民營企業(yè)資金管理現狀及應對措施分析

資金管理是企業(yè)管理中的核心環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的經營效益、競爭地位以及長期發(fā)展具有重要影響。對于民營企業(yè)而言，由于經營環(huán)境復雜多變，加之市場競爭激烈，資金管理的重要性更為突出。然而，從現實情況來看，許多民營企業(yè)在資金管理方面還存在一些問題，不僅限制了企業(yè)的發(fā)展，也加大了企業(yè)的經營風險。因此，為民營企業(yè)提供一套有效的資金管理策略和解決方案，顯得至關重要。

民營企業(yè)加強資金管理的重要性

一、保證自身實力，保持當前的市場份額

首先，在當前的商業(yè)大環(huán)境中，無論是應對內外部的經濟風險，還是進行必要的投資或擴張，資金都是必不可少的重要組成。良好的資金管理能確保企業(yè)有足夠的流動資金來應對可能的風險，同時也能為企業(yè)發(fā)展提供所需的資金支持。其次，在激烈的市場競爭中，企業(yè)的經營實力往往與其市場份額直接相關。有效的資金管理不僅能幫助企業(yè)實現資源的優(yōu)化配置，提高資金使用效率，還能增強企業(yè)競爭力，從而在市場競爭中占據有利地位。

二、拓寬投資渠道，實現多元化發(fā)展

加強資金管理對于民營企業(yè)拓寬投資渠道，實現多元化發(fā)展有著重要作用。在當前的經濟環(huán)境下，企業(yè)發(fā)展的多元化趨勢日益明顯，而資金管理則是實現企業(yè)多元化發(fā)展的基石。企業(yè)經營不僅是單一的生產和銷售，也會涉及投資決策，要想使有限的資金在多個領域中產生效益，從而實現企業(yè)的多元化發(fā)展，就需要企業(yè)具有強大的資金管理能力。優(yōu)秀的資金管理能夠幫助企業(yè)準確評估投資項目的風險和收益，使企業(yè)能夠在眾多的投資項目中做出最優(yōu)選擇。

民營企業(yè)資金管理的現狀問題

一、資金管理意識有待強化

首先，在日常運營中，很多企業(yè)高層對資金管理缺乏足夠的重視，其認為只要企業(yè)能夠正常運營，資金管理就可以放在次要的位置，這種觀念導致資金管理在企業(yè)決策中的地位相對較低，也使企業(yè)在面臨突發(fā)事件或市場波動時，缺乏足夠的應對策略。其次，一些企業(yè)在日常運營中過于注重短期的經營活動，而忽視了長期的資金規(guī)劃，這也是資金管理意識不強的一種體現。最后，一些企業(yè)在資金管理方面的知識和技能也有待提升。即便一些企業(yè)認識到了資金管理的重要性，但由于缺乏專業(yè)的財務知識和經驗，導致其在實際操作中出現了困難，無法有效地進行資金管理，這些問題會導致企業(yè)的資金使用效率低下，甚至出現資金濫用等問題。

二、企業(yè)的籌資方式較為單一

首先，依賴傳統(tǒng)的銀行貸款作為主要的資金來源具有局限性。一方面，銀行貸款的利率較高，增加了企業(yè)的負擔。另一方面，銀行貸款的審批流程周期長且復雜，對企業(yè)的資金實力、信用等有較高的要求，使得一些小微企業(yè)或新興企業(yè)很難獲取到銀行貸款。其次，過度依賴內部籌資也有一定風險。企業(yè)的內部籌資主要依賴于企業(yè)的盈利能力和現金流。當企業(yè)業(yè)績下滑或市場環(huán)境惡化時，內部籌資的壓力就會變得更大，甚至導致企業(yè)資金鏈斷裂。

三、資金內控制度有待完善

首先，一些民營企業(yè)的資金內控制度并不完善，甚至在一些小型民營企業(yè)中，還缺乏完善、系統(tǒng)的資金內控制度。其次，即使一些企業(yè)建立了資金內控制度，但在實際執(zhí)行過程中，還存在著較大的偏差。最后，隨著市場環(huán)境的變化和企業(yè)自身業(yè)務的發(fā)展，資金管理面臨的問題和挑戰(zhàn)也在不斷變化。

民營企業(yè)資金管理的優(yōu)化及應對措施分析

一、樹立良好的資金管理意識，強化人才隊伍建設

良好的資金管理意識是企業(yè)資金管理的前提，決定了企業(yè)對資金管理的重視程度和決策質量。企業(yè)高層應認識到，資金管理不僅是企業(yè)生存的基礎，更是企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新和競爭的關鍵。因此，企業(yè)高層應把資金管理作為企業(yè)戰(zhàn)略的重要部分，而不僅是日常運營的一部分。同時，企業(yè)應強化資金管理人才隊伍建設。優(yōu)秀的資金管理人才是實現良好資金管理的關鍵。企業(yè)應通過培訓、招聘等方式，培養(yǎng)一支具有專業(yè)知識和經驗的資金管理團隊，該團隊不僅需要了解財務管理的基本知識，還需要熟悉企業(yè)的業(yè)務模式和市場環(huán)境，以便能夠做出符合企業(yè)實際情況的資金管理決策。人才隊伍建設還包括對現有員工的培訓和教育，企業(yè)應定期為員工提供財務和資金管理的培訓，以提升其資金管理的能力和意識，在提高員工專業(yè)素質的同時，使全體員工對企業(yè)資金管理有更深刻的理解，從而提高企業(yè)的資金管理效率。

二、制訂財務支出計劃，實行內部計劃制度降本增效

（一）資金預算編制“以收定支”

“以收定支”是一個重要的財務管理原則，其要求企業(yè)務必根據自身的收入水平安排支出，而不是盲目地增加支出，以此來避免企業(yè)由于過度支出而導致的資金緊張，同時也可以使企業(yè)的資金使用更加理性和高效。在實踐中，企業(yè)應根據資金預算，制訂詳細的財務支出計劃，并嚴格執(zhí)行這個計劃。內部計劃制度是資金管理的有效工具，其可以通過加強企業(yè)的資金控制，顯著提高資金的使用效率。企業(yè)應設立專門的部門或人員，負責內部計劃制度的制定和執(zhí)訂，包括資金預算的編制、財務支出計劃的制訂、資金使用的監(jiān)控等各環(huán)節(jié)，以確保企業(yè)的資金管理工作有序進行。

（二）資金預算執(zhí)行“剛柔結合”

在民營企業(yè)的資金管理過程中，應遵循“剛柔結合”的執(zhí)行原則，該原則要求企業(yè)在執(zhí)行預算時既要有明確的計劃和嚴格的執(zhí)行力度，又要具備一定的靈活性，能夠根據實際情況調整預算。“剛”的一面體現在企業(yè)應嚴格執(zhí)行預定的資金預算。企業(yè)在每一個預算周期開始前，都應明確設定資金的收入和支出目標，并按照這些目標進行運營。在執(zhí)行過程中，企業(yè)需要嚴格控制每一項支出，以避免不必要的浪費，嚴格的預算執(zhí)行能夠幫助企業(yè)有效地控制成本，提高資金使用效率。但是，縱然預算編制得再精確，也無法完全預見到未來的所有情況。這就需要“柔”的一面，即企業(yè)在執(zhí)行預算時，需要具備一定的靈活性，能夠根據實際情況及時調整預算。

（三）資金預算考核“恩威并施”

資金預算考核是民營企業(yè)優(yōu)化資金管理的一個重要環(huán)節(jié)，在此過程中，“恩威并施”的原則應得到充分的體現，該原則主張在考核過程中既要獎勵優(yōu)秀的表現，又要對不合格的表現給予必要的懲罰，以此推動全體員工更好地參與到資金管理中來?！岸鳌钡囊幻嬷饕w現在對優(yōu)秀表現的獎勵上。企業(yè)應設立一套公平、公正、透明的獎勵機制，對在資金預算執(zhí)行中表現出色的部門或個人給予物質或精神獎勵，這不僅可以激勵員工更加積極地參與到資金管理中來，也可以樹立優(yōu)秀的資金管理典范，鼓勵全體員工向他們學習?！巴钡囊幻鎰t體現在對不良表現的懲罰上。企業(yè)應對那些違反預算規(guī)定、浪費資金的行為予以嚴厲的懲罰，包括扣除獎金、降級調職，甚至解雇，嚴厲的懲罰機制可以有效地阻止不良的資金管理行為，維護企業(yè)的資金安全。

三、建立并完善資金管理和監(jiān)管制度

首先，建立資金規(guī)劃制度。在制定資金規(guī)劃制度時，企業(yè)應充分考慮自身的業(yè)務情況、市場環(huán)境和風險因素，以保證資金規(guī)劃的合理性和可實施性。其次，建立公平、合理的資金分配制度。企業(yè)在制定資金分配制度時，應充分考慮到各個部門和項目的實際需要以及對企業(yè)發(fā)展的貢獻，以保證資金的合理分配。再次，建立資金使用制度。資金使用制度主要規(guī)定了企業(yè)的資金應如何被使用，包括資金的支付、投資、借款等方面，在制定資金使用制度時，企業(yè)應明確資金使用的目的、方法和限制，以防止資金的濫用和浪費。最后，建立有效的資金回收制度。資金回收制度規(guī)定了企業(yè)資金的回收方式和時間，可以幫助企業(yè)及時回收資金，提高資金使用效率。在制定資金回收制度時，企業(yè)應考慮資金的回收難度和成本，以保證資金回收的效率和效果。

四、建立應收賬款管理制度

首先，應設立適應企業(yè)業(yè)務特性的應收賬款確認制度。企業(yè)需要堅持實事求是的原則，避免過度確認或延遲確認應收賬款，以確保賬款數據的真實性和準確性。其次，建立應收賬款的分類管理制度。根據應收賬款的性質、金額、期限等因素，企業(yè)可以將應收賬款分為不同的類別，并針對不同類別的應收賬款采取不同的管理策略，從而幫助企業(yè)更有效地管理應收賬款，提高資金回收效率。再次，企業(yè)要建立應收賬款的跟蹤管理制度。規(guī)定企業(yè)應如何跟蹤應收賬款的回收情況，包括定期與客戶溝通、定期檢查賬款余額、定期進行賬款催收等。最后，企業(yè)還要建立應收賬款的壞賬準備和處理制度。該制度應規(guī)定企業(yè)如何計提和使用壞賬準備，以及如何處理無法回收的應收賬款，有助于企業(yè)合理預測和處理壞賬風險，為企業(yè)的資金安全提供保障。

五、不斷拓寬融資渠道

首先，傳統(tǒng)的銀行貸款仍然是企業(yè)融資的主要渠道，企業(yè)可以根據自身的信用狀況和資金需求，向銀行申請短期貸款、中長期貸款、信用貸款等。其次，通過發(fā)行企業(yè)債券，企業(yè)不僅可以獲得大額資金，還可以提高企業(yè)的知名度和市場影響力。再次，通過發(fā)行股票或引入戰(zhàn)略投資者，企業(yè)可以獲得大量的資金，同時可以分散企業(yè)的風險。最后，眾籌融資可以幫助企業(yè)利用互聯網平臺，從大眾中籌集資金。政策性融資則是利用政府的各種扶持政策，獲取資金支持。融資方式的選擇需要企業(yè)具有一定的創(chuàng)新能力和市場敏感性。

綜上所述，為增強資金管理，民營企業(yè)可以通過提高資金管理意識，制訂合理的財務計劃，建立穩(wěn)健的資金監(jiān)管制度，優(yōu)化應收賬款管理，并拓寬融資渠道，可以有效地應對當前市場環(huán)境的挑戰(zhàn)，進一步增強企業(yè)競爭力。然而，任何的策略和方法都不能一概而論，應根據企業(yè)的具體情況和市場動態(tài)靈活地進行調整和優(yōu)化。在未來的發(fā)展過程中，民營企業(yè)要持續(xù)關注資金管理的新情況、新問題，以保持其在市場中的競爭優(yōu)勢。［作者單位：泰璞（上海）電子商務股份有限公司］

（責任編輯：趙新江）