建設(shè)共享平臺，實現(xiàn)現(xiàn)代化財務(wù)管理

財務(wù)共享作為一種創(chuàng)新的財務(wù)管理模式，通過整合企業(yè)內(nèi)部資源，實現(xiàn)財務(wù)信息的集中管理和共享，將為企業(yè)的經(jīng)營管理帶來諸多優(yōu)勢

伴隨著數(shù)字化和信息化的快速發(fā)展，大型集團(tuán)型企業(yè)為應(yīng)對日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境和市場競爭，開始探索財務(wù)共享平臺的建設(shè)。財務(wù)共享作為一種創(chuàng)新的財務(wù)管理模式，通過整合企業(yè)內(nèi)部資源，實現(xiàn)財務(wù)信息的集中管理和共享，將為企業(yè)的經(jīng)營管理帶來諸多優(yōu)勢。

財務(wù)共享平臺建設(shè)的緊迫性

組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)復(fù)雜性。大型集團(tuán)型企業(yè)的組織架構(gòu)通常呈現(xiàn)多層次、跨地域的特點，涉及眾多分支機(jī)構(gòu)和員工，形成了復(fù)雜的隸屬和管理網(wǎng)絡(luò)，且企業(yè)業(yè)務(wù)涵蓋多個行業(yè)領(lǐng)域，管理策略也呈現(xiàn)多樣化。這種復(fù)雜性導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)數(shù)據(jù)的整合處理及風(fēng)險管理方面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，亟需通過高效的財務(wù)共享平臺來優(yōu)化管理流程和提升決策支持能力。

財務(wù)信息整合與成本降低需求。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息量龐大且分散，總部對分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)信息獲取存在因時效性、完整性和準(zhǔn)確性的不足引發(fā)的信息不對稱問題。財務(wù)共享平臺的建設(shè)可通過流程再造和數(shù)字化技術(shù)，提高財務(wù)處理效率，降低人力、物力等成本，從而提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

數(shù)字化、信息化的發(fā)展趨勢。大型集團(tuán)型企業(yè)基本已完成基礎(chǔ)信息化的建設(shè)，但存在數(shù)據(jù)分布于多個專業(yè)系統(tǒng)、原有系統(tǒng)大量依賴手工操作、各系統(tǒng)邊界劃分不清晰等問題，未能形成全流程財務(wù)數(shù)字化。在信息技術(shù)迅猛發(fā)展的背景下，財務(wù)共享平臺能夠助力財務(wù)處理向自動化和智能化轉(zhuǎn)型，成為推動大型企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)代化的重要手段。

財務(wù)共享建設(shè)的目標(biāo)

大型集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)共享建設(shè)的目標(biāo)可從“點—線—面—體”四個方面闡述。

點：流程關(guān)鍵節(jié)點重塑。通過財務(wù)共享平臺的構(gòu)建，對現(xiàn)有財務(wù)核心流程的關(guān)鍵節(jié)點進(jìn)行徹底的梳理與優(yōu)化，實現(xiàn)流程的規(guī)范化和自動化，從而顯著提升財務(wù)處理的效率和質(zhì)量。

線：業(yè)財資稅全流程互聯(lián)。財務(wù)共享系統(tǒng)需具備高度的靈活性和可擴(kuò)展性，能夠在前端與各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成，在后端與會計核算、稅務(wù)管理、資金結(jié)算等模塊實現(xiàn)無縫對接，確保財務(wù)數(shù)據(jù)管控的源頭前移，實現(xiàn)信息的即時處理與傳遞。

面：數(shù)據(jù)支持平臺構(gòu)建。利用企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)匯聚財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合BI和AI等先進(jìn)的數(shù)字化技術(shù)，為公司各級領(lǐng)導(dǎo)者提供實時的財務(wù)管理決策支持，以數(shù)據(jù)驅(qū)動的方式助推集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

體：財務(wù)組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在財務(wù)共享平臺的支持下，通過實施標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化及信息技術(shù)的應(yīng)用，對財務(wù)人員結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，釋放人力資源以便專注于更高增值的財務(wù)業(yè)務(wù)，從而支持財務(wù)職能的轉(zhuǎn)型和變革。

財務(wù)共享平臺建設(shè)的重難點

技術(shù)架構(gòu)與集成。評估平臺技術(shù)解決方案的成熟度與穩(wěn)定性是基礎(chǔ)，且需深入考量未來技術(shù)演進(jìn)趨勢，確保架構(gòu)具備一定的前瞻性；還需保持平臺的技術(shù)更新與迭代升級，以適應(yīng)業(yè)務(wù)需求的動態(tài)變化。此外，平臺應(yīng)采納模塊化設(shè)計理念，實現(xiàn)功能間的低耦合，便于各模塊的獨立升級與維護(hù)。集成現(xiàn)有異構(gòu)系統(tǒng)時，確保數(shù)據(jù)一致性和流程連貫性是技術(shù)實施的核心挑戰(zhàn)。

數(shù)據(jù)管理與治理。數(shù)據(jù)管理的核心在于標(biāo)準(zhǔn)化，確保數(shù)據(jù)遷移和集成過程中的準(zhǔn)確性與完整性，以及在不同系統(tǒng)和模塊間的一致性和互操作性。同時，必須制定和執(zhí)行嚴(yán)格的數(shù)據(jù)安全政策，涵蓋數(shù)據(jù)訪問控制、加密傳輸和安全存儲等措施，以保障企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和保密性。

流程優(yōu)化與自動化。對現(xiàn)有財務(wù)流程進(jìn)行深入分析、優(yōu)化和再造是關(guān)鍵，識別其中適合納入財務(wù)共享的流程，消除流程中的冗余步驟，加強(qiáng)對于風(fēng)險步驟的管控，并通過自動化技術(shù)提升流程效率。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，需持續(xù)對流程進(jìn)行優(yōu)化，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求和市場變化。

組織變革與人員轉(zhuǎn)型。財務(wù)共享平臺的有效運作要求對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以支持更高效的決策制定和運營管理。財務(wù)人員應(yīng)通過系統(tǒng)培訓(xùn)，提升對新系統(tǒng)的操作能力和對新流程的適應(yīng)性。此外，促進(jìn)員工轉(zhuǎn)變思維模式，從傳統(tǒng)財務(wù)管理向數(shù)據(jù)驅(qū)動和價值創(chuàng)造的現(xiàn)代財務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

財務(wù)共享信息平臺建設(shè)的關(guān)注點

技術(shù)架構(gòu)。實施云原生轉(zhuǎn)型以提高系統(tǒng)的可擴(kuò)展性和容錯性，通過容器化和微服務(wù)架構(gòu)優(yōu)化資源利用和部署靈活性。建立統(tǒng)一的API管理策略，確保不同系統(tǒng)間的接口標(biāo)準(zhǔn)化和版本控制，以支持集成的一致性和可靠性。推廣DevOps文化，通過自動化的CI/CD流程，提高軟件交付的速度和質(zhì)量，實現(xiàn)快速迭代和持續(xù)改進(jìn)。

多系統(tǒng)集成。清晰劃分業(yè)財資稅等多個系統(tǒng)邊界，明確各系統(tǒng)的功能范圍、數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)路徑及系統(tǒng)間的交互方式。利用中間件如ESB或iPaaS來簡化系統(tǒng)集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和服務(wù)的無縫集成，提高系統(tǒng)的互操作性。同時，考慮采用服務(wù)網(wǎng)格技術(shù)如Istio或Linkerd，以支持復(fù)雜的微服務(wù)通信和管理，確保服務(wù)間的高效協(xié)同工作。

數(shù)據(jù)治理。成立專業(yè)的數(shù)據(jù)治理委員會，負(fù)責(zé)制定制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程，可通過MDM系統(tǒng)統(tǒng)一主數(shù)據(jù)，利用自動化工具進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控和數(shù)據(jù)合規(guī)性檢查，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。建議構(gòu)建數(shù)據(jù)湖架構(gòu)，集中存儲和管理結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，為高級分析和機(jī)器學(xué)習(xí)提供支持。同時，采用數(shù)據(jù)加密、訪問控制、審計日志等措施，保護(hù)數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露。

流程自動化。可將重復(fù)性高、標(biāo)準(zhǔn)化程度高、業(yè)財線下交互低、地域性監(jiān)管要求低、自動化程度高、系統(tǒng)集成度高的流程納入共享范圍。在此基礎(chǔ)上，將RPA與BPM工具結(jié)合，實現(xiàn)更復(fù)雜的流程自動化，提升操作效率和減少人因錯誤。

AI應(yīng)用。通過應(yīng)用人工智能技術(shù)，實現(xiàn)智能審核、自動核銷、預(yù)算控制、稅務(wù)自動化、自助服務(wù)、數(shù)據(jù)集成、智能報告生成等功能。不僅大幅提升了財務(wù)流程的效率和準(zhǔn)確性，增強(qiáng)了決策支持和風(fēng)險管理能力，從而推動企業(yè)財務(wù)管理向更智能、更自動化的方向發(fā)展；還可利用機(jī)器學(xué)習(xí)模型進(jìn)行預(yù)測分析，以支持決策制定和風(fēng)險管理，提高決策的科學(xué)性和前瞻性。

組織管理變革。建立變革領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊，負(fù)責(zé)引導(dǎo)整個組織變革過程，確保變革順利實施，并與組織目標(biāo)保持一致?？刹捎妹艚莘椒ㄕ?，設(shè)計靈活的組織結(jié)構(gòu)，以快速響應(yīng)市場變化和內(nèi)部需求。重新設(shè)計績效管理系統(tǒng)，以支持新的工作方式和激勵結(jié)構(gòu)，促進(jìn)員工對變革的積極參與、持續(xù)貢獻(xiàn)、快速轉(zhuǎn)型。

通過財務(wù)共享平臺，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)流程自動化、數(shù)據(jù)集成、決策支持，以及組織和人員轉(zhuǎn)型，從而提高財務(wù)處理效率和精確度，降低成本，并支持企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。建成后，財務(wù)共享平臺將成為推動企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)代化的重要工具，幫助企業(yè)在激烈的市場競爭中保持領(lǐng)先地位。

（作者單位：浙江英特集團(tuán)股份有限公司）