使員工自覺(jué)遵守內(nèi)部控制規(guī)定。

結(jié)語(yǔ)：

綜上所述，中小型企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。通過(guò)建立健全的運(yùn)營(yíng)資金管理制度、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)資金結(jié)構(gòu)、提高運(yùn)營(yíng)資金使用效率以及積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，企業(yè)可以確保運(yùn)營(yíng)資金的充足性、流動(dòng)性和持續(xù)性，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)注重培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的資金管理人才，積極運(yùn)用信息管理技術(shù)，提升資金管理的專(zhuān)業(yè)性和科學(xué)性，以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)和機(jī)遇。在未來(lái)的發(fā)展中，中小型企業(yè)應(yīng)繼續(xù)深化對(duì)運(yùn)營(yíng)資金管理的認(rèn)識(shí)，不斷探索和創(chuàng)新，為企業(yè)的繁榮昌盛貢獻(xiàn)力量。